会计达标升级工作报告

2020-03-02 15:08:37 来源：范文大全收藏下载本文

会计达标升级工作报告

根据县联社计划财务部工作安排，我们对辖区内xx信用社、xx信用社、xx信用社、xx信用社及储蓄所进行了检查。检查发现很多问题，现在汇总如下：

一、会计机构和会计人员方面

1、岗位责任制未按规定建立。涉及网点为：联社营业部、xx信用社、xx信用社、xx信用社、xx信用社、xx信用社；建立岗位责任制但未达到相互制约的网点有：xx信用社

2、柜员设置情况：联社营业部启用柜员32人，其中：四级柜员一人，三级柜员5人，一级柜员26人。根据会计达标考核标准以及35条禁令的相关要求，该部多设置一名三级柜员。

二、会计基本规定

1、授权时授权人员未检查业务的真实性、合规性。涉及的网点有：xx信用社、xx信用社、xx信用社。

2、柜员休假未修改工作状态的涉及：xx信用社、xx信用社；交接手续不全的涉及：xx信用社委派会计休班1号印章未进行交接。

3、账务核对情况：收回对账单未检查其真实性。涉及：联社营业部2月份有12户未折角验印，3月份企业对账单有5户未折角验印，5月份企业对账单有3户未折角验印；xx

信用社5月份对账单中xx对账单与预留银行印鉴不符；xx信用社对账单未达三签。对账单收回率未达到90%，涉及联社营业部：4月份对账单收回率未39%，5月份对账单收回率为37%，6月份对账单收回率为30%。

4、重要空白凭证全部纳入表外科目管理，但作废处理不合规。涉及联社营业部3月31日作废贷款收回凭证18888540#剪号只剪一联；业务印章保管使用不合规：涉及xx信用社、xx信用社印章登记不规范，xx信用社贷款合同章未登记保管人未办理交接。

5、未建立例会制度、学习制度和报告制度。涉及的信用社有：xx信用社、xx信用社、xx信用社、xx信用社、xx信用社、xx信用社、xx信用社、联社营业部。

6、受理挂失业务及查询、止付业务。

查询、冻结、扣划手续不合规，涉及：联社营业部未留存执行人证件的：3月22日、3月23日、4月1日、4月13日各一笔，均未留存执行人证件且3月23日未留存查询通知书。

挂失业务不合规，涉及：联社营业部无事后监督签字或盖章的共计10笔；挂失类型填写有误的3笔；挂失金额不符的一笔，挂失申请书打印为10000元，挂失人填写金额为5000元；挂失期满业务处理未加盖清讫章的2笔，挂失申请书填写不规范的一笔，未填写挂失金额；xx信用社挂失业务

金额大写有误；xx信用社挂失业务大写不规范；xx信用社挂失业务大写金额有误、要素不全、无有权人审批；xx信用社2011年2月15日，xx挂失申请书填写不规范，申请书号：1106700

5、2011年4月10日，xx挂失申请书处理结果未打印，申请书号：11169818；xx信用社2011年2月28日，户名不符，挂失申请书编号11070830、2011年5月16日，户名不符，挂失申请书编号11240642（证明为村委会）；xx信用社2011年1月25日，xx挂失，申请书编号11041116，办理撤挂时为代理人xx、2011年4月22日，xx挂失金额错误，余额应为23461.14，误写为23461.16元，申请书编号11152474。

7、财务报告中数字不衔接的涉及xx信用社。

三、会计核算

1、凭证要素不全涉及：xx信用社凭证缺少存期、缺少取款人签字；xx信用社存现金额大写不合规；xx信用社3月9日传票，收取支票手续费未打印业务收费凭证，流水号：9337

26、存款业务普遍存在要素填写不完整现象，如开户时未勾选；xx信用社2月28日，客户取款凭条未打印、3月5日，定期存单5000元，存单销户未打印存单；5月2日、5月3日、5月6日、5月9日取款凭条未打印，由柜员自行编制；xx信用社4月8日，取款凭条打印为存款利息凭证，流水号1017172，4月26日，定期存单打印错误，xx打印为

xx，流水号605346。

三、现金出纳管理

1、午休和营业终了现金未入库保管。置于柜员保险柜。

2、未建立查库制度。

3、主任查库不真实。

四、结算与联行

可以交易甄别书不上报理由简单不充分

五、账户情况

1、检查该部存在代理人开立账户授权委托书未注明本单位职工情况。涉及5户：国土土地开发投资有限公司、荷丰有色金属有限公司、新源贮煤场、达峰隐形纱窗有限公司、新裕微型电动三轮车厂。

2、交通局开户授权委托书授权内容与实际不符。

3、电力树脂有限公司、格瑞玻璃棉制品有限公司开户申请书未填写日期。

4、信通卡开卡业务手续不全，其中：申请书缺少客户签字的一笔，申请书未填写日期的一笔，个人账户协议书未填写日期的36笔。