财务管理制度

机关财务管理制度

为了进一步加强机关财务管理，合理安排和节约使用机关经费，保证各项事务正常、有序运转，特制定本制度。

一、严格执行财经纪律。实行机关经费“一支笔”审批制度，5000元以下支出分管局长签字后局长审批，5000元以上经局务会议讨论审批列支。做到手续完备，内容真实、票据规范、用途清楚、数字准确，经手人、审批人齐全方可报销入账。

二、严格按照程序办事。所需办公用品先由财务人员提出计划，并填制办公用品采购审批单，经财务主管领导审核同意后到指定地点统一购买。严禁私自挂账或采购，否责不予以报销。

三、建立接待登记制度。由接待人员按次填写接待登记册，并记清来客姓名、接待地点及各项费用，并交财务主管领导审核，年终结账时逐项核对。如无特殊原因，没有登记的接待支出不予支付。

四、职工差旅费应及时填报，一般情况下返回后三日内结清，特殊情况可适当延长，但最长不能超过两周。差旅费严格按国家规定的标准执行，支出费用由分管领导审核交财务主管领导审批后再报支，严禁先支后批。

五、各种会计事项，要做到日清月结，财务人员必须在每月末时结出单位经费开支情况及账户余额，以书面形式报告财务主管领导，为领导决策提供依据。

六、财务人员要认真学习会计业务知识，健全各类明细帐目，按财会规范要求处理帐目，做到账表、账物相符，数字准确。