酒店审计稽核员操作程序
2020-03-02 06:05:17 来源：范文大全收藏下载本文
一、夜间稽核员程序
前台收银结账单及收银日报表、各餐厅结账账单及日报表、其它营业点报表及ORDER单的正确性，核对信用卡的汇总和结算工作。
1、核对转入前台的账单,核对所转房号,账号是否正确，收银有无签名。
2、核对各营业点的账单和收银报表是否一致；核对账单和发票内容是否完整、各营业点登记的“收款记录单”与发票使用情况是否相符；核对发票是否连号使用,有否超过总的现付金额。（如有发票号码漏登的要及时补登）
3、检查客人的押金单是否与电脑中一致，房间押金是否足够。
4、检查信用单位账单是否符合挂账手续，所挂账号是否正确。
5、检查电脑中的冲账、调整费用是否合理,有无“收入调整通知单”及领导审批。
6、核对手工款待明细表是否和所附的款待的ORDER单一致。
7、核对R/C单及订单审核电脑录入的房价是否正确。
8、当日的账目全部审核正确后,开始过夜审稽核及数据更新。
9、打印所需的夜审报表: 如夜间稽核工作底表、现金收入表、应收款本日发生额报
表，调整报表等等。
10、审核各点营业数据是否和营业日报数据相符。
11、所有的夜审报表及收款记录单上均要夜审签字。
12、核对宾馆各个时期新增的促销账务操作是否正确。
13、信用卡POS机清机单汇总金额是否和报表金额相符。
14、填写稽核通知单：写好当天的审核情况，交日审复核。
15、当天夜审发现问题时及时通知当事人，可以当晚解决的问题必须当晚解决。确保当日夜审报表正确无误。
16、夜审在审核时发现有疑问的帐单，当日无法解决的，请单独放开，并在“稽核通知单”上写明，由次日日审负责跟进。（需具体写清楚情况，将有问题的账单单独取出，以方便日审更快速的解决问题。）各项工作完成后，将资料进行整理分类后交日审。
二、日间稽核员程序
上班及时处理夜审遗留问题，复核所有结账单据和电脑明细是否相符，特殊账务是否有审批报告等等。
1、复核前台结账账单：结账账单和电脑内容是否相符；退款是否正常；核对结账单后所附的ORDER单是否齐全，转账是否正确。
2、查看超过宾馆规定的退房时间的房间是否已加收房费，如未加收是否有相应的管理人员签字说明；空退房间账单上是否有管理人员的签字说明。
3、复核餐厅费用清单与ORDER单明细是否相符，折扣是否正确，总额与收款报表是否相符。
4、核对应收报表与明细账单是否相符，挂账是否正常。
5、审核调整费用的审批签名是否齐全，电脑中的数据和调整单是否相符；留存及外付的审批报告是否齐全。
6、复核其他营业点ORDER单各项金额与报表是否相符。
7、审核夜审人员打印的各项报表的正确性，复核所有单据如有误应立即更正。
8、复核各点收入是否与营业日报相符。
9、核对银行回单入账金额及账号是否正确。
10、复核宾馆各个时期新增的促销账务操作是否正确。
11、每日复核夜审填写的“稽核通知单”并负责与相关部门对接。
12、每月初整理“稽核通知单”的重要内容并出具书面报告送达相关部门。
13、报表整理：按日期顺序将 “收银员结账单”以及各营业点ORDER单封包，封面上注明起止日期存档。
14、盘点备用金（前厅部及财务部收银组）。
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