2020-03-03 14:36:30 来源:范文大全收藏下载本文
财务部岗位工作职责
会计岗位职责
一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》,在公司财务主管的指导、监督下做好记账、报账、复账工作。
二、按照财务制度审核原始凭证和记账凭证,建立并完善财务凭证。
三、在财务主管的监督下进行财务核算,计划、控制工作,编制各种财务会计报表,组织公司日常会计核算工作,发现问题及时查实和向有关领导汇报。
四、认真执行会计制度,按时做好记账、算账、报账工作,如实全面地反映公司资金活动情况,做到手续完备,内容真实,数据准确,账目清楚,按期结报。
五、负责公司费用、成本及利润的核算,计提各类应交税金,办理纳税工作。
六、定期核对往来账款,及时清算应收应付款。
七、妥善保管财务账簿,会计报表和会计资料,保守财务秘密。
八、按照规定,定期(月、季、年)核对账目、结账、编制会计报表,并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字。
九、按公司领导的要求,有计划地合理使用资金,随时进行控制,向领导提供资金执行情况的分析和考核,以利于公司领导采取措施,保证资金有效使用。
十、保管好所有财务凭证,按照规定对各种会计资料,定期收集、审查、核对,整理立卷、编制目录、装订成册并妥善保管,防止丢失损坏。
十一、完成公司领导交付的其他任务。
出纳岗位职责
一、办理现金收付及银行结算业务。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行日记账和现金日记账,做到“日清月结”并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳付款。
2、员工出差回来后,据实填写差旅费报销单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
六、其他具体细则
(一)现金收付
1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收,由责任人负责。
2、现金一经付清,应在原单据上加盖\"现金付讫章\"。多付或少付金额,由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行,不得\"坐支\"。
4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
7、公司员工退回多余的借款或收到现金的,出纳要在相应的单据上盖“现金收讫章”。
(二)银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。
2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务部门了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
(三)报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人、审批人是否签字。 若无,应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,若有,说明书补充)。
4、大、小金额是否相符。 若不相符,应更正重填。
5、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
6、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销
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