小学资助资金管理岗位职责
推荐第1篇：学前教育资助资金申请
县幼儿园：
本人****，系***县***镇社会待业青年，家庭人口*人，儿子***，于2009年*月出生，2012年9月进入***幼儿园**班接受学前教育，因家庭人口多，在县城没有房产，本人夫妻二人靠打零工养家糊口，没有稳定经济来源，生活十分困难，特申请县幼儿园资助学前教育资金，望予以批准为盼。
申请人：****
xxxx年13月32日
责任编辑：
学前教育政府资助对象是指在经县级以上教育行政部门审批设立的公办幼儿园和普惠性民办幼儿园接受学前教育的家庭经济困难儿童。包括：城乡最低生活保障家庭子女、孤残儿童、革命烈士或因公牺牲军人和警察子女、其他家庭经济困难家庭子女。
所有家庭经济困难的学前儿童家长都可向所在幼儿园申请。政府资助平均标准为每生每年1000元，幼儿园可在资助名额和经费总额内，根据儿童家庭经济困难程度，分800元、1000元、1200元三档确定具体资助标准。所需经费由省、县两级财政承担。资助金采用银行存单的形式发放，教育局学生资助管理中心将对各幼儿园发放情况通过电话抽查核实。
学前教育政府资助每学年评定一次。家庭经济困难的儿童家长可在规定时间内向所在幼儿园申请，并提交《江苏省学前教育政府资助经费申请表》，同时要上报能证明家庭经济困难的相关证件、证明的原件或复印件、家长一方的身份证复印件(要求身份证正反面复印在1张纸上)，以上材料一式两份，另外需带户口簿原件。幼儿园收到儿童家长申请后，按照公开、公平、公正的原则对申请儿童进行评审(资助人数不超过教育局学生资助中心分配给各幼儿园的人数)，并将最终拟资助学生名单以适当方式在校内公示，接受师生监督。经公示无异议后，逐级上报到县、市、省级学生资助管理中心备案。
推荐第2篇：项目资金资助合同
项目编号：_________
项目类别：_________
项目名称：_________
立项／委托单位（甲方）：_________
承担单位（乙方）：_________
本项目由乙方提出申请，经甲方组织专家评审并报_________审批通过，同意列为_________项目，并同意给予专项资金资助。为切实完成本项目的实施，经甲、乙双方共同协商，就下列条款取得一致意见并承担各自义务：
一、本合同的组成除合同文本外，还包括下列相关材料：
1．本合同项目计划任务书
2．_________
二、本合同项目完成时间：
本合同项目完成时间为_________年_________月到_________年_________月，阶段进度按项目计划任务书中明确的进度要求执行。
三、本合同项目实施内容和考核指标：
根据本合同项目计划任务书规定的实施内容和考核指标执行。鉴于本项目的性质和实际情况，甲方同意在乙方自筹资金到位的条件下，以_________资助乙方实施本合同项目，资助经费为_________元。
四、甲方拨款计划：
甲方以最惠资助或项目资助方式资助的项目，在乙方认真按计划任务书规定的内容和时间如期实施项目时，按下表所列时间予以拨款。
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│资助方式│拨 款 金 额 （万元）│
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│拨款时间│最惠资助│项目资助│
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│合 计│││
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│年 月│││
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│年 月│││
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│鉴定(验收)后拨款│││
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五、乙方自筹资金到位计划：
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│到位时间│到 位 金 额│
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│合 计││
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│ 年 月││
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│ 年 月││
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│ 年 月││
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六、本项目鉴定（验收）日期为项目计划任务书所定完成后一个月内。鉴定（验收）形式由甲方确定。
七、乙方应按本合同规定的考核指标，按质、按量、按期完成项目任务。并按甲方要求报告项目年度和阶段进展情况。否则甲方有权推迟下一期拨款直至所需材料提交后方恢复续拨。本合同第四条表格所列鉴定（验收）后拨款，为项目完成鉴定（验收）后，乙方应在一个月内向甲方提供专家鉴定（验收）意见、项目总结报告和其它有关资料齐备后下拨。
八、本合同项目在执行过程中，如果随着研究工作的深化，发现本项目或原定的内容、指标等确需撤销或作必要调整、修改时，必须经甲、乙双方协商同意并签订项目合同修改书。如属客观原因和不可抗拒因素使乙方未能履行或未能按期履行本合同规定的条款时，乙方须在合同到期之前两个月向甲方提出书面申请，经甲方同意后，才能撤销或修改本合同的有关条款。撤销项目后尚未使用的资助资金和用于资助资金已购物资处理后的回收资金均应退回甲方。
九、乙方保证本项目自筹资金按计划任务书的安排如期到位（最惠资助方式的除外）。
十、甲、乙双方必须全面履行本合同的规定，任何一方不得擅自变更或解除本合同。如甲方不履行本合同，实拨资金不得追回，并偿付乙方善后处理所支出的各项费用。如乙方在本合同生效之日起半年内本项目自筹资金仍未到位，本合同项目仍未开展工作或将甲方所拨资金挪作它用的，取消对项目的资助，乙方除全部退还甲方所拨资金外，还应按甲方所拨资金占用时间，每月按千分之七赔偿甲方的损失；如乙方未按本合同规定的考核指标按质、按量完成任务的，应退还甲方所拨的全部或部分资金，但最少不得低于甲方所拨资金的百分之二十；如乙方未按本合同规定的日期完成鉴定的，每延期一个月应按甲方所拨资金总额的百分之二赔偿甲方损失。
十一、乙方根据需要，可与本项目的其它参加或协作单位签订分合同，但其经费统一由乙方与分合同签订方按实结算。
十二、对保密资料，签约各方均负有保密责任，不得公开或向外泄露应属保密的各项数据、成果内容或其它有关资料。
十三、本合同一经双方签订，即具法律约束力，有效期为本合同所规定的项目内容执行完毕为止。如产生纠纷，双方及时协商解决。协商不成，可向人民法院提起诉讼。
十四、本合同一式六份，甲乙双方各执二份，_________一份，_________一份，具有同等效力。本合同生效日期按甲方签章之日算起。
甲方（公章）：_________乙方（公章）：_________
代表（签字）：_________代表（签字）：_________
地址：_________地址：_________
邮政编码：_________邮政编码：_________
_________年____月____日_________年____月____日
推荐第3篇：学生资助资金自查报告
学生资助工作自查报告
为认真贯彻落实农村义务教育阶段家庭经济困难学生资助政策，保证贫困学生顺利完成学业，学校根据国家相关政策，全面落实义务教育阶段困难学生享受免费教科书、免除杂费、补助寄宿生生活费政策。我校历来高度重视学生资助工作，在学校学生资助工作领导小组的指导下，全体教职工积极宣传、参与、精心开展工作，坚持全程公正、公开、透明，严格按照程序，规范操作。每一笔资助资金都按时、足额发放到了受资助者手中。现对学生资助工作做如下自查报告：
一、基本情况
自开展学生资助工作以来，我校切实做到及时、全额将经费发放到每一位受助学生手中，无一遗漏。没有截留、抵扣、挪用等现象发生。
(一)困难寄宿生资助情况：2017年春季学期班级数为7个，包含学前班。学生人数为256人，资助困难寄宿生201人，每人500元/生.期，计10.05万元。2016年秋季学期班级数为7个，包含学前班。学生人数为252人，资助困难寄宿生196人，每人500元/生.期，计9.8万元。每次资助经费一到账，我们就立即对照资助名册，履行发放签字手续，由学生家长全额领回。
(二)学生免费教科书发放情况：2017年春季免费教科书领取人数为 人，教师用书 册;2016年春季免费教科书领取人数为 人，教师用书 册;2016年秋季免费教科书领取人数为 人，教师用书 册;2015年春季免费教科书领取人数为 人，教师用书 册;2015年秋季免费教科书领取人数为 人，教师用书 册。
二、主要做法
(一)宣传政策，摸排情况
为掌握贫困学生资助的第一手情况，学校要求班主任老师在接任新的班级后，在一周内通过班会、调查、家访等形式，摸清学生的家庭经济情况，填写贫困学生调查表，并根据学生的实际情况提出资助建议，上报资助工作领导小组;领导小组对全校待资助学生情况进行汇总，分析，提出资助意见并审核，最后将资助名单上报镇、县相关机构。
为使有限的资助资金发放到最需要资助的学生手中，我们通过办专栏、写标语，发传单等形式对贫困生资助政策及工作流程情况进行广泛宣传，让广大贫困学生、家长、社会全方位了解资助政策，熟悉资助申报程序，即家长提出申请、教师调查走访、评审委员会评审、社会公示、名册上报、资金发放、后期监管，从而营造了全社会关注贫困生资助、关心贫困学生成长、学习的良好氛围。
(二)、领会精神，落实制度
1、认真学习并坚决落实执行上级有关文件，规范建立相关档案。
2、完善制度，规范管理。成立龙泉中心小学学生资助管理领导小组，制定工作方案，严格资助流程，为资助管理工作提供强有力的保障，使我校的助学工作逐步走向制度化、规范化。学校在认真研究国家有关学生资助管理工作精神基础上，制定贫困生资助工作制度;并认真做好学生资助计划、学生资助工作总结、经常开展学生资助工作自查。
(三)、严格程序，规范档案
按照京山县学生资助工作文件要求， 每学年对学生进行家庭经济状况摸底，认真规范建立贫困生档案，规范管理公示原材料，严格按上级要求，做到公正、公开、透明及电话监督。
学生资助档案包括：上级相关文件，学生资助工作网络机构图、学生资助工作流程图、义务教育学校贫困生资助申请表，义务教育学校贫困生资助花名册，受助生费用领取花名册及其他。
三、存在问题
我校学生资助工作历来严格按照程序、规则进行操作，以公正、公开、透明为原则，受到了家长、社会的肯定与好评。
主要存在的问题是受经费的制约，学生资助的硬件设备不行，没有专用的电脑、办公室。
四、整改措施
今后的学生资助工作，我们将在坚持严格、公正、公开、透明的前提下，加大教师走访力度，找准学生基本情况，把党和政府的关爱送到最需要的学生身边。同时，争取资金，提高学校对资助工作的重视程度，改善资助工作办公条件，使资助工作做得更实、更细、更完善。
推荐第4篇：学生资助资金自查报告
学生资助资金自查报告（区县市教育局为调查报告）的
书写格式参考
某某学校2011－2014年中央和省级 学生资助资金管理和使用情况自查报告
一、基本情况
2011年－2014年我校共收到上级学生资助资金多少元，其中：中央和省级分担资金多少元，市级分担资金多少元，县级分担资金多少元；2011年－2014年我校共支出学生资助资金多少元，其中：发到学生个人资助资金多少元，用于学校公用经费资助资金多少元；2011年－2014年我校共结余学生资助资金多少元（结余资金是如何处理的，上交或留在学校账上）。具体管理和使用情况如下：
我校2011年共有学生多少人，其中享受资助资金学生多少人；2011年上级拨付资助资金共计多少元，其中：中央和省级分担资金多少元，市级分担资金多少元，县级分担资金多少元；用于发给学生的多少元，用于学校公用经费的多少元，见2011年某月某日记账凭证多少号，收到学生资助资金多少元，……。2011年某月某日记账凭证多少号支付资助资金多少元发给学生，……。2011年某月某日记账凭证多少号支付资助资金多少元用于学校公用经费，……。2011年资助资金结余多少元。2011年学校在发放学生资助资金方面制定了哪些制度，出台了事前、事中、事后哪些监管办法。
我校2012年共有学生多少人，其中享受资助资金学生多少人；2012年上级拨付资助资金共计多少元，其中：中央和省级分担资金多少元，市级分担资金多少元，县级分担资金多少元；用于发给学生的多少元，用于学校公用经费的多少元，见2012年某月某日记账凭证多少号，收到学生资助资金多少元，……。2012年某月某日记账凭证多少号支付资助资金多少元发给学生，……。2012年某月某日记账凭证多少号支付资助资金多少元用于学校公用经费，……。2012年资助资金结余多少元。在2012年学校在发放学生资助资金方面制定了哪些制度，出台了事前、事中、事后哪些监管办法。
我校2013年共有学生多少人，其中享受资助资金学生多少人；2013年上级拨付资助资金共计多少元，其中：中央和省级分担资金多少元，市级分担资金多少元，县级分担资金多少元；用于发给学生的多少元，用于学校公用经费的多少元，见2013年某月某日记账凭证多少号，收到学生资助资金多少元，……。2013年某月某日记账凭证多少号支付资助资金多少元发给学生，……。2013年某月某日记账凭证多少号支付资助资金多少元用于学校公用经费，……。2013年资助资金结余多少元。在2013年学校在发放学生资助资金方面制定了哪些制度，出台了事前、事中、事后哪些监管办法。
我校2014年共有学生多少人，其中享受资助资金学生多少人；2014年上级拨付资助资金共计多少元，其中：中央和省级分担资金多少元，市级分担资金多少元，县级分担资金多少元；用于发给学生的多少元，用于学校公用经费的多少元，见2014年某月某日记账凭证多少号，收到学生资助资金多少元，……。2014年某月某日记账凭证多少号支付资助资金多少元发给学生，……。2014年某月某日记账凭证多少号支付资助资金多少元用于学校公用经费，……。2014年资助资金结余多少元。在2014年学校在发放学生资助资金方面制定了哪些制度，出台了事前、事中、事后哪些监管办法。
二、存在的问题
是否存在虚报学生人数骗取学生免费入学和资助经费；是否存在挪用、克扣、抵扣、贪污学生免费入学和资助经费；是否存在延迟发放学生资助经费；是否存在没有及时清理结余资金；是否存在没有按照文件要求管理和使用免费入学经费；是否存在发放资助经费手续不齐备，内部控制制度不健全，后续监管缺失；是否存在台账建立不规范。
三、反思和建议
学校针对本单位存在的问题，提出解决问题的办法或学校本身无法解决希望上级部门解决的建议。如：学校在学生资助资金发放方面事后监督不够，未对已发放的学生进行随机抽查落实资金是否发放到位。又如：拨到学校的资金多少是中央各省级的、多少是市级的、多少是县级的，这个学校无法解决，建议上级部门在下达指标时能告之。
某某学校（盖章） 2016年某月某日
推荐第5篇：学生资助资金自查报告
中寨乡第二中学
2013年—2014年国家学生资助资金管理
使用情况自查报告
一、自查工作总体情况
根据省教育厅、财政厅黔教助发【2015】107号文件精神，我校开展了学生资助资金自查，通过自查，我校在学生资金申报及发放等环节都是按照规定程序执行，不存在虚报、套取、截留、挤占、挪用学生资助资金情况。
二、资助政策落实情况
（一）资金落实情况
1.政策实施范围
我校学生资助政策范围是根据当年六枝特区教育局关于下达农村义务教育阶段家庭经济困难寄宿生生活费补助资金预算的通知精神，根据“公平、公正、公开”的原则，每学年评定一次，实行动态管理，对父母为双农且家庭经济贫困、农村因父母双亡家庭困难、农村单亲家庭生活困难、农村因父母残疾家庭困难、农村因病致贫家庭、农村因灾反贫家庭、没有稳定经济来源的家庭子女、特困户、低收入家庭子女、父母一方为烈士或一级伤残军人，且生活困难的家庭子女、义务教育阶段的各类残疾学生；持《低保证》、《困难职工子女就学优惠证》的家庭子女，符合以上条件的均为寄宿制贫困生生活补助范围。
2.资金管理情况
（含拨付、使用等）
学校收到资金后，根据文件精神落实相关工作，填报《六枝特区农村义务教育阶段家庭经济困难寄宿生生活补助费发放登记表（附件3）》，送中心乡审核无误后，由中心校校长签“同意发放”后，学校由班主任签字、学生本人及家长签字后发放。 发放后存档备查。
3.地方配套情况
4.结余资金情况
每年下发的学生资助资金，按照指标、按金额全额发放，不可能有结余资金。
（二）资金监管情况
学生资助资金在上级相关部门、村委干部、群众、教师等的监督下专款专用。
（三）经费使用效益
（含受资助学生数，占比等）
学生资助资金，为贫困家庭学生的学习创造了条件，使贫困家庭的学生不因家庭经济困难而失学，为九年义务教育打下了坚实的基础。中寨乡第二中学2013年春季受资助学生100人，占在校生人数比例37.36%。秋季受资助学生260人，占在校生人数比例78.9%。中寨乡巴赖小学2013年秋季受资助学生20人，占在校生人数比例13.18%。 2014年中寨乡第二中学受资助学生358人，占在校生人数比例85.85%。
（四）资助育人情况
（含政策宣传及资助典型等）
每年，根据六枝特区教育局农村义务教育阶段家庭经济困难寄宿生生活费补助资金预算的通知精神，为了确保农村义务教育阶段贫困住宿生生活费补助工作“公平、公正、公开”地落到实处，学校利用广播、宣传专栏等形式，大力宣传农村义务教育阶段家庭经济困难寄宿生生活费补助相关的政策，使这项政策家喻户晓，人人皆知。通过这项政策，使我校的许多贫困辍学生从返了校园。
三、检查发现的主要问题及整改措施
四、有关意见和建议
我校小学部指标太少，建议今后适当增加指标。
2015年5月8日
推荐第6篇：资金管理专员(出资企业资金管理)岗位职责
1.根据领导安排，负责与相关银行沟通协调总部及出资企业有关资金管理的问题。2.报据已批准的资金筹集及使用计划，办理相关资金业务的具体操作。3.负责有关担保、拆借等资金业务的可行性分析报告的起草。4.负责领导交办的其他工作。(此职位非出纳相关岗位)
推荐第7篇：小学学生资助管理工作制度
小学
学生资助工作制度及管理办法
一、总则
1、为了规范学生资助行为，加强学生资助管理，提高资助资金使用效益，促进学校工作健康发展，根据国家各项学生资助政策，结合我校实际，制定本制度。
2、学生资助管理制度的原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和学生资助规章制度；坚持教育公益性和普惠性，不让一个学生因家庭经济困难而失学的战略目标；正确处理事业发展需要和学生资助行为的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
3、学生资助管理的主要任务是：依法多渠道筹集资助资金；加强核算，提高资金使用效率；加强管理，专款专用；对学校资助金的使用进行控制和监督。
二、组织机构及组织管理
学校成立学生资助工作领导小组，学生资助评审小组和班级家庭经济困难学生助学金对象初步审核小组，实行对家庭经济困难学生认定工作的三级管理负责制。
1、教育资助工作领导小组，负责学校家庭经济困难学生认定工作，制定学校家庭经济困难学生助学金对象认定的实施办法，负责公示并审批确认本校家庭经济困难学生助学金对象名单。
教育资助工作领导小组名单： 组 长： 副组长： 成 员：
教育资助评审小组承担家庭经济困难学生对象认定的组织与管理工作，由教师代表、学校领导组成。教育资助评审小组负责审核各班级推荐上报的家庭经济困难学生情况，提出拟确认为助学金对象的家庭经济困难学生名单。
教育资助评审小组名单：
组 长： 副组长： 成 员：
由XXX担任学生资助工作管理人员，负责学生资助管理具体工作，建立专门档案，将学生申请表、困难证明材料、受理结果、公示情况、资助资金发放等
有关凭证和工作情况分年度建档备查。
3、各班成立以班级为单位，班主任任组长，由班主任、科任老师担任教育资助班级认定评议小组。教育资助班级认定评议小组负责本班级家庭经济困难学生名单和认定与民主评议工作。
三、认定标准
认定工作坚持实事求是，由学生本人提出申请，实行民主评议和学校评定相结合的原则。
不得降低条件及标准，不得搞平均分配，不得随意扩大资助范围，不得将财政供养家庭和非困难家庭子女列为照顾对象。
四、资助申报审批程序
1、每学年开学初向所有学生、家长宣传国家的学生资助政策，让所有的学生和家长了解政策、参与监督。
2、公开资助信息。学校根据上级下达的资助名额，通过在校内张贴公告等途径公开资助信息。
3、教育资助对象每年核定一次。申请资助的学生于学年开学初，由本人向学校提出申请，并向学校提交由所在村委会或监护人所在工作单位出具的家庭经济状况证明。
4、学生提出申请后，班级认定评议小组，对申请学生的家庭经济情况进行认真审核，按学生家庭经济贫困程度排序，提出贫困生资助名单。
5、学校学生资助评审小组认真审核班级认定评议小组申报的初步评议结果（如有异议，应在征得班级认定评议小组意见后予以更正），审核通过后将家庭经济困难学生助学金对象名单提交学校学生资助工作领导小组。
6、学校学生资助领导小组经研究、审批，确认后的家庭经济困难学生助学金对象名单在学校内公示。公示无异议后，将上报区资助管理中心审批。
五、资金管理
1、资助经费来源于财政预算安排。
2、学校要严格按照个资助项目的评审办法，开展申请、评审、公示、核定、发放工作，做到公平、公正、公开。
3、学校从有关部门取得的有制定资助项目和用途并且要求独立核算的资助资金，应当按照要求向上级报送资金使用情况；资助项目完成后，应当做好资金发放表和使用效果的书面总结，并接受有关部门的检查、验收。
4、资助金的支出应当严格执行国家有关资助项目规定的开支范围及开支标准。
5、学校要加强对资助资金的管理，各项目支出应按照实际发生数列支，不得弄虚作假，不得以计划数和预算数代替。
6、学校必须严格 执行国家相关规定，对学生资助金实行分账核算，专
款专用，不得截留、挤占、挪用，同时应当接受财政、审计、纪检监察、主管机关等相关部门的检查和监督。
六、档案管理
学校学生资助管理中心要做好资助档案的管理工作，收集整理各级各部门相关的文件、通知、制度、方案等档案材料，包括：
一、贫困生建档
（一）困难学生情况调查表
（二）困难学生汇总表
（三）困难学生统计表
二、贫困生申请
（一）贫困生申请表
（二）受助学生明细表
（三）汇总统计表
（四）资助对象公示材料、学校认定公示材料。
（五）银行回执单
（六）学生签领凭证
七、监督检查
为加强家庭经济困难学生资助金的管理，学生资助评审小组和班主任每学年应定期对家庭经济困难学生助学金对象进行一次资格复查，并不定期地随机抽选一定比例的家庭经济困难学生助学金对象，通过电话、实地走访等方式进行核实。如发现弄虚作假现象，一经核实，取消助学金资格。
学校设立家庭经济困难学生助学金对象认定工作举报投诉电话（XXXXXXXX），广泛接受学生、家长和社会各界的监督。并要加强学生思想教育，教育学生如实提供情况，及时告知家庭经济状况显著变化情况。如学生家庭经济状况发生显著变化，学校将及时做出调整。
XX小学 年 月 日
推荐第8篇：资金会计岗位职责
1.负责总部自有资金银行账户管理。2.负责总部自有资金使用与划拨。3.负责总部与营业部、交易所之间的自有资金调拨管理。4.负责公司自营业务银行资金管理。
推荐第9篇：资金主管岗位职责
1.严格遵守财务管理制度，忠于职守，坚持原则，工作认真，钻研业务，严格管理，团结协作。2.负责财务部资金运作方面的管理与操作。3.负责全酒店的现金和转账票据的收付工作，当天收入的现金和转账票据要在当天下午下班前送往银行，不得积压和延迟。4.按规定结出每天借款发生额累计总数和当天余额,并做到日清日结。5.每月核对银行对账单,并做出“未到账调整表”，调整账目，与总分类账核对。6.管理和督导日常的外币兑换储蓄业务，包括对每个员工具体的检查、督导、培训，发现问题及时向财务部经理汇报。7.每天根据账簿的发生额和余额，编制“现金及银行存款收付日报表”，送财务部经理审阅。8.对办理报销的单据，除按会计审査程序重新审核外,还须经财务部经理审批后才予付款，凡不按规定程序签批的单据，一律拒绝付。9.严格遵守现金管理制度和支票使用制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用库存现金，不得以白单抵库。严格执行外汇管理制度，不得违章代办兑换手续，也不得私自套换外币。11.与银行外汇管理部门联系,办理有关结算事项，承担出国人员外汇领取的有关手续事项。12.抽查各部门出纳员的库存现金和各收款员、售货员的业务周转金，并做出检查报告呈报经理审阅。13.做好每天的业务预测，以准备足够的备用金，必要时向经理提供资料，申请暂借备用金。14.不定期检査各出纳员的尾箱库存,确保钱账相符。15.严格遵守酒店各项规章制度，以身作则，带领所属员工努力做好财务工作，并加强对所属员工的业务培训，提高业务工作水平和工作质量。
推荐第10篇：资金管理员岗位职责
1.填制和管理酒店的记账凭证，负责办理银行贷款、还款及调汇业务。2.负责酒店管理公司大笔拆借款账务处理，并负责催收本息。3.负责催收、清理银行拨付的各项往来账款，对长期欠账户要査明原因，及时采取措施。4.按月认真核查所管账户发生金额的正确性，发现问题及时予以解决。5.加强对固定资产和流动资金的日常管理，及时掌握流动资金的使用和周转情况，定期向部门主管汇报工作情况。6.每季与固定资产保管员核对账目、实物，做到账账、账物相符，若发现问题，应查明原因，及时解决。7.以上月各营业部门收人为基数，每月按规定计提和交纳各种税金，并报送有关税务表格。
第11篇：援疆资金资助(定稿)
援疆资金资助内地普通高校第三师图木舒克籍学生工作实施细则
根据＜关于印发《援疆资金资助内地普通高校兵团籍学生工作实施办法》的通知＞（新兵办发［2015］28号）文件精神，为做好第三师图木舒克籍学生资助有关工作，结合师市实际，特制定本细则。
一、资助对象
（一）2014秋季师市在内地普通高校（含高等职业院校、预科培养学校，以下统称内地普通高校）就读的学生，包括全日制硕士研究生、本专科生和预科生。
(二)受助学生必须热爱祖国，拥护中国共产党领导；遵守宪法和法律，遵守学校规章制度；没有参与暴力恐怖、民族分裂和非法宗教活动，未在学校成立宗教团体、举办宗教活动、穿戴宗教服饰；诚实守信，道德品质优良。
二、资助标准
援疆助学金主要用于学生在内地就读期间的学习生活补助，每生每学年暂定6000元。因国家政策调整、物价变动等原因要调整时，另行通知。
享受援疆助学金的学生可同时享受国家助学金等其他资助政策。
三、实施时间
援疆助学金政策从2014年秋季学期开始试行，2015年正式实施（2014学年助学金申请发放时间适当顺延），执行期限暂定至2020年。以后年度，按中央有关要求另行确定。
四、实施程序
（一）申请。2014年秋季在内地普通高校就读的学生在2015年6月25日前，提交申请援疆助学金申请表（见附件）及以下相关审核材料。2015年及以后学年新入学的内地普通高校录取的学生10月25日前提交相关审核材料，逾期将不再受理申请。申请相关表格可在第三师教育局网站下载。
（二）提供审核材料：申请援疆助学金申请表(必须是加盖就读高校印章的原件1份、复印件1份)、家长和本人户口本（原件、户口本复印件1份）、身份证（复印件1份）、大学在校学生证（复印件1份）、高校录取通知书（原件、复印件1份，仅限当年入学的新生）、学生本人银行卡取款小票、家长所在单位或团场人社部门的证明。
五、申报要求
（一）师市团场受助子女由父母工作单位所在地学校（确定专人）负责本团职工干部子女资助材料登记和审核后，统一上交师教育局。
（二）师有关部门和企事业单位的干部职工群众就读子女由父母所在单位统一收集后上交三师教育局登记审核。图木舒克市有关部门和企事业单位的受助子女材料交图木舒克市教育局登记后统一将受助学生资料上交师教育局登记审核。
（三）审核和公告。受理申请结束后的15个工作日内，师教育局会同援疆、公安、民政、扶贫、支援省市前方指挥部等部门初步审核，提出受助学生名单，并在当地报纸、电台、电视台或门户网站等媒体予以公告。
（四）名单确定。由师教育局形成资助方案，确定受助学生名单，并报当地援疆工作领导小组审核同意。
（五）助学金发放。根据资助项目实施进度，资助方案审核同意后的10个工作日内，将助学金发放至受助学生本人。
(六)申请人如实提供相关证明材料，不得弄虚作假，一旦查出，将取消受助资格，将追究相关人责任。
六、资助宣传工作
内地高校学生资助工作，是深化教育援疆工作的重要举措，是将助学帮困与增进感情、增强认同紧密结合的有效途径。师市有关部门、企事业单位、各团场一定要充分认识做好资助工作的重要性，充分发挥这一特殊举措的政策效果，精心组织做好宣传、报名和登记工作。各单位、各团场一定要充分利用各种宣传媒介，广泛宣传这一惠民利民政策，切实做到家喻户晓，让每一个就读学生都能享受到这一普惠政策，不得有缺漏。
联系人：教育局勤工俭学办公室
蒋德海 0998-2526651 18099491338 刘慧玲 0998-2526651 13999081628 地址：喀什市西域大道新海关对面三师检察院大楼八楼
附件：
学年援疆助学金申请表
第三师办公室
2015年4月21日
第12篇：学前教育资助资金申请（材料）
学前教育资助资金申请
县幼儿园：
本人****，系***县***镇社会待业青年，家庭人口*人，儿子***，于公元前2009年*月出生，公元前2012年9月进入***幼儿园**班接受学前教育，因家庭人口多，在县城没有房产，本人夫妻二人靠打零工养家糊口，没有稳定经济来源，生活十分困难，特申请县幼儿园资助学前教育资金，望予以批准为盼。
申请人：****
公元前2013年13月32日
第13篇：广东省专利申请资助资金管理办法
广东省专利申请资助及奖励专项资金管理办法
第一章 总则
第一条 为加强和规范广东省专利申请资助及奖励专项资金的管理，提高资金使用效益，加快建设知识产权强省，深入实施国家和省知识产权战略纲要，根据《广东省省级财政专项资金管理办法》和有关财务管理制度，结合我省实际情况，制定本办法。
第二条 本办法所称广东省专利申请资助及奖励专项资金(以下简称专项资金)，是指由省级财政预算安排用于提高专利申请数量和质量，优化专利申请结构，保护创新成果，为创新驱动发展提供支撑的专项资金。
第三条 专项资金的管理使用遵循重点突出、绩效优先、专款专用、强化监督的原则。
第二章 部门职责
第四条 省财厅负责编制落实专项资金预算，审核拨付专项资金，并对资金使用情况进行监督检查，根据有关规定和年度工作计划组织专项资金绩效评价工作，视情况对专项资金实施重点评价或引入第三方评价。。
第五条 省知识产权局负责编制专项资金的使用规划，提出年度专项资金分配使用计划，并对专项资金使用及项目实施情况进行监督检查，组织各地级以上市知识产权局、项目实施和资金使用单位开展专项资金绩效自评，并配合省财政厅做好其他评价工作。
第六条 各地级以上市财政部门负责按照国库支付管理有关规定拨付具体项目资金，对省级专项资金使用情况进行监督检查，配合本级知识产权局做好绩效自评，并配合做好其他评价工作。
第七条 各地级以上市知识产权局负责审核推荐项目，检查项目实施情况和专项资金使用情况，及时反映和纠正存在问题，按规定开展绩效自评，并配合省财政厅做好其他评价工作。
第八条 项目实施和资金使用单位应当按照有关财务制度，对专项资金实行专账核算，按规定开展绩效自评，并配合省财政厅做好其他评价工作。
第三章 扶持范围和分配方法
第九条 扶持范围
（一）专利申请资助，专项资金按因素法分配到各地市，与地级以上市专利资助资金合并使用，主要用于以下范围：
1.全省已获得授权的PCT国际专利，其申请和授权过程中发生的官方费用。
2.粤东西北地区已获得授权的中国发明专利，其在申请和授权过程中发生的官方费用。
3.提高全省每万人发明专利拥有量，资助中国发明专利授予专利权当年起三年内的年费。
4.对已获得费用减缓的授权中国发明专利，其申请、授权过程中发生的各类费用、向代理机构支付的服务费以及当年有非正常专利申请及非正常无费视撤行为的申请人不予资助。
（二）专项资助，主要用于以下范围：
1.企事业专利申请促进，包括推动贯彻企业知识产权管理规范、知识产权示范引导及培育、专利技术实施。
2.地市专利申请促进，包括提高专利申请数量质量、推动专利电子申请、遏制非正常专利申请、无费视撤。
3.提升专利代理质量，包括专利代理人培训、专利代理服务规范、开展百所千企知识产权服务对接工程。
4.开展专利申请专项业务。
（三）专利奖励，主要用于以下范围：
1.广东专利奖获奖项目单位及获奖个人表彰及奖励。
2.中国专利奖获奖项目单位或个人表彰及奖励。
3.广东专利奖评选组织工作。
4.广东专利奖、中国专利奖配套奖日常管理及宣传工作。
第十条
分配方法
(一)专利申请资助资金按因素法进行分配
各地级以上市经费额度=该市PCT国际专利申请资助资金+发明专利申请资助资金+万人发明专利拥有量资助资金
1.PCT国际专利申请资助资金分配计算公式：各地级以上市经费额度= PCT国际专利申请资助资金总额×某市上一年度PCT国际专利申请数量在全省上一年度PCT国际专利申请总数占比。
2.发明专利申请资助资金分配计算公式：粤东西北地市经费额度=发明专利申请资助资金总额×某市上一年度中国发明专利申请数量在粤东西北地区上一年度中国发明专利申请总数的占比。
3.万人发明专利拥有量资助资金分配计算公式：各地级以上市经费额度= 万人发明专利拥有量资助资金总额×某市上一年度每万人口发明专利拥有量在全省上一年度各市每万人发明专利拥有量加和的占比。
（二）专项资助资金分配
主要采取专家评审、集体研究等方式分配，符合向社会组织购买服务的专项资金项目按照《政府向社会组织购买服务暂行办法》的有关要求办理。
（三）专利奖励资金分配
广东专利奖、中国专利奖配套奖奖励资金按照当年公布的获奖名单据实核定。
1.广东专利奖奖励资金支出标准：项目类金奖每项10万，优秀奖每项5万元；发明人奖每人2万元。
2.中国专利奖配套奖奖励资金支出标准：金奖每项100万元，优秀奖每项50万元。
第四章 申报与审批
第十一条 省知识产权局根据每年的工作安排，提出专项资金年度总体安排计划，包括专利申请资助资金、专项资助资金和专利奖励资金的额度、资金使用方向、要求和绩效目标，报省领导审批同意后，组织实施。
第十二条 省知识产权局会同省财政厅制定专项资助资金申报指南，并在省级专项资金管理平台发布。
第十三条 专项资助资金的申报采取逐级申报、择优推荐的方式，申请使用专项资助资金的企业、单位应向所在地的地级以上市知识产权局提出申请，并按要求提供申报材料。各地级以上市知识产权局对申请项目进行初审，择优向省知识产权局推荐。省属单位向主管部门提出申请，并按要求提供申报材料，主管部门审核后择优向省知识产权局推荐。中央驻粤单位直接向省知识产权局提交申报材料。
第十四条 省知识产权局会同省财政厅对申报项目进行合规性审核，组织专家评审。省知识产权局按照专家评审意见研究提出专项资助资金分配方案。
第十五条
专利申请资助资金由省知识产权局按因素法提出分配方案。广东专利奖的申报与审批按照《广东省专利奖励办法》（另行制定）的有关规定办理，省知识产权局按照当年公布的中国专利奖和广东专利奖获奖名单提出专利奖励资金分配方案。
第十六条 专利申请资助资金分配方案、专项资助资金分配方案、专利奖励资金分配方案报经省财政审核后，省知识产权局在省级专项资金管理平台公示。
（一）公示无异议的专项资金分配方案，由省知识产权局联合省财政厅按《广东省省级财政专项资金管理办法》的规定程序报省领导审批。
（二）公示有异议的项目，省知识产权局进行异议处理，并在省级专项资金管理平台公示，公示无异议后按第
（一）点程序报批。
第五章 资金管理
第十七条 经省领导审批同意的专项资金分配方案，省财政厅负责办理专项资金拨付手续。
（一）项目承担单位是省属单位的，由省财厅将款项直接拨付到用款单位。需纳入集中支付和政府采购范围的款项，按照国库集中支付和政府采购有关规定办理。
（二）项目承担单位是市县单位的，由省级财政部门向市县财政部门办理预算追加拨付手续，市县财政部门按照专项资金具体用款项目及要求，收到省拨资金的15个工作日内将资金拨付到用款单位。
（三）项目承担单位是中央驻粤单位或其他与省财政没有常规经费划拨关系单位，由省财政直接将款项划拨到项目承担单位。。
第十八条 用专项资金购置的固定资产属于国有资产的，应当纳入项目用款单位的固定资产账户进行核算与管理。
第十九条 项目实施过程中，因特殊原因需要变更或者撤销的，应当由项目承担单位逐级报经省知识产权局和省财政厅同意。因故撤销的项目，项目承担单位必须作出经费结算，并逐级上报省知识产权局和省财政厅核批，剩余资金全额上缴省财政。
第二十条
预算年度结束后，各项目用款单位应将项目经费使用情况，向所在地市知识产权局报送上年度项目实施情况和专项资金使用情况。各市知识产权局负责对项目用款单位上报的情况进行审核，并按照项目的协议（计划）时间要求将情况汇总报省知识产权局。项目用款单位是省属单位的直接报送省知识产权局。
第六章 信息公开
第二十一条 省知识产权局按照《广东省省级财政专项资金管理办法》的有关规定在省级专项资金管理平台公开专项资金管理办法、申报指南、分配程序和分配方式、分配结果、绩效评价、监督检查和审计结果、公共接受、处理投诉情况等相关信息，接受社会和群众的监督。
第七章 监督管理和绩效评价
第二十二条
省财政厅、省审计厅、省纪检监察部门对专项资金预算执行、资金使用效益和财务管理等方面的情况进行监督检查。省知识产权局要加强对项目实施和专项资金使用情况的检查，及时纠正存在的问题。被检查单位应主动配合检查人员做好相关工作，提供相应的文件、资料，不得阻碍检查工作的正常进行。
第二十三条 省知识产权局按照《广东省省级财政专项资金管理办法的通知》(粤府〔2013号125号)和《广东省财政支出绩效评价试行方案》(粤财评〔2004〕1号)的规定，组织各地级以上市知识产权局、项目承担单位开展专项资金绩效自评，并配合省财政厅做好其他评价工作；省财政厅将根据有关规定和年度工作计划组织专项资金绩效评价工作，视情况对专项资金实施重点评价或引入第三方评价。
第二十四条
专项资金必须专款专用，严禁截留、挪用。凡属未按规定专账核算、专账管理、弄虚作假、截留、挤占、挪用等违反财经纪律行为的相关责任人，依照相应法律法规严肃处理，对涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。
第八章 附则
第二十五条 本办法由省财政厅、省知识产权局负责解释。
第二十六条 本办法自印发之日起实施，《广东省专利申请资助专项资金管理办法》同时废止。
第14篇：中职学生资助岗位职责
宁夏民族职业技术学院
学生资助管理中心中职学生资助岗位职责
中职学生资助工作严格按照国家资助政策执行，确保受资助学生及时获得资助，具体职责如下：
1、负责学院中等职业教育国家资助学生基本信息的核对；
2、负责学院中等职业教育国家资助学生资格的审查认定；
3、负责制定学院中等职业教育国家资助工作计划、总结和相关工作制度；
4、负责学院中等职业教育国家资助工作数据信息的审核申报；
5、维护国家中等职业教育资助系统中的学院中职资助数据信息；
6、按规定程序办理中等职业教育国家免学费和助学金审批和资金拨付申请手续；
7、做好学院中等职业教育国家资助工作政策的宣传和中职学生资助卡的申请办理；
8、做好学院中等职业教育国家资助工作档案资料的收集、整理和归档；
9、负责与相关部门以及上级资助管理中心的联系与沟通；
10、协调解决学院中等职业教育国家资助工作中的各类问题情况；
第15篇：税务代保管资金账户管理岗位职责
A岗
1、在处长和分管副处长的领导下开展工作；
2、负责贯彻执行总局税务代保管资金账户管理的有关制度、办法，制定和完善全系统税务代保管资金账户管理实施办法、制度等；
3、负责拟定年度税务代保管资金账户管理工作目标、工作计划；
4、负责指导、检查全系统税务代保管资金账户管理工作，发现异常情况，及时报告；
5、负责与人行国库、农行等部门协调工作；
6、负责协助做好全系统税务代保管资金账户管理人员业务培训工作；
7、负责完成处领导交办的其他工作。B岗 税务会计统计管理或其他岗位人员不在岗时，负责其各项工作。
第16篇：资金管理
农房改造专项资金的使用管理制度
（一）农房改造专项资金必须按照《村级财务委托代理制度》要求，纳入村级财务代理中心实行委托代理，实行专款专用，无偿使用，严禁截留、挪用或转作他用。
（二）农房改造专项资金只能直接用于指定村农村住房改造建设工程项目及相关基础设施建设，不得用于村两委招待费、业务经费、办公经费和村干部的工资、奖励、津贴和福利补助，交通、通讯等费用开支，及其它与专项资金使用范围不相符的支出。
（三）项目预决算和各项开支账目必须在村内张榜公布，自觉接受群众的监督。
（五）街道将不定期对农房改造项目实施情况进行监督检查，并逐步建立绩效评价制度。
（六）有下列情形之一，扣回专项资金。
1、挥霍浪费、截留克扣、挤占挪用、贪污骗取专项资金的；
2、配套资金不落实，造成项目无法实施的；
3、财务账目不清，资金使用制度不健全，或虚报、瞒报农村住房改造建设账目的；
4、有其它违反财政专项资金管理使用要求问题的。
第17篇：资金管理
摘要：随着《全国林业信息化发展“十二五”规划》正式出台，森林经营资金管理在林业经营单位系统管理中越发重要。文章就目前林业单位会计核算体系中资金管理存在的问题进行分析，提出解决思路和方法，为今后林业会计管理制度体系建设和完善提供借鉴。
关键词：管理体制；会计核算；资金管理
森林分类经营以及林改改革为林业会计制度改革提供了前提和保障，林业分类经营呈现出多种经营体制和经营模式。如何使林业单位选择一种适合自身的会计制度也成为可能。改革我国的林业会计制度，借此机会建立起符合我国林业发展的林业会计管理制度体系。
一、现有林业资金管理体制综述
中共中央和国务院作出《关于加快林业发展的决定》以后，我国林业分类经营改革向全国推进，各地涌现出各种类别的林业经营体制和模式。这些模式可归纳为两大体系：一是以森林生态效益为主的生态维护性林业体系；二是以经济效益为主的经济林林业体系。国有森林经营单位资金管理在会计制度的使用上，有使用《事业单位会计制度》，有使用《企业会计制度》，还有的同时使用两种或两种以上的会计制度，实践中造成了会计制度混乱和资金管理漏洞。这是我国林业工作中一直存在的突出问题，也将是今后林业会计制度改革的难点。随着国家对林业生产力布局的调整和林业分类经营改革不断深人，应当解决政企不分、性质模糊、职能含糊等会计制度混乱问题。把《会计管理制度》作为核算的基础依据，将《国有林场与苗圃财务会计制度》、《森工企业会计制度》、《事业单位会计制度》、《股份有限公司财务会计制度》等相关适用条款融人到林业会计制度中来，建立统一完善的林业会计制度体系。
二、建立科学的林业资金核算制度体系
应用两种存在本质区别的会计制度，造成科目性质不清，资金相互套用占用，报表编制难统一等诸多问题。传统经营模式下的森林经营核算，以“木材”的价值左右核算。森林资源消耗价值没有计入木材成本。只计量进行交换的货币收益，没有把森林资源、生态环境和社会效益纳入会计核算体系。经营者忽视森林生态和社会效益。使森林资源锐减，生态环境恶化，林业单位曾一度陷入“两危一困”局面。现行森林经营体制在原有经营的基础上虽有改变，但林业单位内部经营体制的会计核算不规范、不统一和不确切性仍然没有实质性的突破。林场现肩负着双重的职能，一方面是对森林资源的保护；另一方面为生存而进行的营林生产职能。这些经营如采用《事业单位会计制度》的核算办法“应上交款”、“拨人事业费”、“事业费支出”等科目进行核算。仅仅强调的是收支管理，就会使林业单位出现有资金而不能运转，体现出了它的企业性质；而另一方面受林业职能局限性．政府拨付的资金微乎其微，难以维持正常的事业性开支，林业单位又难以发展壮大，体现出了它的事业性质。可以说现行的会计核算在某种程度上会制约林业发展，林业单位的双重性导致会计制度在核算、计划制定等会计核算混乱。
森林经营单位管理制度以及核算办法应充分考虑林业单位经营性质，将现行的《事业单位会计制度》、《企业会计制度》融人其中，按照森林分类经营的原则因林实策、因地实策。借鉴《天然林资源保护工程财政专项资金管理暂行办法》、《天然林保护经费会计核算暂行办法》、《天然林保护工程公益林项目会计核算办法》等管理制度，建立统一完善的生态林业会计制度体系。
三、发挥会计核算优势，加强森林资金经营管理
森林不仅为国家提供木材和各种林副产品，而且还承担着净化空气、涵养水源、保持水土、美化环境、维护生态平衡等生态、社会功能。因此森林经营是一个林业系统的一个经营过程，任何一个单一的核算管理或者是仅仅依靠政府资金，对林业的发展都是“制约”。林业会计作为林业管理的重要组成部分，会计核算应充分发挥资金管理优势，利用森林资源使森林生态、经济、社会三大效益最大化。将森林生态效益、经济效益一部分核算森林经营时所发挥的生态、社会效益与价值，林业生产单位（个人）对生态环境和社会承担责任，由所受益者承担；另有部分森林经营产生的经济价值由森林经营者向社会提供，社会效益已货币形态核算为森林价值。两者之间相互促进，构成一个良性循环的整体体系。只注重眼前经济效益，森林经营就将采伐过量，那么迟早会导致经济效益的下降；反之，只保护、没有经济效益的刺激，这种保护不利于社会发展需求。因此，森林经营在提高经济效益的同时兼顾生态效益和社会效益的提高。也必须与会计制度改革与发展的客观要求相适应。并通过会计核算记录有关的生态环境效益和环境资源成本，分析、体现森林经营单位、经营者应有的价值地位。有效协调林业经济发展中的长远目标与近期利益目标，有效协调社会目标与林业目标之间的关系，激励林业事业进一步又好又快发展。使社会各界都能真正认识林业，关注林业。
四、结论
总之，林业财会作为林业建设中一个重要组成部分的，它的建立和完善离不开特定的林业环境；同其他经济学科一样，林业财会的一系列理论方法，都应遵循林业发展规律，与林业环境相适应。以森林整体经营，分类经营等林业生态理论与实践工作为一体的林业会计核算体系，实质就是林业客观环境与财会实践的统一。只有明确了二者关系，才能从我国的现行林业现状出发，逐步完善我国的林业会计核算体系，做好森林资金统筹管理，充分释放林业经济、生态、社会效益三大潜能。
参考文献：
1．龚梅.加强林业事业单位专项资金管理的途径[J].商业文化(上半月),2011(7).
2．苏宗海.基于现代林业建设的财政政策研究[D].北京林业大学,2010.
3．刘宁.我国不同类型地区现代林业的差别性政策研究[D].中国林业科学研究院,2010.
4．张蕾.中国林业分类经营改革研究[D].北京林业大学,2007.
第18篇：资金管理
浅析加油站资金管理
摘要：货币资金是加油站资产的重要组成部分，是企业进行生产经营活动所必不可缺少的条件之一。本文以加油站货币资金管理目标出发点，通过分析加油站资金管理存在的各种风险，浅析加油站资金管理的各种方法。从加强加油站货币资金的控制与核算、提高资金周转速度及资金使用效益着手，对加油站资金进行科学有效的管理、增强其安全性，确保资金管理零风险。
关键字：加油站 资金 风险 控制 管理
货币资金是加油站资产的重要组成部分，是企业进行生产经营活动所必不可缺少的条件之一。加油站做为销售企业资金主要回笼点，其资金风险的控制与管理是各销售企业长期重点关注的环节。加油站货币资金的管理首先应明确其目标、认识其风险；然后制定相应制度并采取对应措施应对风险；最后要加强监督各项制度的执行情况。
一、加油站货币资金管理主要有以下目标： 1.保证货币资金安全
通过建立完善的内部控制制度，确保加油站库存现金安全，杜绝被盗、窃、抢、诈骗和挪用等问题发生。 2.确保货币资金及时上缴
加油站不管是油品收入还是非油收入，必须当日全部存入公司银行账户，杜绝私设“小金库”等违法行为出现。 3.提高货币资金效益
加油站货币资金做到日清日结，及时准确回笼资金，加快资金周转，发挥管理最大的效益。 4.加强加油站费用账户的管理
加油站费用账户应由加油站经理和加油站核算员共同管理，做到费用卡和密码分开保管。及时缴存加油站余下的备用金，减少加油站资金沉淀。
二、加油站资金管理风险
1.现金风险。虽然各加油站都采取了银行上门收款方式回笼油款，并要求日清日结。但是，银行每天只能收款一次（大站也有两次的），销售现金必然有一部分滞留加油站，这就带来了现金管理风险。特别是夜间，风险更为突出，各种抢劫，盗窃犯罪严重威胁着加油站安全。
2.人员风险。加油站员工思想素质、职业道德和法制观念存在差异，如果用人不当，易给不法分子以可乘之机，产生内部人员挪用、偷盗等资金管理风险。
3.坏帐风险。只要有应收账款存在，产生坏帐的资金风险就永远存在，客户欠款金额越大，发生坏账风险也越大。原则上加油站销售必须是现款，但是在销售压力的推动下加油站经理通常会在未经公司审批的情况下私自赊销。
三、加油站资金风险控制制度 1.不相容岗位分离控制
关键岗位相互分离、相互制约，不能由一个人办理货币资金业务的全过程，严格不相容岗位分离。资金在各岗位人员间交接时必须双方签字确认。 2.责任追究控制
明确规定各岗位人员工作职责、范围、权限、程序、责任等内容，明确加油站资金管理主要责任人和第一责任人为加油站经理，按职责行使权力承担义务，严禁赊销及一切违规行为发生，以责任追究制度有效防范货币资金被贪污、侵占、挪用、流失。 3.限额控制
对加油员和收银员收到现金规定限额，超过限额必须投入投币式保险柜，并填写投币记录。银行上门收款前所收现金全部存入，减少在站资金量，加油站实行零备用金制度，有效控制资金风险。 4.盘点控制
通过定期或不定期对加油站货币资金进行盘点，每日编制银行存款余额调节表核对，系统与网上银行核对，保证帐实相符。 5.内控制度
完善企业内控制度，加强对货币资金的管理和监督，稽核监督现金、银行存款收付全过程，及时发现和规避货币资金管理过程中出现的问题。 6.监督制度
上级财务部门必须不定期检查指导加油站资金管理工作。检查加油站各类账本登记情况，不定时抽查营业款回笼情况，及时查处加油站违规赊销问题。检查加油站内部控制制度执行情况。
四、加油站资金管理具体措施
资金管理关键是严抓细节管理，不断强化资金管理环节的相互监督、相互约束机制，坚持资金管理工作程序化和制度化管理，规范落实资金安全管理的全员性，实现加油站站资金安全、高效、顺畅周转。 1.管理制度指导资金管理
强化规章制度建设并贯彻落实执行好，是资金安全管理的重中之重。管理人员根据日常管理工作不断完善资金管理制度和监管制度，建立《加油站资金管理办法》及细则、《银行卡管理规定》、《备用金管理办法》、《资金安全预案》等，从细枝末节入手，防微杜渐，建立资金管理快速反映机制，明确岗位责任制，环环紧扣，将资金安全管理的每个细节细化到人，同时明确责任追究制度和处罚标准，以制度约束员工行为，以制度指导员工工作。
2.全员参与资金安全管理 公司把资金安全管理摆在重要工作议事日程，管理人员形成专题研究，采取各种行之有效的教育形式，加强员工对资金安全管理的认识，强化对规章制度的理解，进一步明确岗位职责，强化员工素质培养以达到诚信、真实、可靠的本质，实现全员参与的资金安全管理。每个员工都能明确自己的责任，严格按制度办事，才能有效监督和保障加油站资金的安全。
3.严抓安全设施配备
加油站重点部位防护设施应设计严密、配备齐全，如防盗门锁、投币保险柜、电视监控、红外线自动报警器、110联网设施等，同时，与当地银行、公安派出所建立密切的合作关系，保证全部开业库站上门收款。此外，加油站管理人员应与当地公安系统持联系，每名员工都知道派出所电话和公司资金管理小组成员电话，熟悉资金安全管理预案，使加油站员工了解遭遇抢劫、自然灾害等各种事故发生时自己履行的工作职责和担负的责任，以作好应急准备。 4.加强资金安全培训
分公司财务部应联合质安部每季度、各片区每月组织加油站员工进行资金安全培训，包括理论学习和防抢防盗实战演练。做到平时多演练，遇事不慌乱。
5.规范加油站油款交接流程
完善销售网络建设，为库站安装POS机，实现电子结算，推行银行卡和IC卡结算，减少加油站现金量，实现油库及加油站固定客户零现金，并保证银行上门收款率达到100%，确保油款安全。根据加油站的具体情况、银行收款方式和每天上门收款时间，从加油收款环节逐站明确收交款流程，规范加油员手中的现金限额。保险柜钥匙由站长、核算员双人保管，保险柜开启时必须有站长、核算员、当班班长同时在场，严密执行存取款过程控制，可有效防范犯罪分子抢劫和内部人员自盗行为。银行当日上门收款时要求加油站必须将所有销售油款及时准确存入，减少加油站夜间资金量，收取支票必须在收到公司资金管理岗查询到帐通知单方可确认收款，管理人员核对现金缴款单与销售日报表，复核无误报公司核算，保证油款日清日结。 6.加大监控力度监督
公司充分利用加油站管理和资金系统传送及网上银行每日进行数据核对，保证加油站上报的销售数据与加油机销售数据相一致。在确保资金上报数据真实性的基础上，公司财务检查人员把加油站资金作为管理和督查的重点，制定详细的资金检查细则，形成加油站日检查、片区周检查、公司月检查的三级检查制度，明确监督检查机构和人员的职责权限，并保证监督的时效性，及时发现管理中存在的薄弱环节，提出指导性建议，做到事前控制和事中控制，为资金安全管理提供有力保障。
第19篇：资金管理
资金管理
资金管理系统提供了全面、灵活、实用、准确的资金预测功能，通过资金预测，能随时掌握企业未来的资金流向、流量和盈缺情况；同时资金管理系统还提供了资金风险预警功能，以帮助用户防范支付危机；除此之外，还可以进行筹投资规划和筹投资管理。
产品特性：
资金预测：通过计算时间轴上各结点将要发生的资金流入量、资金流出量、净现金流量和资金余额等数据，预测企业在一段时间内资金的短缺和盈余情况，用以防范支付危机，提高资金的使用效率。
资金计划：为企业提供资金计划编制、审批、追加以及执行情况分析等功能。通过对资金计划的全过程管理，可以保障企业生产经营顺利进行。
内部资金管理：为企业内部各业务部门提供存款、取款、借款、还款、利息计算等功能，帮助企业提高内部资金使用效益。
筹资管理：帮助企业财务部门对发放债权、股权筹集资金、资金还款、支出利息进行核算和管理，精确核算企业筹资成本。
投资管理：对企业通过购买债券、股票进行投资活动进行会计核算和管理，反映资金使用效益。 资金计息：针对内部借贷款、存款进行管理，并可进行利息计算进行内部考核。
资金盈缺分析：根据资金预测结果，查看未来经营期间将要发生的资金流入、流出、净现金流量和资金余额，进行资金分析，合理调整资金计划。通过资金分析可以及时弥补资金缺口，合理安排盈余资金避免资金闲置。
资金风险提示：依据资金预测结果对资金风险（短缺）进行预警，并可根据企业定义的提前报警天数对筹投资、定期存款、担保业务进行预警。
第20篇：资金管理
摘要：资金管理是企业财务管理的核心内容，如何使电力企业集团的资金循环周转顺畅、高效迅速，是财务管理者普遍关注的问题。本文根据电力公司实行资金集约管理的现实情况，指出了当前电力企业资金管理存在的主要问题，并对今后电力企业如何进一步完善资金管理进行了分析。
关键词：电力企业 资金集约管理 结算中心
资金是企业生产、经营、发展的动力，是企业实现扩大再生产的价值载体，如果资金流动迟缓甚至资金链出现断裂的话，企业的经营管理将无以为继。作为资本密集型产业，电力企业的资金管理与使用，对于提高效益、降低风险、促进企业持续健康发展，起着越来越重要的作用。国内外成功的大型企业集团，都非常重视资金集约管理，充分发挥资金规模优势，减少对外部融资的依赖，增强企业竞争优势。电力行业作为关系国家安全和国民经济命脉的基础行业，承担着为社会经济发展提供坚强电力保障的使命，因而加强电力企业资金集约化管理，使其为自身发展提供强有力的资金支撑，进而促进企业的长远发展和科学管理，是一项积极而有意义的任务。
一、加强资金管理是电力企业持续发展的必然要求
资金集约管理是指对企业的资金运动及其所体现的经济关系进行集中计划、组织控制和调节，使企业的资金运动按照企业整体战略的规划进行流转，为企业总体目标的实现提供资金支持和综合功能的发挥，并产生最大的一体效应。一方面，电力企业是典型的资金密集型企业，现金流量充沛，投资需求旺盛，这就对资金集约管理提出了客观要求。另一方面，目前电网建设速度相对经济发展速度以及居民生活对电力需求的增长速度来说还是稍显滞后，这客观上要求企业必须加大电网建设投资规模和力度，获得强大的资金支持，管理控制较大数额的资金也就从可能转化为必然。因此，各电力企业为加强资金管理，提高对资金的调控能力和使用效益，逐步实施集中统一管理，已成为电力企业持续发展的必然要求。
（一）突破粗放的资金管理方式的要求
电力企业是典型的资金密集型企业，现金流量充沛，投资需求旺盛，这就对资金集约管理提出了客观要求。我国电力企业集团子公司多头账户的现象比较普遍，一些集团各子公司设立的账户少则数百，多则逾千。电力企业中大量资金的存在给资金安全敲响了警钟，如果不重视资金安全方面的控制，将可能带来巨大损失，挪用资金、携款潜逃的行为就可能发生。另外，各个子公司以及各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，企业的高层决策者难以获取准确的财务信息，使得汇总起来的信息普遍失真，难以作出快速、正确的决策，制约了企业的发展。更重要的是，企业持有大量货币资金会对银行、非银行金融机构及资金短缺企业产生很大吸引，拉拢电力企业、吸收电力企业存款，对外出借资金、对外担保等就会发生，有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，损失严重，企业发生资金损失的风险必定会增大，资金管理难度随之上升。因此非常有必要推进资金集约化管理，突破粗放的资金管理方式，进而提升公司经营业绩，实现资源优化配置。
（二）提高资金可调度性的要求
推进资金集约化管理，可以通过内部资金市场融通，盘活企业自己的现金流，达到降低财务费用，提高盈利水平，防范财务风险的目的。由于长期以来电力行业“重发轻供不管用”，导致我国电网建设严重滞后电源建设，再加上近年来电力发展规划的约束性不强，电源大规模建设，电网发展滞后局面更为严峻，要加快电网发展，目前还主要依靠银行贷款等外部融资。也正因如此，电力企业在资金
集约化管理体系建立之前，长期面临着大量的闲置资金与巨额贷款并存的窘境，企业每年都要向银行支付惊人的利息费用。与过高的负债率形成鲜明对比的是，企业充足的经营现金净流入，大量地作为货币资金余额分散于系统各级单位的多个银行账户中，受资金管理方法和管理手段制约，基层单位不能使用该资金，总部在基层单位上缴该资金前暂时也无法动用。这必然降低资金的可调度性，直接导致资金利用效率低下，规模优势难以发挥等一系列问题的存在。
针对电力企业上述的资金管理困境，南方电网公司加强了资金资源整合，实施集约化管理，推进了公司发展方向的转变，近几年来有效地扭转了资金管理上的被动局面。
二、当前电力企业资金管理存在的问题
近年来电力企业通过建立资金安全备付管理制度，实行融资计划管理，构建公司总部资金集中管理平台，加大内部资金市场运作力度等措施，资金集约化管理取得了非常明显的成效。但电力企业资金管理混乱的局面不是一朝一夕造成的，看到成就的同时，还要注意实施了资金集约管理后仍然存在着一定的问题。
（一）资金的全面预算管理不到位
推行全面预算管理，预算范围应由过去单一的经营资金计划扩大到电力生产经营、基建、投资等全面资金预算，由单一主体资金预算扩大到包括各单位在内的全方位资金预算，从而真正实现资金的集中管理。而目前大多数电力企业只实现了资金预算管理系统和资金支付系统的对接，其中的资金预算系统只是一个单独开发的小模块，与公司全面预算管理要求还有相当大的差距，无法胜任资金集中管理的需求。
（二）资金集中管理的集权程度不合理
多数已经实施了资金集约管理的电力企业，对资金集中管理的原则“总体集中，适度分权”的度把握不好，在某些方面存在控制过细的问题，缺乏灵活性，造成基层单位自主积极性不高，过分依赖集团公司，自身风险防范意识差。同时由于集团公司的集权程度太高，还可能存在个别单位为逃避资金集中管理，利用一些不合规的手段套取资金，支付预算外项目，容易违反财务制度。
（三）资金集约管理考核机制不成熟
好的制度需要严格的执行才能体现它的价值，而要保证执行的力度则必须要有相应的考核和评估机制。电力企业实施资金集约管理的过程中，更多地是把精力投放在前期计划的编制和结算中心的运营上，对于资金管理的实际执行情况缺乏系统有效的考核评估，因此无法将资金集约管理状况及时准确地反馈给决策机构，所以导致企业账户总量仍然较多，开户金融机构仍然分散，资金利用率低下的现状。
三、电力企业进一步完善资金管理的思考
（一）加强前期全面预算管理
预算作为一种控制机制和制度化的程序，是完善资金集中管理的有效模式，预算制度完备是企业生产经营活动有序进行的重要保证，也是企业进行监督、控制，审计、考核的基本依据。建立健全全面预算管理机制，要求对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，把企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中，在此基础上采取逐级编报、逐级审批、滚动管理的预算编制办法。首先自下而上逐级编制资金预算计划；然后自上而下通过一定的会议形式审批预算，接下来是执行严密的预算调整程序；最后实施严格的监督和考核程序。在编制资金预算时，应本着轻重缓急的原则，将营运资金区分为生产经营资
金和非生产经营资金，应按照公司内部各个所属单位年度、月度计划统筹调配，保证生产经营资金供应；跟生产经营联系不太紧密的非生产经营资金应本着适度的原则来管理,力求压缩总额开支。
（二）适当把握集权与分权的尺度
资金管理集权和分权的程度是资金管理中的基本策略问题，高度集权的资金控制策略对资金的集中控制和统一调配有利，但不利于发挥成员企业的积极性。电力企业集团应在充分肯定集权的基础上，打破高度集权，吸收集权与分权各自的优点。在集权方面，集团公司主要在方向性和战略性的问题上进行领导管理；在分权方面，各基层单位主要对具体的、战术性的问题自行运作管理，集团予以宏观指导。这样做既不影响某些集团所属单位的法人地位，有利于总部集中精力，做好市场和宏观规划，把握集团的总体发展方向，又可建立科学合理、分工明确的岗位责任制和有效的激励机制，从而提高全员参与资金集中管理的主动性，逐步规范资金运行机制，最大限度地规避和化解财务风险，实现积极规避资金风险、提高资金使用效率的资金管理目标。
（三）建立并完善资金集约管理考核及评估机制
有效的资金管理评估，可以判断被监督目标是否按计划实现和上级的权利下放是否被滥用，决策机构从而可以决定应该如何调整实际工作。从公司整体效益出发，建立和完善资金集约管理的考核机制，促使各单位管理目标与公司整体目标的一致，可以增强财务结算中心的核心地位，保证资金集中管理的权威性。一方面应全面开展清理、撤并、集中银行账户的工作，组织专人对银行未达账项及短款进行核查，彻底革除过去“得过且过”的监督机制，保证资金集中管理的权威性。另一方面，企业应通过资金管理平台实施对计划执行的全面控制，对月度支出总额和项目支出进行实时监控，设定提醒及停止支付的警戒线；定期对现金流收支情况进行统计，每月做好对项目实际发生数与计划批准数差异的分析，查找原因，适时公布、考核各单位的计划和实际差异情况。
青海电力公司资金管理迈向集约化
http://.cn 2005年10月13日09:54 来源：中国电力新闻网
本网讯青海省电力公司贯彻落实国家电网公司关于资金管理的文件精神，近日出台资金管理重大举措，深挖潜力求效益，严格控制防风险，资金管理向集约化迈出一大步。青海省电力公司目前资金管理方面存在有诸如资金分散存放，可调度性差，利用率低；基层单位存款余额高，公司本部贷款规模大，资金效益流失，财务费用负担沉重；银行账户多，资金可控性差，管理风险大等问题和不足。根据国网公司近日下发的关于资金管理的文件要求，针对资金管理中存在的薄弱环节和实际问题，青海省电力公司采取了以下五项措施：
（一）全面整顿银行账户。将公司及所属单位所有银行账户全面纳入财务部门统一进行管理；制定公司清理银行账户办法，将非合作金融机构开设的银行账户以及没有必要保留的银行账户限期撤销。
（二）做好同国网公司银行账户查询授权系统的连接工作，完成与合作金融机构的《现金管理合作协议》，利用银行先进的网络技术，为公司加强资金管理，实施资金监控，提供强有力的技术支持。
（三）对基层供电企业实施集团账户管理。收入帐户资金实行每天三级（供电所（县局）——地区供电公司——省公司）实时归集；基本账户及专用账户
资金余额超过限额以上要求及时归集到省公司。(四)银行帐户实行分级管理制度。国网公司负责省公司银行账户的开立、变更的审批；省公司负责所属单位银行账户的开立、变更的审批。国网公司对省公司及所属单位银行账户实行年度检查制度，省公司对基层单位的银行账户进行定期检查、年度审查。
（五）严格收支两条线管理。分公司凡属收入性质的资金，全额上交省公司。
为保证此次资金管理各项措施的实施，8月底，省公司及基层各单位对银行账户已进行了彻底的清理，并采用了中国电力财务有限公司开发的“电财通”网络信息支持系统来确保。9月26日，省公司财务部组织公司本部及所属基层单位的财务负责人及相关财务人员近70人参加了“资金管理操作系统培训班”，新的资金管理系统将在10月起投入运行，届时省公司全面实现集团账户管理，将为公司资金集中管理，发挥资金规模
