投资企业总结范文
推荐第1篇：投资企业劳动合同
投资企业劳动合同：本合同由公司（以下简称公司）与公司工会（以下简称工会）签订。第一章 总则第一条 根据《华人民共和国外合资经营企业法》、《华人民共和国劳动法》和《华人民共和国外合资企业劳动管理规定》及有关法律、法规，双方签订本合同，用以明确和调整双方合作共事的权利和义务的关系。第二条 工会代表方…
投资企业劳动合同 本合同由公司（以下简称公司）与公司工会（以下简称工会）签订。
第一章 总则
第一条 根据《华人民共和国外合资经营企业法》、《华人民共和国劳动法》和《华人民共和国外合资企业劳动管理规定》及有关法律、法规，双方签订本合同，用以明确和调整双方合作共事的权利和义务的关系。
第二条 工会代表方职工（以下简称职工）整体的利益，依据本合同的原则，指导职工正确处理和公司的劳动关系，并监督和协调这种关系。
公司用以和职工个人确定劳动关系的合同，不得与本合同相悖。
第三条 本合同是双方为促进公司发展，尊重和调动职工积极性应遵守的共同准则。
双方在有关法律、法规范围内，遵守不低于有关职工就业、劳动报酬、劳动保险、劳动保护、生活福利、退休养老和各种节假日等方面的规定，并努力提供尽可能高的水平和标准。
第四条 公司尊重工会维护和代表职工利益的权利。公司制订各项涉及职工切身利益的规章制度，均应符合本合同的原则并应有工会代表参加，听取工会意见，取得工会合作。
工会有义务支持公司的生产、经营和管理，支持公司的合法权益，教育职工认真履行劳动合同，遵守劳动纪律和公司各项规章制度，努力完成生产、工作任务，促进公司发展。工会主席或其代表依法列席公司董事会会议（包括预备会议）。
第二章 职工聘用
第五条 公司根据生产经营情况，本着择优录用的原则，有权招聘职工。
公司招工计划及实施情况应向工会通报。
第六条 公司分别与职工签订个人劳动合同，在签订个人劳动合同之前，工会和公司应指导职工明确履行合同的权利和义务及违约的责任的处理。工会有权监督个人劳动合同执行情况。
第七条公务员之家http:// 公司制订和修改个人劳动合同标准文本，应听取工会意见。
第八条 因履行个人劳动合同而发生争议，按劳动争议调解程序处理。
第三章 工作日制度
第九条 公司根据生产经营情况，以不超过政府规定的标准，实行本公司工作日制度。
第十条 公司有责任不断改善生产管理，严格控制延长职工的工作时间，迟可能避免或减少加班加点。长时间或长期加班加点以及在公休节假日大范围加班时，应征得同级工会同意，并给职工另发加班加点工资，其待遇应高于正常工资水平。
严重有损职工身体健康或人身安全的加班，工会有权支持职工拒绝执行。
第十一条 在夏季高温时期和其他特殊情况下，工会可以建议公司减少工作时间。
第十二条 公司执行政府规定的各类节假日制度。
公司在制订本公司休假制度时，应听取工会意见。
第四章 工资和津贴
第十三条 公司根据按劳分配的原则和实际需要，确定本公司制度，并发放各类专项津贴。
第十四条 工会在每年３月份根据生活物价指数和劳动力资源状况变动等因素，向公司提出本年度工资要求。
董事会在讨论此类问题时，应有工会代表参加。
第十五条 公司工资分配制度（工资标准、工资分配形式、工资发放办法）的制定和变更，由公司决定。
公司在做出上述决定时，应听取工会意见，取得工会合作。
第五章 职工福利
第十六条 公司按规定每月提取工资总额２０％的福利费用和７．５％的职工医疗费用，每年从税后利润提１０％的福利奖励基金，用于职工集体福利和奖励，不得挪作他用。
其用于福利的部分，由工会协助公司合理安排使用。
公司应定期向工会提供该项基金使用情况报表。
第十七条 公司有责任改善职工文化设施和住房、膳食、医疗、托儿、交通条件并提供其他与公司经济相适应的福利。
工会支持公司为此所做的努力。
第十八条 公司各项重大福利的设置、标准、实施办法，或由公司提出方案、或由工会提出要求，均应需双方同意后实施。
投资企业劳动合同责任编辑：莫老师
推荐第2篇：企业投资承诺书
投 资 与 服 务 承 诺 书
（讨论稿）
落户方：
甲 投资方：
以下简称乙 方 见证方：
丙
乙方决定在甲方投资兴办
项目。该项目总投资
万元，注册资本
万元。
按照有关规定，双方申请将该项目列入姜堰市重大项目“四联”服务范畴，并共同遵守“四联”服务的有关规定。为推动项目更好更快建设，甲乙双方本着平等、自愿、互信、互利的原则，郑重、诚实地做出如下承诺：
一、甲方：
1.负责该宗地征收、补偿、清障工作；负责基础设施配套至乙方征地地界（需专户供电等特殊要求除外）。若甲方未能按约定时间交地，则按所延长时间相应延长执行履行其他条款的时间。
2.在乙方提供资料齐全的基础上，为乙方提供审批方面的全程代理服务，帮助做好新办企业的工商、税务登记、代码证等证照，有关部门收取的费用由乙方承担。
3.负责指导乙方按照项目建设的有关程序进行项目立 1 项、规划设计、工程招标、报建及受监，指导乙方按规划要求施工。
4.在乙方按约定实现投入产出规模后及时兑现优惠政策。
二、乙方：
1.按照投资协议书的约定按期足额投资。
2.根据本企业的发展规划及市政府规定的投资强度提出用地申请，节约集约用地，不以任何形式倒卖土地和擅自改变用地性质与用途。
3.在与甲方签订投资协议书后，按照合同约定如期开工，按规划设计要求施工，并定期向甲方如实汇报工程进度，承担施工期间安全的主体责任，并自觉接受有关部门的监督检查。
4.在收到
证照副本或复印件后，相关部门有权不予发放
证照正本或原件。
5．项目在
年
月竣工投产后按照投资协议书约定，实现
万元/亩的投资强度及年纳税销售
万元的产出规模。
6.若存在闲置利用土地，甲方有权收回在项目建设完成后闲置的土地，并按有关规定视情形没收企业在当初取得该联审联批前，补办齐全联审联批的有关后置审批手续。否则
2 块土地时所支付的土地出让金，或按土地出让总价款的20%向企业收取土地闲置费。
7.按照“能评”、“安评”和“环评”的审批意见，时限“同时设计、同时施工、同时建成投产”的“三同时”要求，达不到“三同时”标准的，愿意接受相应的依法处理。
三、上述承诺双方共同遵守执行。因一方违诺造成后果的，违诺方应承担相应责任。执行中有分歧的应协商解决。
四、本《承诺书》一式六份，甲方、乙方、丙方各执贰份。双方签字盖章并经见证方签字盖章后生效。
甲方：
代表签字：
乙方：
代表签字
丙方： 代表签字：
承诺日期：
年
月
日
推荐第3篇：企业投资意向书
投资意向书
意向投资项目名称 ： xx 有限公司
意向投资情况需求说明：
需求承包（租赁）10000亩以上连片的可种植土地及荒滩荒地，中间没有村 庄或农场，地理位置及周边环境需交通便利靠近城市，最佳。
意向投资类型：发展生态农业及畜牧养殖。
欲投资地区：新疆（乌苏克）
预投资总金额（rmb）:700o万—1.5亿
意向投资期限: 50年—70年
投资方式：独资或合作
意向投资项目前景描述：
生态农业具有经济、高效、环保等功能。以立体的眼光和崭新的思维规划发展农业。建 成后具有较大的经济效益和社会效应。生态农业提倡环保、生态、文化三大主题。当前 以自身发展壮大为主，近期以开荒开发种、养殖为主，远期以规范化、生物化、产业化 为主，倡导传统耕作模式古为今用并与现代科学相结合的新兴农业，并进一步开发周边 土地走一条农耕与文化相结合连锁经营中国乡村开发模式的新路子。 意向总体目标：
坚持开发科学化、耕作市场化、产品规模化及品牌化的原则，通过连锁耕作模式推动其 它产业链的发展，经过三到五年的发展，把项目区建设成为集示范、科教
为一体的有特色、高收益的农业经济区，成为新疆知名、本地一流的文化生态休闲度假 旅游目的地。
意向开发模式：
采用滚动开发的模式，先开发市场份额大、开发成本低（现代生态农业）再开发利润空 间大（畜牧养殖业），一边发展一边建设一边壮大。
投资意向项目分析：
我国作为一个农业大国，全国有８０％的人口是农业人口随着现代工业经济的高速发展，导致农业人口逐渐向城市发展。由于文化程度及其他的诸
多因素影响，数千年的农业耕作方法几乎同一模式。农作物种植粗放式的靠天吃饭模式，极大的影响农民耕种的积极性，这种单一的生产方式已难以适应现代经济发展的需要，急需谋求新的发展模式和经济增长方式来促进经济发展。以求与市场经济和谐平衡的发展。在符合国家有关法规政策的前提下，创新性的充分利用有关政策，结合当地的实际情况，建立无公害、生物链养殖，以无公害、生态平衡的养、种植模式，摸索出一条具有中国特色的农业致富道路。
投资方基本信息：
投资机构名称：
投资机构资料：(详见附件) 投资机构性质：独资有限公司
投资人：
地址：
邮编：
电话： 13530866565 网址 ：
2011年6月篇2：xx项目投资意向书
项目投资意向书
甲方：xx县银山镇人民政府 乙方：xxxx服装股份有限公司 甲、乙双方经友好协商，本着诚信互利的原则，就乙方在
银山镇投资建设世界品牌服装生产工厂项目一事，（拟投资总额为；5亿元人民币）订立本意向书。
（一）拟建项目名称：xxxx服装有限公司项目
（二）项目地址：xx县xx镇
（三）、
1、项目占地：甲方同意乙方在西乡镇投资建设
服装产业项目，项目总占地100亩，分二期建设。
2、项目建设时间：本项目分两期。第一期建设
为6个月，即：自2014年6月始2014年12月竣工。第二期建设期为16个月，即：于2015年3月开始建设。从第一
期开工建设起3年内达到设计产量。 (四)土地、房屋：甲方先期负责土地手续及土地证（工
业用地80亩、住宅用地20亩）的办理和房屋建设及房产证事宜。合同签订后，乙方交付保证金，金额： 万元。乙方
按照合同规定进行开工生产后该保证金转入乙方土地征用款使用;房屋由甲方按乙方要求负责建设，在建设中接受乙方的监督和指导，建设完工后，乙方采用先租后买的方式。由甲方先期投资办理土地、房产手续（证件户名是乙方）、建设生产车间两栋（约15000平方米）及配套设施（办公综合楼1栋、公寓楼2栋约15000平方米），租给乙方做为服装生产工厂，每年租赁费 万元。租赁费在乙方上缴税收形成镇财政收入可用财力部分承担，如不足部分，由乙方补足。房产证办理齐全后交与乙方，由乙方购回。
（五）、土地、房产：为减轻镇财政的压力、为乙方能长期安心稳定发展壮大，就甲乙双方协商，土地、房产手续办理完成后，由乙方购买。土地（工业用地80亩、住宅用地20亩）每亩不超过1万，房产：车间每平方米不超过600元、职工公寓楼每平方米不超过700元。其他均按成本价计算。
（六）达到的条件
合同期间甲方负责协调解决乙方用电、通讯、给排水等七通一平问题，将水、电、天然气、蒸汽、通讯、排水设施等引至院墙内，并不再收取乙方任何费用（包含配套费、开口费等），确保乙方投资项目的顺利建设。
（七）税收扶持：乙方生产经营期间上缴税收，形成镇财
政收入可用财力部分，自镇财政收回对乙方的房产租赁费扶持款后，剩余部分前4年有镇财政按80%予以扶持，以后按50%予以扶持，按财政年度予以结算。
（八）配套费减免：免收乙方建设项目全部配套费。并由甲方负责协调解决。
（九）双方责任和义务
1、甲方为乙方提供优质服务和良好的发展环境，维护乙方的正常生产经营秩序；协调兑现本地出台的招商引资各项优惠和奖励政策。
2、甲方负责协助乙方办理立项、环评、工商注册、税务登记等手续，由乙方提供必需的资料及费用。并保证在1个月内完成。
3、甲方不得干涉乙方的合法生产经营、管理。
4、甲方利用政府资源协助乙方招收工人，以便使乙方项目顺利达产.
5、本意向履行期间乙方应依法自主经营、照章纳税、自负盈亏。独立承担一切民事责任。
6、本意向书签订以后，甲、乙双方必须严格按照本意向书条款履行，否则视为违约。如有违约，违约方应向对方赔付违约金为投资保证金。
（九）本意向经双方法定代表人（或授权委托代理人）签字并盖章后成立，正式协议在甲方履行完相关决策程序后另行签订。
二、相关说明
本意向书所载项目投资及其相关事项，系本公司与相关地方政府达成的初步意向，具有正式协议同等的法律效力。待项目条件成熟时，双方将协商拟定具体投资方案并签订正式协议。正式协议签订后本意向书自动终止。
甲方：签字（章） 乙方：签字（章） 2014年 月 日篇3：投资意向书范本
投资意向书范本
简述:意向书：意向书是双方当事人就经济活动的某个问题，通过初步洽商，就各自的意愿达成一致认识表示合作意向的书面文件，是双方进行实质性谈判的依据，是签订协议（合同）的前奏。意向书和协议书有区别; 尊敬的a先生：
根据abc公司提供xyz投资公司的信息和预测数据，xyz投资公司与abc公司同意xyz投资公司将在完全稀释后的基础上以八百万美元的中小企业融资后作价（或六百万美元的中小企业融资前作价）投资abc公司的a系列优先股票。投资条件如下： 1.股票的购买 双方同意xyz投资公司投资二百万美元购买abc公司的a系列优先股，此项投资将换取abc公司 25％的的完全稀释后的股权（“完全稀释后”的意思是已经考虑计算了员工股票期权和其它认股权等可能性之后）。 2.四周的限制期 abc公司同意给xyz投资公司四周的限制时间完成尽职调查，时间从本协议签字之日起计算。如果在这段时间结束时xyz投资公司对尽职调查的结果感到满意并决定投资，abc公司将根据附件的条款清单所列条件出售a系列优先股给xyz投资公司。本条款不限制其他投资公司在此同一期间内对abc公司做尽职调查。 3.投资前提条件
a) 双方最后签订令xyz投资公司满意的投资合同； e) abc公司在香港（或英属维京群岛或开曼群岛）重新注册，本地的abc公司变成一个境外公司的子公司。 4.保密约定 在双方认可（或否决）投资许诺之前，双方有关人士及其代理人负有保密责任，不对外泄露谈判内容及进展。如果现行法律或法院认为确实有必要，披露信息的一方在此情况下需预先通知另一方，并尽可能把披露内容限制在最小范围内。 5.免责声明 双方均放弃基于本条款清单和投资意向而向法院起诉的企图和权力。 6.无约束力声明 本投资意向书不是xyz投资公司的许诺书。正式的投资承诺必须在签订投资合同之后才能生效。
7.适用法律 本投资意向书适用中华人民共和国法律。 本协议信件所附之条款清单只作为进一步调查和谈判的基础，不是任何一方对所提及的投资交易的许诺。如果你同意以上条件及所附条款清单的投资条件，并愿意以此为基础继续往下做，那么请在下面适当的地方签字，并递交一份正式副本给xyz投资公司。时间最迟不能超过本地时间2005年10月31日，否则上述建议将自行终止。
同意并接受上述条件： abc公司代表
签字： 日期： . xyz投资公司代表
签字： *** .日期： ** ** ** .篇4：项目投资意向书(参考模板) 项目投资意向书
甲方：（被投资方） 乙方：（投资方）
经过甲乙双方多轮洽谈，乙方确定投资 项目，经过初步协商，达成如下合作意向：
一、项目名称
项目
二、投资方
有限公司
三、公司基本情况及投资规模
有限公司成立于 年，公司注册 资金 万美元，员工 多人，主要从事 业务，年销售量 套，市场覆盖 个国家和地区，2010年实现销售额 万元，创利税 万元。（改成双港的介绍） 项目总投资 万元。项目建设期限为 个月，项目建成后，（预期达成目标）
四、投资条件
（双港方面与队伍协商达成的投资合作计划）
五、保密约定
在双方认可（或否决）投资许诺之前，双方有关人士及其代理人负有保密责任，不对外泄露谈判内容及进展。如果现行法律或法院认为确实有必要，披露信息的一方在此情况下需
预先通知另一方，并尽可能把披露内容限制在最小范围内。
六、免责声明
双方均放弃基于本条款清单和投资意向而向法院起诉的企图和权力。
七、无约束力声明
本投资意向书不是（投资方名称）的许诺书。正式的投资承诺必须在签订投资合同之后才能生效。
八、适用法律
本投资意向书适用中华人民共和国法律。
甲方：（被投资方） 委托代理人：
乙方： （投资方） 有限公司
法定代表人：
时间： 年 月 日篇5：项目投资意向书范本
项目投资意向书范本
甲方：__以下简称甲方） 乙方：___（以下简称乙方）
为使 项目（以下简称本项目）在济南高新技术产业开发区实现产业化，根据国家及地方有关法律、法规，双方本着平等、自愿、有偿的原则，订立本协议。
一、土地问题
1、土地位置及出让方式 甲方同意本项目进入济南出口加工区实现产业化。初步确定项目建设地点位于 占地约 亩。其中独自使用面积 亩，代征道路面积 亩，确切位置坐标四至和土地面积待甲方规划土地建设管理部门实测后确认。甲方将国有土地使用权以有偿出让方式提供给乙方。
2、土地价格 为体现对本项目的支持，甲方初步确定以 万元人民币/亩的优惠价格，将项目所需该宗土地的使用权出让给乙方，出让金总额为 万元人民币。该宗土地征用成本与出让值差额计 万元，由高新区参照项目单位纳税中高新区财政收益部分给予相同额度的扶持。
3、付款方式 高新技术产业开发区规划土地建设管理部门与乙方签订正式土地使用权出让合同。 乙方在该合同签订后十五日内， 一次性向甲方付清土地使用权出让金。甲方收到全部土地使用权出让金后，按国家有关规定，尽快办妥国有土地使用证等有关手续。
二、工程建设
1、开工条件 （1）按照乙方建设规划要求，甲方承诺于 年 月 日前，保证本期用地具备上水、污水、雨水、热力、宽带网、公用天线、通电、通信、通路和场平即九通一平的基本建设条件，确保乙方顺利进场。否则承担由此给乙方造成的经济损失。 （2）甲方积极协助乙方办理有关建设手续。 乙方则负责按规定时间、额度缴纳有关费用。
2、工程进度 乙方必须在 年 月 日前进场开公建设，并严格按照施工进度计划投入资金进行建设，保证建设进度。 3竣工时间 乙方必须在 年 月 日前竣工，延期竣工时应于原定竣工日期前三十日以上时间内，向甲方提出延期说明，取得甲方认可。
三、违约责任
1、如果乙方未按《土地使用权出让合同》约定及时支付土地出让金等其他应付款项，从滞纳之日起，每日按应缴纳费用的0.5‰缴纳滞纳金。逾期90日而未全部付清的，甲方有权解除协议，并可请求违约赔偿。
2、乙方取得土地使用权后未按协议规定建设的，应交纳已付土地出让金5%的违约金；连续两年不投资建设的， 甲方有权按照国家有关规定收回土地使用权。
3、如果由于甲方原因使乙方延期占用土地使用权时，甲方应赔偿乙方已付土地出让金5%的违约金。
4、为避免国有资产流失， 保证甲方对本项目的补贴在一定时间内得到补偿。自本项目正式投产起五年内，乙方向高新区税务机关缴纳的各种税金(退税或创汇奖励)，低于乙方已报送给甲方的项目报告书中所承诺的相应税种（退税或创汇奖励）金额的50%时（优惠政策除外），乙方应赔偿给甲方其税金差额。即：乙方在项目报告书中承诺的某一税种具体金额 x 50% = 乙方当年该税种实际缴纳金额。
四、其他
1、在履行本协议时， 若发生争议，双方协商解决；协商不成的，双方同意向济南市仲裁委员会申请仲裁，没有达成书面仲裁协议的，可向人民法院起诉。
2、任何一方对于因发生不可抗力且自身无过错造成延误不能履行本协议有关条款之规定义务时，该种不履行将不构成违约， 但当事一方必须采取一切必要的补救措施以减少造成的损失。 并在发生不可抗力三十日内向另一方提交协议不能履行的或部分不能履行的, 以及需延期的理由报告，同时，提供有关部门出据的不可抗力证明。
3、本协议一式 份，甲、乙双方各执 份。 份协议具有同等法律效力，经甲、乙双方法定代表人（或委托代理人）签字盖章生效。
4、本协议于 年 月 日在中华人民共和国山东济南市签订。
5、本协议有效期限自 年 月 日起至 年 月 日止。
6、本协议未尽事宜，双方可另行约定后作为本协议附件，与本协议具有同等法律效力。
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狭义上的培训是指课堂讲授、案例研讨、游戏分享和角色扮演等一系列活动。广义上的培训则是实现绩效提升的一个过程，不仅包括课堂讲授、案例研讨、游戏分享和角色扮演这一系列的活动，还包括活动后的行为改善和绩效提升过程中的一系列工作。培训是企业进行人力资本投资的一种重要形式，是企业积累人力资本、赢得竞争优势和可持续发展的重要手段。
一、投资行为概述
1、狭义上的投资行为
狭义上的投资是从纯粹的经济学角度考虑，认为投资是社会资本的形成过程，只有那些能够增加社会总资本并通过建造或购置建筑物、设备、工具以及动力、原材料，真正形成生产能力、可以向社会提供产品和服务的活动才能称为投资。
2、广义上的投资行为
广义上的投资是投资主体为获取预期效益而投入各种经济要素，从而形成资产的有意识的经济活动。培训正是一种广义上的投资行为。
人力资本投资是通过对人的投资增强人的生产与收入能力的一切活动。人力资本投资的对象是人，可以将消费活动转换为投资行为，因此人力资本投资也是一种经济行为。一切有利于提高人的素质与能力的活动，有利于提高人的知识存量、技能存量和健康存量的行为都是对人力资本的投资。
二、我国企业培训投资行为存在的问题
我国加入WTO后，面对国内外更加激烈的市场竞争，劳动者素质问题愈加突出，因此培训具有战略意义。但我国许多企业由于规模小、步入市场经济时间短，企业的注意力更多地集中在一些较低的管理层面上。与国外企业相比，我国企业在战略管理、人力资源管理和知识管理等高层次管理方面涉及较少，还未能将员工培训作为人资源管理的一个核心手段。
1、企业领导方面的问题
（1）不重视培训。企业领导不重视培训的表现是多方面的。如：有的企业领导者认为现在的员工想法多、流动性大，花费大量的人力、物力、财力培养了人才却留不住人才得不偿失，所以不培训，这种情况在民营企业更为普遍。有些企业领导认为当前企业效益好，员工的素质还可以满足企业需要，暂不培训。有些企业领导有急功近利心态，希望员工培训立竿见影。
（2）“培训万能论”。一些企业领导在重视员工培训的同时又进入一个误区：过分强调培训。员工技能不足了，培训；销售业绩下滑了，培训；服务态度不好了，培训……只要有危机就会想到培训，把培训当成解决管理问题的灵丹妙药。殊不知，人是最难培养的，“十年树木，百年树人”，员工成才需要一个过程，仅靠几次培训就想解决企业问题是远远不够的。企业领导对培训的认识直接关系到培训的价值和实际作用，这一问题需要引起关注。
2、管理机构存在的问题
管理机构存在的问题主要表现在四个方面：企业的上级部门未意识到职业培训的积极作用，过多考虑费用问题；企业内部管理机构之间对职业培训存在认识上的差异，缺少主动的配合；企业培训部门缺少主动性；管理机构松散，职责不清；企业的上级部门时常等待下级企业的申请或等社会的呼吁，不主动开展职业培训。
企业得不到上级部门的批准不敢贸然进行培训，担心费用问题。企业内部管理机构之间对培训持不同的态度，而大多最后采取随大流的态度，这对企业的培训起着不良影响。企业培训部门缺少主动性，特别是对企业存在的客观问题的提出、对企业未来发展的建议等更是小心翼翼，这必然影响培训所具有的前瞻性原则的发挥。不少企业并没有设置企业培训部职能部门，或是由人事部代劳，或是由工会负责组织，这对职业培训的质量有一定的不利影响。
3、企业职业培训的经费问题
这是许多企业面临的现实问题，一般企业在培训方面的投入费用很低，而盲目的培训浪费了企业有限的资金。很多企业并不重视员工再教育（培训）的积极一面，只看到培训需要投入资金。还有些企业却为了追求时尚、显示实力而开展职业培训，由于这些培训缺乏需求预测，没有实际的目标，培训与企业发展之间并没有多大关系，浪费了大量资金。更有一些小型企业因为聘请职业培训人员的费用高昂而放弃培训，只想从别的企业挖墙角。这些问题都在影响着企业培训的正常发展。
4、培训难以有效实施
一些企业的确重视培训，却不懂如何科学地实施培训，如许多企业的培训项目设置就不科学。这主要是因为我国的企业培训市场目前仍处于初级阶段，无论在培训讲师、课程设置还是培训方法上都存在不足。许多企业培训开始后就很少有人过问，直到培训结束时才进行简单的考试；学员都是被动地学习而没有主动地参加到培训中，在培训中缺乏沟通。同样的培训课程，有的学员获益匪浅，而有的学员却所学甚少，就是因为缺乏沟通，在学习中没有对存在的问题与培训讲师或其他学员进行讨论。培训过程中监督手段、沟通渠道的缺少都造成培训项目事倍功半。
5、培训成果缺乏转化环境
有关研究表明，培训一般仅产生10%～20%的转化率，即80%～90%的培训资源被浪费了，这是任何一个高绩效企业都无法容忍的浪费。培训的根本目的应该是学以致用，切实提高员工的工作技能，因此员工培训后返回岗位需要一个能够促进培训成果转化的环境，企业要激励员工学以致用。但现实却是工作环境中存在着诸多阻碍员工进行培训成果转化的因素，如部门管理者的不支持、同事的不支持以及时间紧迫、资金短缺和设备匮乏等。培训成果转化环境的缺乏造成“培训没有太大实际用处”的观点产生，对培训投资行为又是一大阻碍。
三、解决企业培训投资行为问题的相关对策
我国各类大中小型企业是国民经济的重要组成部分，是区域经济发展的中坚力量，但由于历史和现实的原因，我国企业培训工作开展还相当不够，企业培训的作用还远远没有到位。因此，我国企业的所有者、经营者和员工必须转变原有的观念。
1、使企业潜在的高投资回报率成为现实
（1）调节劳动力市场，消除劳动力市场的结构性障碍，让教育的高回报真正体现出来，让企业愿意投资培训。应发展培训融资市场，使有培训要求但缺乏培训资金的企业不至于放弃对员工的培训计划，也使得企业员工不至于由于流动性约束而失去受培训教育的机会。
（2）发挥政府的积极作用，为人力资本市场发挥作用创造条件。一是用更为平衡的投资组合政策来提高经济增长率，并降低不同企业间培训投资回报率不平等的恶性循环状况。二是开放和改革劳动力市场，发展人力资本和培训的借贷市场，减少劳动力流动的阻碍，使企业可以以较低的成本培育员工。同时，企业绝不是培训资源的惟一途径，私人培训部门的教育也非常重要。
2、降低企业培训投资的风险性
将培训成果与工资待遇挂钩，发挥激励机制的作用。其主要目的是提高职工接受培训以及承担成本的积极性。明确人力资本产权完善公司治理结构，使企业与职工之间形成稳定的契约关系，降低企业进行在职培训投资的风险，从而激励企业增加在职培训的供给。加强劳动经济行为法制化，尽快完善劳动经济合同等方面的法律法规，提高经济行为法制化的程度，进一步使企业与职工之间的契约关系法制化、规范化，并降低企业进行在职培训投资的风险。加速人力资本价格市场化的程度，通过规范市场行为缩小人力资本在不同企业间的价格差异，从而降低企业在职培训投资风险。
3、制定有效的培训计划
不少企业对员工培训足够重视，但却颇具盲目性，缺乏连贯性、系统性、计划性，这样就会导致各种问题。因而，要提高培训工作的效率，需要制定一个有效的培训计划，具体内容包括：确立具体实用的培训主题，比如质量管理培训、项目管理培训和销售培训等，每个培训都有具体的要求和适应范围；鼓励员工广泛参与，认清员工的需求与方向，针对不同的培训对象采用适当的主题、深度及培训形式。培训要及时反馈与总结，使培训成为企业内部积蓄与分享力量的源泉，为以后有针对性地开展培训活动提供参考。针对每次培训的员工，要形成一个基本的培训效果评估，对培训内容本身的可实践性、对员工工作绩效的影响程度要有全面的评价，使培训具有更好的效果。
4、让培训真正发挥作用
让全体员工认识到培训的重要性非常关键。有些员工认为培训的重要意义在于获得证书而忽略了培训的实质，这些员工一旦获得所需要的证书，自我提高、应用从培训中所获技能的积极性就消失了。为此，有必要精心设计一系列软技能培训方案，以保证能有效改变员工的态度，这一过程西方称之为“变革管理”。同时，应制定一套明确的绩效评估方法和激励计划，将培训纳入考核中，保证受训者将所学的知识应用到工作环境中，使培训真正发挥作用。
综上所述，相对于加入世贸组织后全面提升我国人力资源质量的要求来看，我国人力资本的培训投资严重不足，企业在追求生产规模的扩大和技术设备升级的同时忽视了对员工的职业培训。企业的领导者们必须清醒地认识到增加对员工的培训投资是一项能提高投资回报率、最有利企业长期发展的明智之举。我国企业在当今难得的历史发展机遇和国际市场经济残酷的竞争面前，如何通过增强企业培训投资提高企业核心竞争力，以强有力的人力资源保证企业的持续发展，是政府、企业以及社会的一个重要研究课题。
推荐第5篇：投资总结
2016年投资总结
人们总是喜欢在年末矫情一把，给过去的一年总结一下，再给即将到来的新年做个计划，也许这就是所谓的仪式感吧。那既然大家都这样的话，那民工也就俗套一把，总结一下2016。
2016年投资方面给民工的感觉就是中间甜，两头苦。开端很苦，中间很甜，结尾也很苦，不过幸好整年下来最终的解决也还是差强人意，而且在此过程中也学到了很多东西，也算是收获满满的一年吧。
2016年开年的时候，民工还是信心满满，毕竟在2015年这个动荡的年份能够全身而退，并获得一个比较满意的收益还是挺不容易的，那时候民工想：2015年都过来了，2016年还能难得倒我？于是不顾当时危如累卵的大盘形式，选择了四成仓持有四只股票：老板电器、福耀玻璃、康恩贝、宁沪高速，打算靠这四只股票做防御，然后打新，如果往下跌就五档抄底。想的多美好！但没想到的我做了大军攻城的防备，觉得自己的防线已经是固若金汤，却没想到这次攻城的竟然是高达！
大盘在一个月的时间里，从最高的3684点狂泻1000点，跌到了2638点，我虽然做好了充足的防御，但覆巢之下焉有完卵？在这一个月里，康恩贝跌30%，老板电器跌14%，福耀玻璃跌15%，宁沪高速跌17%，而我的市值也一度损失了10%，虽然在那个惨烈的时候我的损失算是小的，但对于我这个保守投资者来说，10%的幅度也不算小了，因为我有可能要用一整年的时间，才能把这个坑给填上。当时可以说整个市场的情绪已经崩溃了，大家都不敢买股票，甚至不敢看股票，而我也被大盘惨烈的杀跌幅度给吓怕了，不敢执行原本计划好的五档抄底的计划，生怕会出现意外：万一抄底到满仓了，还继续跌怎么办？万一某只股票仓位过重，然后它出现问题继续大跌怎么办？在信心不足的时候，什么鬼故事都会出来，所以后来我干脆开始抄底500ETF，每跌10%买入一成仓位，最多的时候买到了三成。
好在黑暗的日子并没有持续特别久，春节过后一切又开始归于平静，虽然中间有些波折，但好歹不会有一言不合就熔断的恐怖经历。趁着大盘开始回升，我也逐渐出掉了抄底的股票和指数基金，挽回一些损失，有可能是上帝觉得我这种人畜无害的韭菜如果就这样夭折了，以后就没什么韭菜可以割了吧。我的投资路途在三四月开始顺利起来，也许正应了那句古话“否极泰来”，坐上了新能源汽车的东风，买入了天赐材料、多氟多、国轩高科和沧州明珠，在享受了一把坐火箭暴涨的快感之后，我出掉了所有的新能源汽车股票，这时候我已经从亏损10%扭转为盈利10%。
但是在卖出所有的新能源汽车相关的股票之后，我有段时间感到很迷茫，为啥？因为像新能源汽车这种业绩和题材兼备的板块并不是经常有的，一年有一个就很不错了，我总不能指着这种虚无缥缈的机会投资吧？这种困惑困扰了我一段时间，幸好我没有迷茫太久，在查看之前买过的股票走势的时候我找到了新的投资方向——成长股：年初买的四只股票康恩贝、老板电器、福耀玻璃和宁沪高速的表现出现了很大的分化，康恩贝在大跌之后一直没有缓过来，一直在低位震荡；宁沪高速收复了跌幅，但表现不温不火；福耀玻璃不仅收复了跌幅，而且还创了新高；而老板电器不仅创了新高，而且还多涨了50%！为何差距会这么大？在研究后发现，表现差的康恩贝业绩出现了大幅滑坡，收复跌幅的宁沪和福耀的业绩表现稳定，而老板业绩大幅增长，所以股价也随之大幅增长，股价和业绩之间表现出了相当强的相关性！所以我就开始研究并买入成长股，期间其他的股票有亏有赚，基本持平，唯独三聚环保给我带来了翻倍的收益，让我的收益一度达到了20%，也让我坚定了买入并长线持有成长股的理念。 但好景不长，就在我认为我会以20%的收益结束2016年的时候，在最后三个月我却遇到了大麻烦：手里持有的成长股三季度业绩不及预期的非常多，成长股在一夜之间好像变成了过街老鼠，人人喊打，大华股份、亨通光电和东华能源的业绩不及预期都给我带来了较大的损失，加上手里其他成长股表现也都不太好， 这段日子很难熬，有点“此恨绵绵无绝期“的感觉，股票一直阴跌，看不到尽头， 而我曾经20%的收益到现在也就剩下10%，算是给自己交了学费吧，不过这笔学费并没有白交，它让我明白了以下几点：
1、别人说好的股票不一定好，自己要多考察，所以基本面研究必不可少；
2、看到好的股票不要急着买，要等待买点，所以估值和技术面也得学习；
3、安全边际很重要，给自己多留点余地，万一业绩不及预期，安全边际也能让自己全身而退；
4、平庸的成长股不要买，低估值高增长方能既有安全边际又有进攻能力。
这就是民工的2016，收益10%，踏上与股票共同成长之路的一年，2017会如何，现在谁都不知道，但我们还是得继续勇敢地走下去，毕竟逆水行舟，不进则退。
推荐第6篇：股权投资型合伙企业税收总结
其实PE基金要缴纳的税种挺多，印花税营业税金及附加企业所得税个人所得税，有的还得征增值税，这里只说营业税和所得税。
从国家层面，有所涉及但并不全面且有混淆。《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》中规定：从2000年1月1日期停止对合伙企业征收企业所得税，其投资者的生产经营所得，比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。在2001年《国家税务总局关于执行口径的通知》里规定：合伙企业对外投资分会的利息或者股息、红利、不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按照“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。这也就是一定程度确定合伙企业“先分后税”的原则（后来的159号文就完全确定下来了），很多地区的区域性促进政策都是从这儿来的。不过这里只说了“对外投资收益”，其它都没提，于是各地又会出现不同，这个后面再说。
还有一大堆其他的规定的，比如《财政部、国家税务总局关于印发的通知》中就规定合伙企业每年收入减去各种费用损失之后作为投资者个人的生产经营所得，比照“个体工商户的生产经营所得”应税项目采用5%—35%超额累进税率算个税，等等。 个人总结原则大致有这么几条：
营业税不穿透，股息红利和股权转让不交营业税 所得税穿透，个税具体税目因地而异 鼓励政策因地而异
一、先说LP：
LP基本分为个人、公司、合伙企业
收入主要就两块：股息红利和股权转让所得
这里多说两句：
1.股息红利和股权转让都不涉及营业税，但并不是说公司LP就不交营业税，只是这两个部分不在营业税范围内而已。
2.有些地方是由营业税优惠的，比如新疆和西藏的部门地区享受15%的企业所得税。
3.造成各地对自然人合伙人采用20%还是5%—35%的个人所得税税率，以及公司合伙人采用免税还是25%企业所得税率，主要争议来自合伙企业“透明体”的特点和税法原理，在此原理下，认为其收入在分配给合伙人时法律性质应当维持不变。
4.还有个人通过信托计划啊资管计划做LP的，信托计划和资管计划都不是课税主体，同时也无代扣代缴个税的法定义务，所以自然人还是要自行申报个税。
二、再说GP
GP一般就是公司或者合伙企业。 GP的收入大致三种： 1） 按投资额得到的分红
这个和LP的股息红利的处理一样
2） 基金的管理费（多为募集资金总额的2%）
l 营业税：这个不管是公司还是合伙企业都得交5%的营业税 l 所得税：a）公司制GP交25%企业所得税
b）合伙制GP，先分后税的原则，合伙制GP层面不交企业所得税。
再往下一层，公司合伙人就得交企业所得税了，自然人合伙人20%或者5%—35%，各地不同
3） Carry（多为超额收益的20%）
性质类型比较模糊，有的地方是按照“服务费”来界定，则参考管理费的缴税标准。但也有按照“投资收益”进行处理的。看账目怎么处理吧。
也见过为了避开营业税设两个管理企业的，一个管理人，收管理费，另一个GP，收Carry。收取方式同上文，不再赘述啦。 晕了没…哈哈
三、最后说一下各个地区令人眼花缭乱的促进政策及优惠政策…
上文其实已经提到过一点点了，主要还是因为上位法界定不明晰。此外，考虑到PE基金对经济的推动作用，以及为了响应中央的号召，各地政府也出台了各种不同促进政策和税收优惠。选择对了城市，应该会省下不少钱的。
此外，还有一定额度的落户奖励和人才优惠，北京、深圳、珠海都有。很多人依旧觉得上海和天津是很好的选择，可是上海和天津很多优惠都已经终止了耶……
个人总结过几个城市的，政策好多好长就不放上来啦，有兴趣的知友咱们可以私下交流~~ 当然的当然……其实税收这个东西吧，很多时候还是得和当地的税务部门谈的，这个就没啥好说的了……我就总结总结纸面上的规定好了……
中国部分地方性PE税收政策
北京
执行合伙事务的合伙人与有限合伙人都执行20%的个人所得税。
天津
自然人GP和LP都执行20%的个税。对自然人合伙人个人所得税超过20%部分的开发区留成部分给予100%的补贴。
上海
自然人GP所得额在5万元以上的征收35%的个税，LP所取得的股权投资收益，缴纳20%的个税。
重庆
自然人GP适用5%-35%的五级超额累进税率，LP按20%缴纳个税;公司制按西部大开发政策执行15%的企业所得税税率。
深圳
自然人GP按照5%-35%五级超额累进税率计征个税，LP按20%的比例计征个税。
推荐第7篇：企业投资备案、核准
企业投资项目备案（住宅项目）
1、服务流程
企业申报——审核——备案
2、办事须知
项目业主提出书面申请报告，并提供以下有关材料: A项目备案申请
B填写完整的《备案项目申请表》、《基础信息表》、《节能审查登记表》； C证明企业或项目业主身份的有效文件（包括营业执照、组织代码、法人身份证）及其复印件。
D委托人办理项目备案的应出具法人授权委托书和委托代理人的身份证。、
E国土资源部门的项目用地预审意见。
F其他法律、法规要求提供的材料。
企业投资项目核准
1、服务流程
企业申报——审核——核准
2、办事须知
项目业主提出书面申请报告，并提供以下有关材料
A项目申请报告文本（应由具备相应工程咨询资格机构编制） B填写完整的《项目基础信息登记表》、《节能审查登记表》。 C规划部的项目规划选址意见书。
D国土资源部门的项目用地预审意见。
E环保部门出具环境影响评价的审批意见；
F行业主管部门意见；
G其他法律、法规要求提供的材料。
推荐第8篇：企业的投资计划书
企业的投资计划书
投资计划书其主要意图是递交给投资商，以便于他们能对企业或项目做出评判，从而使企业获得融资。有关企业的投资计划书，欢迎大家一起来借鉴一下！
农业、建筑、电子、机械、建筑材料、有色冶金、轻工、纺织、化纤、化工、医药、旅游工程、市政公用工程、新能源、生态建设和环境工程等多个专业。
投资计划书，是公司、企业或项目单位为了达到招商融资和其它发展目标，根据一定的格式和内容要求而编辑整理的一个向受众全面展示公司和项目目前状况、未来发展潜力的书面材料。
项目基本介绍
项目模式分析
项目市场前景分析
核心创始人及团队
总投资及资金来源
项目未来五年财务指标
营销管理策略
风险控制
项目单位基本情况
项目的建设目标
项目的主要产品介绍
项目的主要建设内容
项目的建设进度
项目的战略意义
项目的经济效益
宏观环境分析
行业环境分析
项目的竞争态势分析
经营发展目标
经营发展策略
市场营销策略
绩效管理方案
内部监控措施分析
组织机构
核心人员简历
经营管理措施
管理模式及团队精神
人才策略
项目总资金
投资计划
资金筹措
合作方案
投资方权益
资本退出约定
项目的投资计划
项目的主要财务报表预估
项目投资价值分析
市场风险分析及控制
知识产权风险及控制
经营风险分析及控制
财务风险分析及控制
法律风险分析及控制
产业发展周期风险分析及控制
企业发展策划风险分析及控制
企业发展战略风险分析及控制
投资结论
投资建议
推荐第9篇：投资企业财务管理规定
投资企业财务管理规定
第一章 总则
第一条 为了适应市场经济体制的客观要求，建立现代企业制度，完善企业财务制度体系，加强和规范集团公司会计工作，保证国有资产的安全和增值，根据有关法律和法规，结合本集团的实际情况，制定本规定。
第二条 本规定适用于集团公司总部及下属各类企业进行的各种财务活动，包括集团公司所属全资企业、集团控股企业、集团所属境外企业和集团参股企业。
第二章 管理结构和职责权限
第三条 集团公司对所属全资及控股企业财务部负责人实行下管一级制度，业务上接受集团公司财务部和本企业总经理双重领导。企业财务负责人既要积极负责地当好本企业经理的参谋助手，积极地参与经营决策，很好地当家理财，为提高企业的经济效益做贡献，又要为集团公司严格把关，有效地发挥财务监督作用。
二级企业财务负责人应积极主动与集团公司财务部联系，汇报本企业的财务管理工作。
第四条 各企业财会人员必须取得合法的上岗资格，遵守国家有关法规、集团公司和本企业的各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经营业务。出纳岗位必须由具有深圳市常住户口的人员担保。
第三章 基础工作要求
第五条 集团公司各企业财务工作在其董事会和经营班子的领导下进行。必须严格贯彻执行国家有关财经政策、法规和深圳经济特区的有关规定，执行财经纪律，按照现代企业制度的方向，严格按照注册登记的业务范围使用资本，保证国有资产安全，合理、准确、全面反映企业的各项经营活动，积极参与企业的重大经营决策等。
第六条 财务部门是企业财务活动的具体承担者，具有计划、执行、监督和管理功能，在总经理或主管财务工作的企业负责人领导下，全面组织领导企业的会计工作。
第七条 集团公司下属企业财务人员必须坚持原则，有权拒绝承办损害企业和集团利益的经济业务，保证国有资产安全，并对于经营中出现的重大问题，如投资、兼并、股改、诉讼和巨额亏损等重大情况应及时向集团财务部汇报。
第八条 各企业要定期、及时、准确地向集团公司上报会计报表和财务分析资料（具体内容详见集团公司有关财务会计报告制度）。
全资及控股企业要求年初编制全年财务收支计划和财务预算，报集团公司财务部备案。
第九条 各企业要按规定或董事会决议及时、足额上缴利润。到期不能上交的，应书面报告集团公司，并计收银行同期贷款利息。
第十条 二级企业有对外投资的，投资金额占被投资企业资本总额50％以上
的企业，应当按权益法编制合并报表，真实反映企业的资产状况。
第四章 审计与监察
第十一条 集团公司所属全资及控股企业应随时接受集团公司的财务检查以及财政、税务、审计机关的监督，并应积极配合，提供有关资料。
第十二条 财务检查的内容包括：
（一）检查利润计划完成情况，落实效益的真实性；
（二）检查流动资金的使用情况；
（三）检查资产是否安全增值；
（四）检查财务基础工作，提高企业财务管理水平；
（五）检查成本核算，控制不合理的费用开支；
第十三条 集团公司对全资及控股企业的总经理离任审计时，企业财务部门应积极配合审计工作，提
供总经理的述职报告、财产清查和债权债务报告，以及审计所需要的有关凭证、帐册、报表和文件资料，并为审计人员提供必要的工作条件。
第十四条 集团财务部对下属企业的财务工作定期进行检查，并在年度终了时依据检查的结果评选财务工作先进单位及先进个人。
第五章 附则
第十五条 本管理规定自下发之日起执行，由集团公司财务部负责解释和修订。
财 务 检 查 办 法
第一条 为了规范集团公司各项财务活动，堵塞漏洞，减少损失浪费，切实履行财务检查职能，根据有关法律、法规的规定，特制定本办法。
第二条 财务检查的范围是集团公司总部各部门、研发中心、物业分公司、外贸分公司以及全资子公司。
第三条 财务检查是集团公司财务部指派专人负责，并组成检查组实施财务检查工作。
第四条 财务检查人员进行财务检查事项，应当严格遵守职业规范，客观公正、忠于职守、廉洁奉公、保守秘密，不得徇私舞弊、玩忽职守。
第五条 财务检查的工作程序：
（一）制定财务检查计划。根据有关要求，结合财务检查的目的，确定财务检查项目，制定检查工作计划，报有关领导批准后实施。
（二）财务检查一般应于3日前向被检查单位送达财务检查通知书。
（三）收集有关财务检查的资料，听取有关人员介绍情况，核对有关数据和资料。
（四）出具检查报告，根据财务检查的事实情况，依照有关法律和规定，进行分析研究，提出意见和建议，写出检查报告，征求被检查单位意见后，报集团公司领导审阅。
（五）对检查结论和决定的实施，督促被检查部门的执行。
第六条 财务检查的内容：
（一）集团公司总部各部门以及研发中心财务检查的主要内容：
1.集团公司有关财务制度的执行情况的检查；
2.部门预算执行情况检查；
3.财务收支是否真实、合法，制止违法违纪行为，堵塞漏洞，减少损失浪费；
4.其他项目的财务检查。
（二）物业公司财务检查的主要内容：
1.集团公司有关财务制度的执行情况的检查，特别是物业分公司经营财务管理规定的执行情况检查；
2.物业分公司预算执行情况检查；
3.财务收支是否真实、合法，制止违法违纪行为，堵塞漏洞，减少损失浪费；
4.物业出租合同的检查，以及合同执行情况的检查；
5.物业收入的收取情况的检查；
6.其他项目的财务检查。
（三）外贸分公司财务检查的主要内容：
1.集团公司有关财务制度的执行情况的检查，特别是外贸分公司经营财务管理规定的执行情况检查；
2.外贸分公司预算执行情况检查；
3.财务收支是否真实、合法，制止违法违纪行为，堵塞漏洞，减少损失浪费；
4.外贸经营合同的检查，以及合同执行情况的检查；
5.经营业务资金使用和和周转情况的检查；
6.其他项目的财务检查。
（四）全资公司的财务检查主要内容：
1.检查利润计划完成情况，落实效益的真实性；
2.检查流动资金的使用情况；
3.检查资产是否安全增值；
4.检查财务基础工作，提高企业财务管理水平；
5.检查成本核算，控制不合理的费用开支；
6.检查预算管理；
7.其他项目的财务检查。
第七条 本办法自下发之日起执行，由集团公司财务部负责解释和修订。
推荐第10篇：家庭理财与企业投资
家庭理财与企业投资
市场整体投资环境正发生变化
近几年的中国投资市场正处在一个关键的变化时期，是从一个经济高增长、资本市场高估值的年代走向一个经济增速回落、资本市场低估值的年代。“我国经济自改革开放以来，持续高速增长30年，取得了全球瞩目的成就。然而在巨大的成功面前，经济持续高增长的隐忧，甚至是持续增长动力的不足日益明显。尤其是依靠出口、固定资产投资、房地产带动的经济增长模式，已逐步显示出来越来越多的弊端。再加上自2008年爆发的国际金融危机，更是对这种经济增长模式带来一定的冲击，突出的表现在出口乏力、消费不足，固定资产投资也难以长期保持高增长。”从近年来调控政策来看，监管部门已经意识到这种经济增长模式的不可持续性，比如从2008年开始，国家出台多项拉动居民消费的政策，再比如从年初开始进行的房地产调控政策，目的就在于实现经济的转型，从靠投资、出口拉动经济向靠消费、新兴产业拉动经济的转变.种种迹象表明，我国经济也在寻找新的经济增长动力，进行产业结构调整。目前方向集中在：第一，将新能源、新材料、节能环保、生物医药、信息网络和高端制造产业等列为战略新兴产业。第二，大力发展面向生产和民生的服务业。比如大力发展金融、物流、信息、研发、工业设计、商务、节能环保服务等面向生产的服务业，加快发展旅游业。第三，积极发展循环经济和节能环保产业。大力开发低碳技术，推广高效节能技术，积极发展新能源和可再生能源，加强智能电网建设。可以看出，国家正在寻求经济增长多点开花，全面谋求新的产业、新的经济增长动力.
“您肯定跑不过刘翔，但您一定要跑过ＣＰＩ”，这句曾经的玩笑话如今再次被人们提起。国家统计局发布的数据显示，１０月份ＣＰＩ同比增长４．４％，面对物价上涨和通胀预期的增强，普通百姓如何投资理财，才能让手中的资产不贬值甚至是增值？眼下，国内ＣＰＩ连创新高，银行储蓄却处于“负利率”时代。当下，我们该如何理财抵挡通胀，怎样的理财观念才是正确而理性的呢？
理财专家们称，在目前宏观形势发生变化的时候，市民家庭理财时有必要重新调整家庭理财规划，通过不同的资产配置，实现家庭资产保值增值。资产组合要及时调整，“市民在投资理财时要关注当前的整个宏观经济形势，自己对经济形势有一个判断。在此基础上，再分析主要几个投资渠道如股市、楼市、债券市场等是否有机会，以便调整自己的资产组合。”深圳中行理财专家王延召说，目前国内的通货膨胀是温和性的通货膨胀，并不是恶性通货膨胀。从目前的经济形势以及政府的通胀控制力度来看，今年的通货膨胀率虽然不会超过５％，市民若不通过投资理财抗通胀，那么，手中的资金是在逐渐缩水的。眼下宏观经济形势已经有所改变，在目前ＣＰＩ连创新高的环境下，市民有必要重新审度一下自己此前的资产组合，再根据当前的宏观形势调整理财规划。同时，市民在制定理财规划之前，首先确定自己的理财目标后，要了解自己风险承受能力以及风险偏好，再选择投资理财方式。
常见的家庭理财方式可以分为两大类：一类为实物商品理财方式，一类为金融资产理财方式。实物商品理财方式主要包括古董、字画、邮票、文物、房屋、土地以及其他可能保值升值的实物商品等理财工具。金融资产理财方式主要包括储蓄、保险、股票、债券、基金、期权、创业投资和外汇投资等理财工具。在我国现阶段，实物理财不具有普遍性，人们比较普遍关心的是金融资产理财。
一、作好家庭理财的对策建议
首先，要树立正确的理财观念。主要应树立以下观念：一是收益最大化观念。收益是理财的出发点和最终归宿，无论是投资还是消费归根到底都以最小的投入获取最大的收益为根本目标。二是要树立保本第
一、谋利第二的观念。理财必然面临收益与风险的矛盾，收益与风险成正比，收益越大，风险也越大，因此，既要敢冒风险，力求收益最大化，又要时刻防范风险，确保资金安全。三是树立时间观念，降低时间成本。时间就是金钱，时间就是效益，加快资金的周转本身就是降低成本，规避风险，提高效益的条件。四要树立创新求实观念。创新就是要有新思想、新视野，敏于接受新事物，敢于开拓，善于捕捉机会，勇于实践；求实就是要以创新为基础，从自身的实际出发，扬长避短，量力而行，获取最大效益。
其次，选择恰当的理财方式。理财方式很多，但选择理财方式应因人而异，要审时度势，区别对待。家庭理财和购买一般商品一样，最贵的商品，不一定是最好的，只有最适合自己的才是最好的；最赚钱的理财方式，不一定是最好的，只有最适合自己的理财方式才是最好的。如果你是一个家庭负担较重，可供投资的资金少，心理承受能力低，年龄偏大的投资者，你就应该选择比较保守的理财方式，考虑储蓄、国债、保险、收藏等风险性小的理财工具，作好投资组合，尽可能回避风险。如果你拥有一定量的投资资金，有一定的心理承受能力，生活比较稳健，你可以选择稳健型的理财方式，以那些具有中度风险和较高收益的金融商品为主要工具，如债券、股票、基金、外汇投资等，但要持有一段时间，好让持有目标的价值随时间增长。如果你拥有雄厚的资金，尤其是具有一定经济实力、没有太多负担和牵连、承受风险能力强的年轻人，可以选择激进型或冒险型理财方式，把大多数的资金投入到具有高风险高收益的理财项目上，如期货、黄金、不动产等。总之，选择理财方式至关重要，理财者必须从自己的实际情况出发，选择最适合自己的理财方式，只有这样才能理好财。
再次，掌握必要的理财知识、技巧和方法，追求最佳理财效果。要注重学习家庭理财的理论，不断更新知识结构，注重掌握新的理财技巧和方法，注意理论结合实际，在理财的实践中不断积累经验，提高理财水平，增强理财能力，捕捉信息，把握机遇，正确抉择，运用科学的技巧和方法，取得家庭理财的最佳实效。
美国著名经济学家、诺贝尔经济学奖获得者托宾有一句名言，“不要把鸡蛋放在同一个篮子里”，讲的就是投资组合理论，投资组合本身就是家庭理财的一种理财方法。有了理论指导和科学方法的家庭理，自然取得良好的理财效果。只有最适合自己的理财方式才是最好的，投资组合让家庭理财更好地规避风险和增加收益。
二、家庭投资理财的种类
1、居安思危的投资——保险
人生最大的迷，就是未来。任何人无法预兆一个家庭是否会遇到意外伤害、重病、天灾等不确定因素。保险是一把财务保护伞，它能让家庭把风险交给保险公司，即使有意外，也能使家庭得以维持基本的生活质量。保险投资在家庭投资活动中也许并不是最重要的，但却是最必需的。老百姓投保的诱因主要有：买一颗长效定心丸（家庭生活意外的防范）、居安目前，更要思危（未来风险的防范）、养儿防老，不如投资保险等原因。我国城乡居民可供选择的保险险种多种多样，
主要有财产保险和人身保险两大类。家庭财产保险是用来补偿物质及利益经济损失的一种保险。已开办的涉及个人家庭财产保险有：家庭财产保险、家庭财产盗窃险、家庭财产两全保险、各种农业种养业保险等。人身保险是对人身的生、老、病、死以及失业给付保险金的一种险种。主要有养老金保险系列、返还性系列保险、人身意外伤害保险系列等。
2、投资的宠物——股票
利息税的征收范围虽然也包括个人股票账户利息，但对股票转让所得，国家将继续实行暂免征收个人所得税的政策，因此，利息征税后，谨慎介入股市，亦是一条有效的理财途径。将活期存款存入个人股票账户，你可利用这笔钱申购新股。若运气好，中了签，待股票上市后抛出，就可稳赚一笔。即使没有中签，仍有活期利息。如果你的经济状况较好，能承受一定的风险，也可以在股票二级市场上买进股票。黄金、房地产和股票被经济学家认为是当今世界三大投资热点。股票作为股份公司为筹建资金而发行的一种有价证券，是证明投资者投资入股并据以获取股利收入的一种股权凭证，早已走进千家万户，成为许多家庭投资的重要目标。股票投资已成为老百姓日常谈论的热门话题。由于股票具有高收益、高风险、可转让、交易灵活、方便等特点，成为支撑我国股票市场发展的强大力量。
3、储蓄——聚财受益的投资
储蓄或者说存款，是深受普通居民家庭欢迎的投资行为，也是人们最常使用的一种投资方式。储蓄与其它投资方式比较，具有安全可靠、手续方便、形式灵活、还具有继承性。储蓄是银行通过信用形式，动员和吸收居民的节余货币资金的一种业务。对储户来说，参与储蓄使自己节余的货币资金得以增值或保值，成为一种家庭投资行为。
4、债券——收益适中的投资
新出台的政策国债和国家发行的金融债券利息“暂免征收个人所得税”。通过比较１９９９年凭证式（３期）三年、五年期国债的票面利率和三年、五年期银行存款实际收益，我们不难发现，购买三年、五年期的国债的利息收入要比同期银行存款收益分别高２８．７％和２８．９％。如今，国债的流动性亦很强，同样可以提前支取和质押贷款。因此，国债对于那些收入不是太高，随时有可能动用存款以应付不时之需的谨慎投资者来说，算是最理想的投资渠道了。如果你手上有一笔长期不需动用的闲钱，希望能获得更多一点的利润，但又不敢冒太大风险，可以大胆买进一些企业债券。企业债券的利息收入虽然也要缴纳利息税，但税后收入仍比同期储蓄存款高出一大截。债券的收益性主要表现在两个方面，一是投资债券可以给投资者定期或不定期地带来利息收入；二是投资者可以利用债券价格的变动，买卖债券赚取差额。
5、专家理财——投资基金
投资基金是指基金发起人通过发行基金券（即受益凭证），将投资者的分散资金集中起来，交由基金托管人保管、基金管理人经营管理，并将投资收益分配给基金券的持有人的一种投资方式。居民家庭购买投资基金等于将资金交给专家，不仅风险小，亦省时省事，是缺乏时间和专业知识的家庭投资者最佳的投资工具。
6、期货投资
期货交易是指交易双方在期货交易所内，通过公开竟价方式，买进或卖出在未来某一日期按协议的价格交割标准数量商品的合约的交易。期货交易根据交易对象分为商品期货和金融期货两大类。以具有价值的商品为交易对象的期货称为商品期货。商品期货是期货交易中最主要的部分，也是期货交易的基础。可用作期货交易的产品有农产品和矿产品两大类。而以标准化的金融工具为交易对象的期货，就是金融期货。金融期货主要包括外汇期货、利率期货和股票指数三大类。随着金融环境的宽松和加入世贸以及投资者期货交易常识的普及，期货投资将会和现货投资一样成为常用投资方式之一。
８、黄金投资
黄金一直是人们心目中财富的象征，是世界通行无阻的投资工具。黄金作为最佳保值工具，自古受到投资理论和普通投资者的青睐，认为在传统的股票及债券资产以外必须拥有黄金才是最佳策略。特别是在动荡不安的世界里，许多投资者都认为只有黄金才是最安全的资产。所以，投资者都一致把黄金作为投资组合中的重要组成部分。黄金投资形式有六大类：实金投资（即金条）、金币投资、金首饰投资、现货黄金、纸黄金、黄金期货。投资黄金能赚钱，主要是看升值。金价虽会因国际政治、经济局势而略有起伏，但整体上将是平稳小涨。
8、收藏品投资——艺术与金钱的有机结合
现实当今，收藏不仅是一种修身养性的业余文化活动，它更上一条致富的途径，是一把打开富贵之门的金钥匙。在各式各样的收藏品中，古玩、字画、钱币、邮品及火花不但历史悠久，而且自成体系，在收藏界占据了显著的位置，并称“五大世家”；随后，特别是近十年来，又涌现出了声名盛极一时的“四大名流”：磁卡、粮票、股证和彩票。还有，诸如纪念章、各种工艺品。收藏爱好者应遵循商界“不熟不做”的至理名言，应熟悉某一收藏品的品种、性质、特点、市场行情及兴趣、欣赏原则，及时收藏，待价而沽，达到取得投资收益的最终目的。至于增长的快与慢、高与低，取决于多种因素，就看你是否能慧眼选“股”了。收藏市场有个有趣现象：收藏品越增值，参与收藏的人就越多；收藏的人越多，收藏品增值就越快。近几年收藏市场正在加快这种“滚雪球”式的良型循环。
9、房地产投资——高投入、高产出
房地产作为世界三大投资热点之一，向来受到商家的青睐。房地产是房产（房屋财产）和地产（土地财产）的合称。其实，房地产除了满足居民家庭居住需求外，兼具保值增值的功效，是防止通货膨胀的良好投资工具。一个家庭，要投资于房地产，应该作好理财规划，合理安排购房资金，并学习房地产知识。毕竟，购房对于每个家庭都是一项十分重大选择。投资者可根据实际情况，选择长线投资和短线投机进行操作。购得房地产后，投资者应随机应变，待市场大幅看涨时，果断脱手套现，获取大笔价差收入。
家庭理财不仅要实现家庭财富的保值增值，同时，也要理财者能在资产保值升值的过程中享受到快乐。若市民抗风险能力弱，选择风险较大的理财品种，即使最终理财收益不错，但是，期间提心吊胆的也不是真正的理财。总体来说，家庭理财规划，要根据各自家庭的风险承受能力，家庭收入以及家庭的投资偏好综合来定。 “理财是一个保值增值的过程，若市民能通过理财实现年投资收益超过１０％，那么自然能够抗通胀了。从现实经验来看，这也是完全能做到的。在
目前的‘负利率时代’，不妨首先要降低家庭银行存款的比例。目前国内ＣＰＩ超过４％，而国内银行一年期定期利率仅为２．５％，从这个方面也说明了，若市民将钱存入银行，手中的钱是在缩水的。因此，市民在当下投资理财时要有“去银行存款化”的意识。目前，市场中也有不少收益水平要高于存款利息，但风险较小的金融产品，市民可以将一些活期存款可以转化为货币市场基金这类风险性较小，流动性高，但收益要高于活期存款利息的投资品种。
在日常的社会经济活动中，中小企业在投资过程中由于自身规模小、资产少、负债能力有限、缺乏良好的信誉、融资额度有限、易受经营环境的影响、变数大、风险大等方面的种种问题，因此造成企业融资困难，资金严重不足，甚至一些非常好的项目也由于缺少资金而流产，所以对中小企业来说，“量体裁衣”特别重要的。
中小企业投资风险产生的原因
1．利率升降可能引起的投资风险。利率受国家宏观财税政策、金融政策及市场行情等因素的影响，经常处于不稳定状态，或升或降，引起投资企业的收益波动起伏，即当银行利率下降时，企业投资报酬率上升；银行利率上升时，企业投资报酬率下降，从而给企业的投资带来风险，造成损失。
2．购买力的变化也会带来投资风险。这是由于通货膨胀造成投资企业的投资到期或中途出售时，所获现金的购买力下降而带来的。在通货膨胀中较高时期，由于物价上涨、货币贬值，使同等价值购买力减少。企业如果在通货膨胀时期进行投资，必须考虑通货膨胀对购买力、对投资的影响。
3．盲目投资、决策失误而产生的投资风险。企业在投资过程中，由于事先没有对投资项目进行严格、科学的技术经济论证，或由于自身素质较低，而出现管理混乱、资金困难等情况，处理不好这些问题，就会使企业投资项目利润下降或投资计划无法实施，从而使企业投资蒙受损失。
4．企业对投资项目管理混乱产生的投资风险。比如在投资项目前期准备工作不充分。如项目的施工图纸尚未设计完成就仓促上马，资金不到位就盲目开工等，都给企业带来一定的投资风险。
5．被投资方造成的投资风险。企业将自己的资金、资产等投资于被投资企业，希望获得较好的收益，但由于被投资方经营管理不善而出现经营性亏损，或无法按期向投资企业支付红利或偿还本息，势必给投资企业带来风险，造成经济损失。另外，被投资企业未履行或非完全履行投资协议也会给投资企业造成损失。
6．中小企业存在较大的投机性和信息的不对称性，这是由中小企业自身存在的缺陷造成的。如中小规模较小，风险抵抗能力差
7．中小企业存在“贷款难”，“难贷款”的现象。由于对中小企业的信用难以保证，存在很大的风险，所以造成了中小企业在金融机构“贷款难”，“难贷款”的现象。
按投资物的性质，一般可将投资方式分为三类：即现汇投资、无形资产投资和有形资产投资。投资方式的不同，企业设立程序也就不同，享受的实际税收待遇也不相同。
有形资产投资方式:我国现行税法规定：按中外合资经营企业中外双方所签合同中规定作为外方出资的机械设备、零部件及其他物件，合营企业以投资总额内的资金进口的机械设备、零部件及其他物件，以及经审批，合营企业以增加资本新进口的国内不能保证供应的机械设备、零部件及其他物件，可以免征关税和进口环节的增值税。这种规定是国家为了鼓励中外合资经营企业引进国外先进机械设备而制定的，其同时也可用来作为一种节税的投资方式。这种有形资产投资方式的选择在于对企业自身具体情况以及相关税法规定的具体分析和把握。
无形资产投资方式:无形资产不具备有形资产的实物形态，但同样也能为企业带来经济效益。无形资产一般是指企业长期使用而不具备实物形态的资产，它包括专利权、商标权、著作权、非专
利技术、土地使用权、商誉等。依据无形资产投资方式，不仅可以获得一定的超额利润，还能达到节税的目的。
二、企业投资方向的类型
就主要情形而言，企业可能的投资方向有以下几种类型：
（一）不改变原有生产经营内容，旨在维持或扩大现有生产或服务能力的投资。企业投资方向与其原有生产方向保持一致。
（二）在保留原有生产经营内容的同时，在本行业内增加新的生产经营内容的投资。这是一种常见的投资方向。
（三）为实现行业内彻底转产而进行的投资。这一般是在企业现有生产内容技术上已严重落后，无法适应消费需求，或者现有产品生产成本过高，原材料供给无法得到保证，收益水平甚低甚至严重亏损的情况下发生的.
（四）为实现跨出原行业从事生产经营活动的目标而进行的投资。该种投资主要有两种情形：一种是在对企业原有生产经营方向完全或部分保留的同时，进行的跨行业投资。此外，通过向其他行业的投资项目，企业参股或对其他企业进行兼并，也是这种投资的形式之一。另一种情形，则是在完全终止其现有内容的生产经营活动的背景下进行的投资活动，即全面的跨行业投资。不过这种情形因为要受到各种条件的限制，特别是要受到企业现有多种资源存量状况的限制，故在较大的企业里甚少发生，一般只出现于规模小型的、生产能力较低的、生产方式属劳动密集型的企业里，例如乡镇企业。
展望未来，我们认为在经济上依然面临两个大概率的事件：一个大概率事件是全球货币的泛滥，美元的下跌和日本的降息等使得我们预期四季度全球货币的供应量偏多，我们对黄金、有色和原油等大宗商品的价格偏于乐观；另一个大概率事件是我国继续对经济发展的结构进行调整，一方面，从政策上看，房地产价格居高不下使得整个行业面临高压，另一方面，节能减排的进度还没有达到原先的计划，这给予相关行业更大的机遇。 基于上述判断，在行业配置上，我们将继续偏向于选择国家经济转型政策扶持的新兴行业以及受益于消费升级和农村消费而具备持续增长力的消费领域，同时我们也偏爱受益于全球资金充裕的相关行业；另外，我们也会积极关注国企的兼并重组机会，并从上市公司三季报中发掘业绩优良未来成长性较好的品种，为明年方向的选择奠定基础。
战略新兴产业：蕴藏巨大商机-继十大产业振兴规划出台之后，《战略性新兴产业发展规划》将成为又一项促进经济振兴和科技创新的重大举措。温总理在今年的政府工作报告中强调要大力发展新能源、新材料、节能环保、生物医药、信息网络和高端制造业，加大对战略性新兴战略产业的投入和政策支持。这将成为我国在国际金融危机背景下继四万亿投资和十大产业振兴规划之后的新一轮刺激经济的方案。加快培育战略性新兴产业对巩固和发展我国经济回升势头、转变经济发展方式、调整产业结构、走新兴工业化道路具有重大意义。大力发展战略性新兴产业，已经成为当今国际社会应对金融危机，实现可持续发展的共同选择。展望新兴行业的未来市场前景：生物医药、新材料、新能源、物联网、空间技术、海洋技术、基因技术 ，是企业投资不错的选择。 在国际和国内的金融大环境下,谨慎地运用投资组合策略,把鸡蛋放在不同的篮子里,能使个人或家庭的理财及企业的投资更加合理化,有效地规避风险,增加收益。
第11篇：企业投资项目申请报告
企业投资项目申请报告应包括以下主要内容：
1、申报单位及项目概况。
2、战略规划、产业政策及行业准入。
重点论述拟建项目与相关的战略规划、产业政策和行业准入标准之间的关系。
3、项目选址及土地利用。包括项目选址及用地方案、土地利用合理性分析、地质灾害影响和其他不利影响分析等内容。
4、资源开发及综合利用。主要包括项目的资源开发方案、资源利用方案、节能及节水措施等内容。
5、征地拆迁及移民安置。包括城市居民搬迁方案、农村移民安置方案是否合理和可行等内容。
6、环境和生态影响分析。主要包括项目所在地的环境和生态现状、项目对生态环境的影响、生态环境保护对策等内容，此外还要论述项目对历史文化遗产、自然遗产、风景名胜和自然景观等的影响及对策。
7、经济影响分析。包括对项目的国民经济评价、区域经济影响分析和经济安全分析等内容。
8、社会影响分析。要分析项目对当地社会的影响和当地社会条件对项目的适应性和可接受程度，评价项目的社会可行性。
企业投资项目申请报告范例
一、项目名称
二、投资方情况
(一)主要投资方基本情况：包括企业全称、主要经营范围、注册地、注册资本、企业性质、股权结构，资产负债状况，主要股东情况;
(二)主要投资方基本经营情况：包括企业近三年主要业务规模和经营情况，主要产品生产能力、实际生产规模、国内外销售情况，企业近三年主要财务指标;
(三)主要投资方相关实力和优势分析，在国内外投资类似项目简要情况;
(四)其他投资方简要情况：包括注册地、注册资本、企业性质、主要业务规模和经营状况、资产、负债、收入、利润等方面情况。
三、必要性分析
(一)投资目的：项目相关行业国内外情况，例如产品国内外供求情况及预测、产品进口情况及预测、行业未来发展等。说明项目对各投资方的必要性和意义，包括项目与投资方国内项目的关系、与企业发展战略的关系等;
(二)社会意义：包括与我国相关产业发展的关系，与我国境外投资战略和境外投资产业政策的关系等。
四、项目背景及投资环境情况
(一)项目背景：包括投资方介入前项目基本情况，外方合作者基本情况，投资方如何介入项目，投资方对外考察、尽职调查、与外方谈判、其他竞争投资者等情况，与所在国家和当地政府沟通情况等;
(二)投资环境情况：包括所在国家及当地政治、经济情况，与项目有关的税收、外汇、进出口、外资利用、资源开发、行业准入、环境保护、劳工等法律法规情况，当地相关行业及市场状况;涉及资源开发的，还应说明所在国家有关资源的储量、品质、勘探、开采情况;
(三)项目的外部意见及影响：包括所在国中央和地方政府的意见，当地社区的意见，项目对所在国家和地区社会、经济发展可能产生的影响等。
五、项目内容
建设类项目
(一)建设内容：包括建设地点、建设规模、建设期限、进度安排、技术方案、建设方案、需要建设的配套设施等;涉及资源开发的，还应说明可开发资源量、品位、中方可获权益资源量及开发方案等;
(二)主要产品及目标市场：包括项目主要产品及规模，产品目标市场及销售方案;
(三)相关配套条件落实情况：包括项目道路、铁路、港口、能源供应等相关基础设施配套情况及安排，项目土地情况及安排，项目满足当地环保要求措施，项目在劳动力供应和安全方面的安排和措施，加工类项目应说明项目原料来源的情况;
(四)财务效益指标：包括项目总销售收入、利润、投资回收期、内部收益率等财务预测指标，以及中方投资回收期及回报率等预测指标。
并购类项目
(一)被收购对象情况：股权收购类项目应包括被收购企业全称(中英文)、主要经营范围、注册地、注册资本、生产情况、经营情况及资产与负债等财务状况，股权结构、上市情况及最新股市表现、主要股东简况，被收购企业及其产品、技术在同行业所处地位、发展状况等;资产收购类项目应包括被收购资产构成，专业中介机构确定的评估价，资产所有者基本情况等;
(二)收购方案：包括收购标的，收购价格(说明定价方法及主要参数)，实施主体，交易方式，收购进度安排、对其他竞争者的应对设想等;
(注：并购类项目同时包括投资建设方面内容的，还应说明建设类项目所要求的各项内容，并说明项目综合财务效益指标。)
六、项目合作及资金情况
(一)项目合作方案：包括项目各方股比，出资形式，合作方式，收入和利润分配，产品分配，其他合作内容;
(二)项目资金运用：包括项目总投资，建设类项目的前期费用(中介费、勘探费等)、工程建设资金及其使用构成、流动资金的使用等，并购类项目的收购前期费用、收购资金及其使用构成，中方投资额及其使用构成等;
(三)项目资金筹措：包括项目资本金及各方出资，银行贷款及其他社会融资的构成与来源，项目用汇金额及来源等。
七、项目风险分析
分析项目可能存在的风险及不确定性，并提出防范风险的相关措施：国别风险，法律及政策风险，市场风险，建设风险，外汇风险，环保风险，矿权及资源量风险，劳工风险，项目可能面临的其他风险;股权收购类项目还应分析企业运营风险。
八、其他事项
(一)项目是否存在需要解决的问题;
(二)实施项目的下一步工作计划。
九、附件目录
(一)《境外投资项目核准暂行管理办法》(国家发展改革委第21号令)第十七条要求随项目申请报告提供的有关文件;
(二)需要提供的其他相关证明文件。
第12篇：企业投资协议范本
务单位：（“甲方” ）
法定代表人：职务
地址：
电话： 传真：
客户：(“乙方”)
身份证号码： 住址：
电话(手机)： fax/e-mail：
鉴于乙方与甲方合作中国大陆a、股股票投资的服务，且甲方已向乙方表明其拥有提供该项服务所要求的专业技术人员和技术资源，并同意提供服务，甲、乙双方依据《中华人民共和国证券法》、《证券、期货投资咨询管理暂行办法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律、法规，本着平等协商，诚实信用的原则，就甲方向乙方提供中国大陆a股股票投资合作服务所涉事宜，签订本协议。
１．定义
除非合同中另有说明，本合同的下列术语具有以下含义：
a）“适用法律”指在中华人民共和国内具有法律效力的法律、法规及其它规范性文件；
b）“合同”指本协议当事人于200年 月 日以 方式签订的《投资合作服务协议书》；
c）“服务”指甲方根据本协议条款为完成协议所涉之项目而进行的工作；
d）“a、股股票”指在中国上海证券交易所、深圳证券交易所两地挂牌交易的中国上市公司的流通股票。
2． 服务种类：甲方独立操做。
2.1 乙方出资 万元人民币委托甲方在北京（资金小于五千万）就中国大陆a股股票投资提供投资价值分析及操作；
2.2 甲方接受乙方委托，向乙方提供中国大陆a股股票投资价值分析及操作。
3．利润分配、交付时间及方式
就本协议约定的服务，甲方确保乙方的年收益30%（记：投资一万元还一万三千元。如出现亏损全部又甲方承担）。期满后十日内以银行转帐形式向乙方退还本金加30%的收益，其余的收益全部属于甲方所有。
4． 责任及义务
4.1 甲方的义务
a）甲方应尽一切努力，高效和经济地按专业机构公认的标准和惯例履行服务和义务。
b）甲方服务时应遵守中华人民共和国的法律。
c）甲方在履行本协议的过程中不应为私利而挪用资金。
d）甲方应对服务工作量、完整性负责。
e）没有乙方的授权，甲方在任何情况下都不能转移基于本协议所应承担的义务；
4.2 乙方的责任及义务
a）依据本协议的约定按时，按量向甲方支付利润。
b）对于甲方完成本协议约定的所履行的服务，提供必要的协助。
c）乙方保证甲方在协议有效期内或协议期满后，均不承担乙方或代理人因错误行为、过失或违约而给乙方造成损失的责任。
5.保密约定
5.1甲方保证并承诺，对于在本协议签订过程中及执行中，向乙方提供本协议所及之服务的过程中知悉的乙方财务状况、商业秘密及其它情况，负有严格保密的义务。
5.2 乙方保证并承诺，未经甲方书面同意，不得将甲方依据本协议所提供的中国大陆a、股股票投资研究分析或操作之内容向任何第三方泄漏或者透露。
6． 特别约定
甲、乙双方一致同意并确认，甲方仅依据本协议约定的服务种类向乙方提供投资研究分析和操作。
7． 协议的变更、终止及解除
7.1 在本协议履行过程中，发生下列情形，本协议自动终止：
a)因不可抗力事件，致使本协议无法继续履行的；
b)本协议期限届满。
7.2 乙方在本协议签订后两个交易日内，将资金足额打入甲方指定的操作帐号。不得以任何理由要求解除本协议及退还相关资金。
7.3 甲方若发现乙方私自将甲方所提供的证券投资研究意见和操作之内容，向其它人泄漏或透露的，甲方有权单方面解除本协议，并由乙方承担因此所造成的全部经济损失。
8、协议的生效及其它
8.1 本协议自甲乙双方签署之日起生效，有效期为拾贰个月至年月 日止。
8.2 本协议一式叁份，公证方，甲乙双方各持一份，具有同等法律效力。
（以下无正文）
甲方：乙方：
签 署： 签 署：
年月日 年 月 日
第13篇：企业投资项目核准
企业投资项目核准、备案制简要情况说明
发布时间:2006-03-24 访问次数: 2775次我要评论（
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为了认真贯彻落实好余杭区人民政府办公室余政办[2006]5号文《关于印发余杭区贯彻（浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法）实施意见的通知》，有利于在余杭区行政服务中心实施企业投资项目核准和备案工作，以方便广大企业投资者到中心办理核准和备案项目，我们将采用问答形式编印，以下简单情况说明，仅供大家参考。
1、为什么要实行企业投资项目核准备案制？
答：2004年7月16日国务院以国发[2004]20号文件，做出了《关于投资体制改革的决定》明确提出“对于企业不使用政府投资建设项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准和备案制”。2004年7月19日温家宝总理对投资体制改革工作作了重要批示。2004年9月15日国家发改委第19号令发布《企业投资项目核准暂行办法》。2005年9月1日浙江省政府浙政办发[2005]73号文转发省发改委《关于浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》。余杭区于2006年1月12日以余政办[2006]5号文，关于印发余杭区贯彻《浙江省企业投资项目核准和备案暂行办法》实施意见的通知。这是我区贯彻国务院投资体制改革决定的重要举措，也是我区企业投资体制的一项重大改革。
2、实行企业投资项目核准、备案制的目的意义在哪？
答：改革开放以来，国家对原有的投资体制进行了一系列改革，打破了传统计划经济体制下高度集中的投资管理模式，初步形成了投资主体多元化、资金来源多渠道、投资方式多
样化、项目建设市场化的新格局。但是，现行的投资体制还存在不少问题，特别是企业的投资决策权没有完全落实，市场配置资源的基础性作用尚未得到充分发挥，政府投资决策的科学化、民主化水平需要进一步提高，投资宏观调控和监管的有效需要增强。为此，按照完善社会主义市场经济体制的要求，在国家宏观调控下充分发挥市场配置资源的基础作用，确立企业投资活动的主体地位，规范政府投资行为，保护投资者的合法权益，营造有利于各类投资主体公平、有序竞争的市场环境，促进生产要素的全理流动和有效配置，优化投资结构，提高投资效益，推动经济协调发展和社会全面进步。改革政府对企业投资的管理制度，按照“谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险”的原则，落实企业投资自主权。所以，对于企业不使用政府投资建设项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制。
3、什么叫核准制和备案制？
答：根据国务院投资体制改革的决定国发[2004]20号文件中附件：《政府核准的投资项目目录》（2004年）所列项目。既指企业不使用政府性资金建设的重大和限制类固定资产投资项目。企业投资建设实行核准制的项目，仅需向政府提交项目申请报告，不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告的程序。政府对企业提交的项目申请报告，主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行核准。对于外商投资项目，政府还要从市场准入、资本项目管理等方面进行核准。企业不使用政府性资金投资建设，对于《目录》以外的项目，除国家法律法规和国务院专门规定禁止投资的项目以外，实行备案制。
4、企业投资项目的范围如何界定？
答：⑴各类企业不使用政府性资金建设的固定资产投资项目。
⑵外商投资项目和境外投资项目。外商投资项目包括：中外合资、中外合作、外商独资、外商购并境内企业、外商投资企业增资等项目。境外投资项目是指：境内各类法人及其通过其在境外控股的企业或机构在境外进行投资项目（含新建、购并、参股、增资、再投资项目）。
5、核准和备案的权限？
答：除浙江省核准目录所规定需要转报核准项目以外的属于本区范围内的核准、备案项目。
6、核准和备案项目的地点？
答：企业投资项目的核准、备案场所统一设在余杭区行政服务中心，由进驻中心的投资主管部门窗口办理核准、备案项目手续。
7、核准、备案项目的部门？
答：区发展改革局负责企业基本建设项目核准、备案工作（包括外资项目）；区经济发展局负责企业技术改造项目核准、备案工作（包括外资项目）。
8、企业核准项目申请报告含概内容有哪些？
答：企业投资项目申请报告示范文本（通用本）中已有明确规定，但是项目类型不同申请报告内容也有所不同，但是基本内容不能缺少。主要包括申请单位及项目概况，规划、产业政策及行业准入，项目选址及土地利用，资源开发及综合利用，征地折迁及移民安置，环
境和生态影响分析，经济影响分析，社会影响分析等。
9、核准项目所需要提供的资料有哪些？
答：项目建设业主要按以下内容提供资料：⑴项目申请报告文件；⑵项目规划选址意见书；⑶项目土地预审意见书；⑷项目环境批复文件；⑸外商投资项目和境外投资项目还需提供按国家发改委令第21号、第22号规定的相关资料；⑹项目涉及相关规定需要提供的资料。
10、核准项目的核准期限是多长？
答：核准项目对申报材料齐全或符合要求的核准项目正式受理后10个工作日内，经区企业投资主管部门发改局（基建项目）、经发局（技改项目）对核准项目按有关规定进行审查并做出是否核准或转报的决定，特殊项目经批准可延期10个工作日，对申报材料不齐全或不符合规定的项目当日告知补办手续和材料。
11、备案项目所需要提供的资料有哪些？
答：项目建设业主要按以下内容提供资料：⑴企业投资项目备案申请表；⑵项目业主营业执照、组织代码、法人代表身份证、房地产开发资质（房产项目）；⑶已取得土地使用权的，要提供出让合同或土地证；⑷政府对外招标确定项目法人投资项目招标文件；⑸良渚文化一般保护区项目文物部门审批意见；⑹项目涉及相关规定需要提供材料。
12、备案项目的备案期限是多长？
答：项目业主向企业投资主管部门设在区行政服务中心窗口提交备案材料，区企业投资主管部门区发改局（基建项目）、经发局（技改项目）在正式受理后1个工作日内作出企业
投资项目是否备案的决定（对不符合要求的说明理由）。
13、核准、备案后项目如何流程？
答：⑴凡经核准、备案项目行政服务中心一律并联网上运作；
⑵项目业主领到核准决定和备案通知书后，到有关部门依法办理相关审批、许可手续；⑶相关部门将根据项目核准决定和备案通知书除当场可以作出行政许可决定外，在受理后20日内作出行政许可决定。20日不能作出决定的，经本行政机关负责人批准可延期10日，并将延期的理由告知申请人。法律、法规另有规定的依照其规定。
注：祥实资料请阅读《余杭区企业投资项目核准和备案资料汇编》。
第14篇：企业合作投资协议书
协议书
甲方： 乙方：
甲乙双方经协商一致，就双方共同合作设立经营企业的相关事宜，特做如下约定：
1、出资管理。甲乙双方共同确认：拟设立的企业是由甲方出资，乙方经营管理的企业，甲方拟出资 万元，除企业的财务由甲方直接管理之外，其余的业务都由乙方进行经营管理。
2、利润分配。甲乙双方共同约定：企业经营所产生的利润按照 ： 比例进行分配，甲方分得 层，乙方分得 层。企业经营过程中，一个会计年度内企业的净利润低于 万，乙方不参与分层。
3、财务管理。甲乙双方共同确认：企业的财务由甲方统一掌管，乙方因经营所产生的成本费用，必须依法报账，其中单笔业务费用
元以上的，应当提前报甲方书面批准后才能支出，否则因此产生的费用由乙方自行负担。
4、商业秘密。乙方经营过程中所积累的客户关系、客户资料作为公司的商业秘密必须报企业财务备案，乙方在经营过程中存在隐匿、隐瞒以上资料行为的，乙方承诺自愿向甲方支付违约金 元。
江苏永衡昭辉律师事务所 钟律师 13851758986 QQ:3311407213
5、印章管理。企业的法人印章（包括圆章和法定代表人签章）、财务印章都由甲方掌管负责。
6、人事管理。企业的财务人员直接由甲方指定管理，乙方不得干预；其他管理人员的调整变动必须经甲方同意。
7、成本控制。乙方在经营管理中必须时刻注意企业成本的控制，设备、货物的采购不得高于市场同期同批次同等级货物的平均价格，货物的销售价格不得低于市场同期同批次同等级的货物价格。
8、其他条款。甲乙双方后续设立公司过程中所签订的协议、章程，与本协议相冲突的，以本协议为准。除非甲乙双方就本协议中条款的变更作出特别说明。合同一式两份，甲乙双方各执一份，自签字之日起生效。
甲方： 乙方：
年 月 日 年 月 日
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第15篇：企业投资项目备案
1、企业投资项目备案申请报告
2、《四川省固定资产投资项目备案信息表》（见附件）
3、当年年检的项目业主的营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证
4、联合建设项目的联建协议或合同
5、相关行业资质证明（房地产开发企业资质证书已在成都市备案）
6、银行出具的总投资20％-40％以上的资本金证明（不含土地投资），房地产开发项目资本金证明必须达到总投资35％以上
7、项目若需建铁路、公路等运输专线的，应提交铁路、交通主管部门意见；项目用水量达1万立方米/日及以上、用气量达1万立方米/日及以上的应提交供水、供气单位意见；工业、物流项目变压器容量达6000千伏安及以上的，应提交电力部门意见。
8、法律、法规和规章制度规定的其他材料。
项目申请报告主要内容
1、拟建项目情况（含建设地址、建设规模、建设内容）；
2、总投资及资金来源说明；
3、资源利用和能源耗用分析；
4、生态环境影响分析（主要是工业、农业、交通、能源等
项目）；
5、建设时间。
备案延期
项目在有效期内未开工建设的，项目申请单位应在项目备案
通知书有效期届满30日前申请备案延期。
备案延期相关书面材料：
1、项目业主备案延期申请报告；
2、项目业主的组织机构代码证；
3、该项目原备案通知原件。
重新备案程序
已经备案的项目有下列情形之一的，项目申请单位应及时向
原备案机关申请重新备案：
1、项目投资主体发生变化的；
2、项目总投资变化且预计变动幅度达备案投资额20%以上
的；
3、项目建设规模调整且预计变动幅度达备案建设规模20%
以上的；
4、项目主要建设内容和产品技术方案发生变化的；
5、项目建设地点发生变化的；
6、项目备案通知书失效后仍需建设的。
第16篇：企业境外投资管理办法
企业境外投资管理办法
第一章总则
第一条 为加强境外投资宏观指导，优化境外投资综合服务，完善境外投资全程监管，促进境外投资持续健康发展，维护我国国家利益和国家安全，根据《中华人民共和国行政许可法》《国务院关于投资体制改革的决定》《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》等法律法规，制定本办法。
第二条 本办法所称境外投资，是指中华人民共和国境内企业（以下称“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。
前款所称投资活动，主要包括但不限于下列情形：
（一）获得境外土地所有权、使用权等权益；
（二）获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；
（三）获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；
（四）获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；
（五）新建或改扩建境外固定资产；
（六）新建境外企业或向既有境外企业增加投资；
（七）新设或参股境外股权投资基金；
（八）通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。本办法所称企业，包括各种类型的非金融企业和金融企业。 本办法所称控制，是指直接或间接拥有企业半数以上表决权，或虽不拥有半数以上表决权，但能够支配企业的经营、财务、人事、技术等重要事项。
第三条 投资主体依法享有境外投资自主权，自主决策、自担风险。
第四条 投资主体开展境外投资，应当履行境外投资项目（以下称“项目”）核准、备案等手续，报告有关信息，配合监督检查。
第五条 投资主体开展境外投资，不得违反我国法律法规，不得威胁或损害我国国家利益和国家安全。
第六条 国家发展和改革委员会（以下称“国家发展改革委”）在国务院规定的职责范围内，履行境外投资主管部门职责，根据维护我国国家利益和国家安全的需要，对境外投资进行宏观指导、综合服务和全程监管。
第七条 国家发展改革委建立境外投资管理和服务网络系统（以下称“网络系统”）。投资主体可以通过网络系统履行核准和备案手续、报告有关信息；涉及国家秘密或不适宜使用网络系统的事项，投资主体可以另行使用纸质材料提交。网络系统操作指南由国家发展改革委发布。
第二章境外投资指导和服务
第八条 投资主体可以就境外投资向国家发展改革委咨询政策和信息、反映情况和问题、提出意见和建议。
第九条 国家发展改革委在国务院规定的职责范围内，会同有关部门根据国民经济和社会发展需要制定完善相关领域专项规划及产业政策，为投资主体开展境外投资提供宏观指导。
第十条 国家发展改革委在国务院规定的职责范围内，会同有关部门加强国际投资形势分析，发布境外投资有关数据、情况等信息，为投资主体提供信息服务。
第十一条 国家发展改革委在国务院规定的职责范围内，会同有关部门参与国际投资规则制定，建立健全投资合作机制，加强政策交流和协调，推动有关国家和地区为我国企业开展投资提供公平环境。
第十二条 国家发展改革委在国务院规定的职责范围内，推动海外利益安全保护体系和能力建设，指导投资主体防范和应对重大风险，维护我国企业合法权益。
第三章境外投资项目核准和备案
第一节核准、备案的范围
第十三条 实行核准管理的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目。核准机关是国家发展改革委。
本办法所称敏感类项目包括：
（一）涉及敏感国家和地区的项目；
（二）涉及敏感行业的项目。本办法所称敏感国家和地区包括：
（一）与我国未建交的国家和地区；
（二）发生战争、内乱的国家和地区；
（三）根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；
（四）其他敏感国家和地区。本办法所称敏感行业包括：
（一）武器装备的研制生产维修；
（二）跨境水资源开发利用；
（三）新闻传媒；
（四）根据我国法律法规和有关调控政策，需要限制企业境外投资的行业。
敏感行业目录由国家发展改革委发布。
第十四条 实行备案管理的范围是投资主体直接开展的非敏感类项目，也即涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目。
实行备案管理的项目中，投资主体是中央管理企业（含中央管理金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业，下同）的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。
本办法所称非敏感类项目，是指不涉及敏感国家和地区且不涉及敏感行业的项目。
本办法所称中方投资额，是指投资主体直接以及通过其控制的境外企业为项目投入的货币、证券、实物、技术、知识产权、股权、债权等资产、权益以及提供融资、担保的总额。
本办法所称省级政府发展改革部门，包括各省、自治区、直辖市及计划单列市人民政府发展改革部门和新疆生产建设兵团发展改革部门。
第十五条 投资主体可以向核准、备案机关咨询拟开展的项目是否属于核准、备案范围，核准、备案机关应当及时予以告知。
第十六条 两个以上投资主体共同开展的项目，应当由投资额较大一方在征求其他投资方书面同意后提出核准、备案申请。如各方投资额相等，应当协商一致后由其中一方提出核准、备案申请。
第十七条 对项目所需前期费用（包括履约保证金、保函手续费、中介服务费、资源勘探费等）规模较大的，投资主体可以参照本办法第十三条、第十四条规定对项目前期费用提出核准、备案申请。经核准或备案的项目前期费用计入项目中方投资额。
第二节核准的程序和时限
第十八条 实行核准管理的项目，投资主体应当通过网络系统向核准机关提交项目申请报告并附具有关文件。其中，投资主体是中央管理企业的，由其集团公司或总公司向核准机关提交；投资主体是地方企业的，由其直接向核准机关提交。
第十九条 项目申请报告应当包括以下内容：
（一）投资主体情况；
（二）项目情况，包括项目名称、投资目的地、主要内容和规模、中方投资额等；
（三）项目对我国国家利益和国家安全的影响分析；
（四）投资主体关于项目真实性的声明。
项目申请报告的通用文本以及应当附具的文件（以下称“附件”）清单由国家发展改革委发布。
第二十条 项目申请报告可以由投资主体自行编写，也可以由投资主体自主委托具有相关经验和能力的中介服务机构编写。
第二十一条 项目申请报告和附件齐全、符合法定形式的，核准机关应当予以受理。
项目申请报告或附件不齐全、不符合法定形式的，核准机关应当在收到项目申请报告之日起5个工作日内一次性告知投资主体需要补正的内容。逾期不告知的，自收到项目申请报告之日起即为受理。
核准机关受理或不予受理项目申请报告，都应当通过网络系统告知投资主体。投资主体需要受理或不予受理凭证的，可以通过网络系统自行打印或要求核准机关出具。
第二十二条 项目涉及有关部门职责的，核准机关应当商请有关部门在7个工作日内出具书面审查意见。有关部门逾期没有反馈书面审查意见的，视为同意。
第二十三条 核准机关在受理项目申请报告后，如确有必要，应当在4个工作日内委托咨询机构进行评估。除项目情况复杂的，评估时限不得超过30个工作日。项目情况复杂的，经核准机关同意，可以延长评估时限，但延长的时限不得超过60个工作日。
核准机关应当将咨询机构进行评估所需的时间告知投资主体。
接受委托的咨询机构应当在规定时限内提出评估报告，并对评估结论承担责任。
评估费用由核准机关承担，咨询机构及其工作人员不得收取投资主体任何费用。
第二十四条 核准机关可以结合有关单位意见、评估意见等，建议投资主体对项目申请报告有关内容进行调整，或要求投资主体对有关情况或材料作进一步澄清、补充。
第二十五条 核准机关应当在受理项目申请报告后20个工作日内作出是否予以核准的决定。项目情况复杂或需要征求有关单位意见的，经核准机关负责人批准，可以延长核准时限，但延长的核准时限不得超过10个工作日，并应当将延长时限的理由告知投资主体。
前款规定的核准时限，包括征求有关单位意见的时间，不包括咨询机构评估的时间。
第二十六条 核准机关对项目予以核准的条件为：
（一）不违反我国法律法规；
（二）不违反我国有关发展规划、宏观调控政策、产业政策和对外开放政策；
（三）不违反我国缔结或参加的国际条约、协定；
（四）不威胁、不损害我国国家利益和国家安全。第二十七条 对符合核准条件的项目，核准机关应当予以核准，并向投资主体出具书面核准文件。
对不符合核准条件的项目，核准机关应当出具不予核准书面通知，并说明不予核准的理由。
第二十八条 项目违反有关法律法规、违反有关规划或政策、违反有关国际条约或协定、威胁或损害我国国家利益和国家安全的，核准机关可以不经过征求意见、委托评估等程序，直接作出不予核准的决定。
第三节备案的程序和时限
第二十九条 实行备案管理的项目，投资主体应当通过网络系统向备案机关提交项目备案表并附具有关文件。其中，投资主体是中央管理企业的，由其集团公司或总公司向备案机关提交；投资主体是地方企业的，由其直接向备案机关提交。
项目备案表格式文本及附件清单由国家发展改革委发布。 第三十条 项目备案表和附件齐全、符合法定形式的，备案机关应当予以受理。
项目备案表或附件不齐全、项目备案表或附件不符合法定形式、项目不属于备案管理范围、项目不属于备案机关管理权限的，备案机关应当在收到项目备案表之日起5个工作日内一次性告知投资主体。逾期不告知的，自收到项目备案表之日起即为受理。 备案机关受理或不予受理项目备案表，都应当通过网络系统告知投资主体。投资主体需要受理或不予受理凭证的，可以通过网络系统自行打印或要求备案机关出具。
第三十一条 备案机关在受理项目备案表之日起7个工作日内向投资主体出具备案通知书。
备案机关发现项目违反有关法律法规、违反有关规划或政策、违反有关国际条约或协定、威胁或损害我国国家利益和国家安全的，应当在受理项目备案表之日起7个工作日内向投资主体出具不予备案书面通知，并说明不予备案的理由。
第四节核准、备案的效力、变更和延期
第三十二条 属于核准、备案管理范围的项目，投资主体应当在项目实施前取得项目核准文件或备案通知书。
本办法所称项目实施前，是指投资主体或其控制的境外企业为项目投入资产、权益（已按照本办法第十七条办理核准、备案的项目前期费用除外）或提供融资、担保之前。
第三十三条 属于核准、备案管理范围的项目，投资主体未取得有效核准文件或备案通知书的，外汇管理、海关等有关部门依法不予办理相关手续，金融企业依法不予办理相关资金结算和融资业务。
第三十四条 已核准、备案的项目，发生下列情形之一的，投资主体应当在有关情形发生前向出具该项目核准文件或备案通知书的机关提出变更申请：
（一）投资主体增加或减少；
（二）投资地点发生重大变化；
（三）主要内容和规模发生重大变化；
（四）中方投资额变化幅度达到或超过原核准、备案金额的20％，或中方投资额变化1亿美元及以上；
（五）需要对项目核准文件或备案通知书有关内容进行重大调整的其他情形。
核准机关应当在受理变更申请之日起20个工作日内作出是否同意变更核准的书面决定。备案机关应当在受理变更申请之日起7个工作日内作出是否同意变更备案的书面决定。
第三十五条 核准文件、备案通知书有效期2年。确需延长有效期的，投资主体应当在有效期届满的30个工作日前向出具该项目核准文件或备案通知书的机关提出延长有效期的申请。
核准机关应当在受理延期申请之日起20个工作日内作出是否同意延长核准文件有效期的书面决定。备案机关应当在受理延期申请之日起7个工作日内作出是否同意延长备案通知书有效期的书面决定。
第三十六条 核准、备案机关应当依法履行职责，严格按照规定权限、程序、时限等要求实施核准、备案行为，提高行政效能，提供优质服务。
第三十七条 对核准、备案机关实施的核准、备案行为，相关利害关系人有权依法申请行政复议或提起行政诉讼。
第三十八条 对不符合本办法规定条件的项目予以核准、备案，或违反本办法规定权限和程序予以核准、备案的，应当依法予以撤销。 第三十九条 核准、备案机关应当按照《政府信息公开条例》规定将核准、备案有关信息予以公开。
第四章境外投资监管
第四十条 国家发展改革委和省级政府发展改革部门根据境外投资有关法律法规和政策，按照本办法第十三条、第十四条规定的分工，联合同级政府有关部门建立协同监管机制，通过在线监测、约谈函询、抽查核实等方式对境外投资进行监督检查，对违法违规行为予以处理。
第四十一条 倡导投资主体创新境外投资方式、坚持诚信经营原则、避免不当竞争行为、保障员工合法权益、尊重当地公序良俗、履行必要社会责任、注重生态环境保护、树立中国投资者良好形象。
第四十二条 投资主体通过其控制的境外企业开展大额非敏感类项目的，投资主体应当在项目实施前通过网络系统提交大额非敏感类项目情况报告表，将有关信息告知国家发展改革委。
投资主体提交的大额非敏感类项目情况报告表内容不完整的，国家发展改革委应当在收到之日起5个工作日内一次性告知投资主体需要补正的内容。逾期不告知的，视作内容完整。大额非敏感类项目情况报告表格式文本由国家发展改革委发布。
本办法所称大额非敏感类项目，是指中方投资额3亿美元及以上的非敏感类项目。 第四十三条 境外投资过程中发生外派人员重大伤亡、境外资产重大损失、损害我国与有关国家外交关系等重大不利情况的，投资主体应当在有关情况发生之日起5个工作日内通过网络系统提交重大不利情况报告表。重大不利情况报告表格式文本由国家发展改革委发布。
第四十四条 属于核准、备案管理范围的项目，投资主体应当在项目完成之日起20个工作日内通过网络系统提交项目完成情况报告表。项目完成情况报告表格式文本由国家发展改革委发布。
前款所称项目完成，是指项目所属的建设工程竣工、投资标的股权或资产交割、中方投资额支出完毕等情形。
第四十五条 国家发展改革委、省级政府发展改革部门可以就境外投资过程中的重大事项向投资主体发出重大事项问询函。投资主体应当按照重大事项问询函载明的问询事项和时限要求提交书面报告。
国家发展改革委、省级政府发展改革部门认为确有必要的，可以公示重大事项问询函及投资主体提交的书面报告。
第四十六条 投资主体按照本办法第四十二条、第四十三条、第四十四条、第四十五条规定提交有关报告表或书面报告后，需要凭证的，可以通过网络系统自行打印提交完成凭证。
第四十七条 国家发展改革委、省级政府发展改革部门可以根据其掌握的国际国内经济社会运行情况和风险状况，向投资主体或利益相关方发出风险提示，供投资主体或利益相关方参考。
第四十八条 投资主体应当对自身通过网络系统和线下提交的各类材料的真实性、合法性、完整性负责，不得有虚假、误导性陈述和重大遗漏。
第四十九条 有关部门和单位、驻外使领馆等发现企业违反本办法规定的，可以告知核准、备案机关。公民、法人或其他组织发现企业违反本办法规定的，可以据实向核准、备案机关举报。
国家发展改革委建立境外投资违法违规行为记录，公布并更新企业违反本办法规定的行为及相应的处罚措施，将有关信息纳入全国信用信息共享平台、国家企业信用信息公示系统、“信用中国”网站等进行公示，会同有关部门和单位实施联合惩戒。
第五章法律责任
第五十条 国家发展改革委工作人员有下列行为之一的，责令其限期改正，并依法追究有关责任人的行政责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、索贿受贿的；
（二）违反本办法规定程序和条件办理项目核准、备案的；
（三）其他违反本办法规定的行为。
第五十一条 投资主体通过恶意分拆项目、隐瞒有关情况或提供虚假材料等手段申请核准、备案的，核准、备案机关不予受理或不予核准、备案，对投资主体及主要责任人处以警告。
第五十二条 投资主体通过欺骗、贿赂等不正当手段取得项目核准文件或备案通知书的，核准、备案机关应当撤销该核准文件或备案通知书，对投资主体及主要责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五十三条 属于核准、备案管理范围的项目，投资主体有下列行为之一的，由核准、备案机关责令投资主体中止或停止实施该项目并限期改正，对投资主体及有关责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）未取得核准文件或备案通知书而擅自实施的；
（二）应当履行核准、备案变更手续，但未经核准、备案机关同意而擅自实施变更的。
第五十四条 投资主体有下列行为之一的，由国家发展改革委或投资主体注册地的省级政府发展改革部门责令投资主体限期改正；情节严重或逾期不改正的，对投资主体及有关责任人处以警告：
（一）未按本办法第四十二条、第四十三条、第四十四条、第四十五条规定报告有关信息的；
（二）违反本办法第四十八条规定的。
第五十五条 投资主体在境外投资过程中实施不正当竞争行为、扰乱境外投资市场秩序的，由国家发展改革委或投资主体注册地的省级政府发展改革部门责令投资主体中止或停止开展该项目并限期改正，对投资主体及主要责任人处以警告。
第五十六条 境外投资威胁我国国家利益和国家安全的，由国家发展改革委或投资主体注册地的省级政府发展改革部门责令投资主体中止实施项目并限期改正。
境外投资损害我国国家利益和国家安全的，由国家发展改革委或投资主体注册地的省级政府发展改革部门责令投资主体停止实施项目、限期改正并采取补救措施，对投资主体及有关责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
投资主体按照本办法第四十三条规定及时提交重大不利情况报告表并主动改正的，可以减轻或免除本条规定的行政处罚。
第五十七条 金融企业为属于核准、备案管理范围但未取得核准文件或备案通知书的项目提供融资、担保的，由国家发展改革委通报该违规行为并商请有关金融监管部门依法依规处罚该金融企业及有关责任人。
第六章附则
第五十八条 各省级政府发展改革部门要加强对本地企业境外投资的指导、服务和监管，可以按照本办法的规定制定具体实施办法。
第五十九条 国家发展改革委对省级政府发展改革部门的境外投资管理工作进行指导和监督，对发现的问题及时予以纠正。 第六十条 核准、备案机关及其工作人员，以及被核准机关征求意见、受核准机关委托进行评估的单位及其工作人员，依法对投资主体根据本办法提交的材料负有保守商业秘密的义务。
第六十一条 事业单位、社会团体等非企业组织对境外开展投资参照本办法执行。
第六十二条 投资主体直接或通过其控制的企业对香港、澳门、台湾地区开展投资的，参照本办法执行。
投资主体通过其控制的香港、澳门、台湾地区企业对境外开展投资的，参照本办法执行。
第六十三条 境内自然人通过其控制的境外企业或香港、澳门、台湾地区企业对境外开展投资的，参照本办法执行。
境内自然人直接对境外开展投资不适用本办法。境内自然人直接对香港、澳门、台湾地区开展投资不适用本办法。
第六十四条 法律、行政法规对境外投资管理有专门规定的，从其规定。
第六十五条 本办法由国家发展改革委负责解释。 第六十六条 本办法自2018年3月1日起施行。《境外投资项目核准和备案管理办法》（国家发展和改革委员会令第9号）同时废止。
第17篇：合伙投资企业协议书
合伙投资企业合伙协议（基本协议）
全体合伙人根据《中华人民共和国公司法》及国家有关法律、行政法规规定，在平等、自愿、诚实信用的基础上，经协商一致，对原合伙协议进行修订，达成新的合伙协议如下：
公司企业法规定的一般内容
(一)企业的名称、经营场所
第1条 合伙企业的名称为：上海宇能制冷设备有限公司。
第2条 合伙企业的经营场所：上海闵行区淀南路9号3#厂房。
(二)公司目的和经营范围
第3条 合伙目的为合伙投资于制冷设备的生产，获取投资收益。
(三)股东的姓名、住所
(1) 合伙人甲： ，身份证号码： ，住址：。
(2) 合伙人乙： ，身份证号码： ，住址： 。
(3) 合伙人丙： ，身份证号码： ，住址： 。
(四)股东出资方式、数额和缴付出资的期限
第4条 股东出资总额为人民币壹佰 万元。
各股东出资情况如下：
(1) 出资人民币 万元，以现金和库存实物出资以及厂房租金出资（附在本合伙投资后面，作为本合同附件），本出资应在年 月 日前缴付。
(2) 出资人民币 万元，以现金出资，本出资应在年 月 日前缴付。
(3) 出资人民币 万元，以现金出资，本出资应在年 月 日前缴付。
(五)利润分配、亏损分担方式
第5条 收入、成本与利润核算概念如下：
(1)收入为设备销售收入。
(2)成本费用项目包括：设备购入成本、设备分摊的销售费用、管理费用、财务费用、固定资产折旧费用和纳税。
(3)毛利润=设备销售收入-成本费用;
(4)净利润=毛利润-纳税。
第6条 利润分配办法按项目制定，不同项目有不同的分配办法。
共同投资人按其出资额占出资总额的比例分享共同投资的利润，分担共同投资的亏损。
共同投资人各自以其出资额为限对共同投资承担责任。
共同投资人的出资形成的股份及其孳生物为共同投资人的共有财产，由共同投资人按其出资比例共有。
若共同投资的股份转让后，各共同投资人有权按其出资比例取得财产。
(六)公司企业事务的执行
第7条：股东大会是本企业最高权力机构。
股东大会由董事长负责召集。其他股东2名以上(含2名)联名
提出，可以召集股东。
股东大会由执行董事主持。主持人由股东大会选举产生，任期一年，可以连任。主持人不能参加股东大会时，由其指定一名股东主持。股东大会可以现场召开，也可以以通讯方式召开。
股东以其出资额享有投票权。
股东无法参加会议时可以委托其他股东或书面授权人代表其行使权利。
股东大会由占代表总投票权五分之四以上的股东出席即为有效。
股东大会对公司企业有关重大事项必须以记名投票表决方式作出决定，会议必须做好会议纪要。
第8条 股东大会审议批准事项如下：
下列事项须经出席会议股东的有效票一致通过生效：
(1)批准年度经营计划、经营管理方案等;
(2)批准年终决算报告;
(3)批准年度利润分配方案;
(4)批准任命和罢免执行董事;
(5)改变公司企业名称;
(6)改变公司企业的经营范围、主要经营场所的地点;
(7)处分公司企业的财产(包括固定资产、知识产权等);
(8)向登记机关申请办理变更登记手续;
(9)本协议其他条款已经规定须一致通过的事项。
下列事项须经出席会议股东的有效票数三分之二以上通过生效：
(1)选举公司执行人; (2)新股东入股
(3)批准购买设备(投资固定资产项目)
(4)股东转让其在企业中的财产份额;
(5)批准本企业《财务管理制度》、《业务合同管理制度》等规章制度;
(6)批准代理记账的会计机构，批准聘任审计机构，批准聘任法律顾问;
(7)对股东的除名决定;
(8)开立银行账户;
下列事项须经出席会议股东的有效票超过半数以上通过生效：
(1)聘请管理人员;
(2)批准劳动合同、租房合同、法律顾问、会计事务等行政事务合同;
(3)批准执行股东工作分工方案和具体管理实施方案;
(4)本协议约定需要经过股东会议批准但未规定多少票数通过的事项。
如果某一事项仅涉及一个项目，则上述规定的适用范围为该项目股东会议。
第9条 执行股东在股东中产生，经股东大会议批准生效。
由执行股东执行公司事务，对外代表企业对外签署业务合同。
股东以入股公司名义与他人进行交易给本企业或其他股东成损失的应当承担赔偿责任。
执行事务的股东依照本合作协议或股东授权进行经营活动，对全体股东负责。
执行股东可以分工重点执行不同项目事务。
执行项目事务的股东应当向其他合伙人报告项目事务执行情况。
企业的经营状况和财务状况向全体股东公开，股东为了了解企业的经营状况和财务状况有权查阅报表、账簿、原始凭证、经营合同等。
第10条：股东不得自营或者同他人合作经营与本合伙企业相竞争的业务，不得从事损害本企业利益的活动。股东因前述行为所得利益，应当归企业所有。
(七)入伙、退伙、转让、质押、除名
第11条
新股东入伙时，应当经股东大会批准，并订立书面入伙协议。订立入伙协议时，原股东应当向新股东告知企业的经营状况和财务状况。
入伙的新股东与原股东享有同等权利和义务。
第12条
股东可以转让其在本企业的财产份额，转让时在同等条件下其他股东有优先购买权。
股东转让其财产份额的应书面通知其他股东或召开股东会议告知股东。
第13条
股东不得以其在本企业的财产份额做质押。股东由于质押其财产份额而产生的所有责任由该股东自己承担。
第14条
在企业存续期间，有下列情形之一的，经股东大会批准，勒令其退伙：
(1)股东不再适合作为本企业股东的;
(2)其他股东严重违反本合作投资协议约定的义务;
(3)丧失或被依法宣告为无民事行为能力人或限制民事行为能力的，失去人身自由的;
(4)法律规定或者本协议约定合股东必须具有相关资格而丧失该资格的;
(4)股东在企业中的全部财产份额被人民法院冻结或强制执行的;
(5)故意或者因重大过失给企业造成重大损失的;
(6)执行企业事务时有不正当行为，或者个人(或其关联企业)经营业务与本企业有直接的同业竞争关系的;
(7)法律规定的其他不适合作为股东的情形。
勒令股东退伙的决议应当书面通知被勒令人。
被勒令退伙人接到勒令通知之日，勒令生效，被勒令人退伙;
被勒令退伙人对勒令退伙决议有异议，自接到通知之日起30日内，可以向人民法院提起民事诉讼。
第15条 股东退伙，其他股东应当与该股东按照退伙时的合伙企业财产进行结算，退还该股东的财产份额。退伙人对给企业造成的损失负有赔偿责任的，相应扣减其应当赔偿的数额。
退伙时财产办理办法：(1)企业有足额现金的退还现金;(2)企业没有足额现金但有合适的实物，且退伙人愿意接受该实物的，可以退还该实物;(3)除上述两种情况外，待合伙投资项目了结后进行结算。
(八)争议解决办法
第16条
当股东履行本协议发生争议或纠纷时，首先应当协商解决，协商不成时，凡因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，均应提交上海仲裁委员会按照该会现行的仲裁规则进行仲裁，仲裁裁决是终局的，对争议各方具有约束力。
(九)企业的解散、清算
第17条
有下列情形之一的，企业解散：
(1)全体股东决定解散;
(2)股东已不具备法定人数满30日;
(3)股东协议约定的合伙目的已经实现或无法实现;
(4)被依法吊销营业执照、责令关闭或被撤销;
(5)法律、行政法规规定的其他必须解散的情形。
第18条 企业解散后应进行清算。
经全体股东过半数同意，可以自企业解散事由出现后15日内指定一名或者数名股东，或者委托第三人，担任清算人。
据上款规定期限未确定清算人的，股东或其他利害关系人可以申请人民法院指定清算人。
清算人依法执行清算事务。
企业财产在支付清算费用，剩余财产按股东出资比例进行分配。
(十)违约责任
第19条 股东违反本协议，应赔偿因违约而给企业造成的经济损失;
十一
公司法上的规定
第20条
合企业的合作投资协议应当载明的事项
(一)股东姓名、住所
(二)执行事务股东应具备的条件和选择程序
第21条 执行事务股东应具备下列条件：
(1)具有完全民事行为能力，年龄在60岁以下;
(2)为本企业的普通股东;
(3)具有财务、投资、管理等某一方面的专业知识。
第22条 执行股东由股东提出申请或其他股东推荐，经股东批准任命。
(三)执行事务股东权限与违约处理办法
第23条 执行事务股东具有如下权力：
(1)自行聘任一般工作人员，报股东大会批准后聘用管理人员;
(2)管理费用和管理报酬支配权，按《财务管理制度》执行;
(3)对外代表企业签署各种合同;
(4)股东会议授予的其他权力。
执行人超越本协议规定的权力行事，由股东会议根据情节轻重分别给予处理，直至罢免其执行人资格。
2名以上股东可以联名提出对执行股东的处理动议，报股东大会决定。
(四)执行事务股东的除名条件和更换程序
第24条
执行事务股东的除名条件与本协议规定的股东勒令退伙条件相同。
需要更换执行股东时，由其他股东2人以上联名提出，报股东大会批准。
(五)股东入伙、退伙的条件、程序以及相关责任
第25条
新股东入伙成为股东，必须符合下列条件：
(1)具有完全民事行为能力;
(2)入伙最低金额符合本协议规定;
(3)承认本协议，并遵守本企业的规章制度;
新入伙股东经个人申请，股东批准，在下一次开放时入伙。
新入伙的股东与原有股东具有相同的权利义务。
股东退伙的条件和程序和相关责任执行本协议第16-23条的规定。
第三章 本企业增加的内容
第26条 本企业根据经营需要对股东开放，增资计划在股东大会批准后执行。开放时原股东可以申请增加投入和新股东加入，在申请金额大于增资计划金额时，原股东优先。
不参加执行事务的股东有权监督执行事务的合伙人，检查其执行企业事务的情况。
监督检查事项包括：
(1)参加股东会议，审议、审批有关事项;
(2)查阅企业经营管理与财务方面的情况、文件、报告和其他资料，必要时获取复印件;
(3)检查经营计划执行情况，检查规章制度执行情况;
(4)对企业经营管理提出建议;
(5)在企业中的利益受到损害时，向有责任的股东主张权利或申请仲裁、提起诉讼;
(6)执行事务股东怠于行使权利时，督促其行使权利;
(7)股东认为应当进行监督的其他事项。
第四章 附则
第27条
本企业书面通知等文书送达，以股东书面签收为送达，如果股东不签收或不能签收，则以送达(挂号信函邮寄)本协议所记载各股东地址之日，视为送达。也可以采取发邮件方式，股东须提供可以送达的邮箱备案。
本协议于
年
月
日企业设立时签订生效，于
年 月 日经全体股东一致通过修改。
本协议由各股东各执一份，工商登记机关一份，具同等法律效力。
经全体股东协商一致，可以修改本协议，并签订书面《修改协议》。
股东签字盖章：
(股东)(盖章)
签字日期：年 月 日
签字地点：
第18篇：旅游企业投资与管理重点总结第一篇
旅游企业投资与管理总结
第一篇
第一章
1 .投资的经济学含义 投资应定义为: 投资是将一定数量的资财投放于某种对象或事业, 以取得一定经 济效益或社会效益的活动; 也指为获得一定经济效益或社会效益 而投入某种活动中的资财。
2、资本与资产的关系
资产与资本是具体与抽象的关系。资产是资本的具体
化, 资本是资产的抽象。资产是法律概念, 资本是经济学名词。 资产有各种具体的表现形式, 资本则集中反映增值的要求, 它们 有不同的应用范围。在研究具体投资问题时, 必须从资产入手; 而在研究投资中的经济关系和社会总投资问题时, 必须以资本为 出发点。
在西方国家, 实物资产又称为资本资产, 金融资产往往表现
为投资者持有的金融证券。现代西方投资理论的奠基人、美国著 名经济学家威廉·夏普对此曾形象地说: 资本资产是投资者与 “外界” 之间的一种契约, 金融证券则是投资者之间的契约。
3、筹资和投资的联系与区别
筹资与投资是资金活动不可分割的两个环节。筹资是投资的 先行活动, 没有筹资就不能形成投资过程; 投资则是筹资的目 的, 没有投资活动, 筹资也就失去了存在的意义。因此, 在进行 投资决策时, 既要重视投资过程的若干环节, 也要重视筹资活动 的相关步骤。因为筹资活动的成效直接关系到投资效果的好坏。
4、投资的要素
投资主体、投资客体、投资目的和投资方式是投资活动的四 大要素。
5、投资的特征
投资是一种经济活动, 除了具有一般经济活动的特征以外, 还具有其自身的特点。
(一) 投资效应的“供给时滞” 性
投资有两大效应, 一是需求效应, 二是供给效应。需求效应 是指与投资活动同期相伴而生的需求活动。 (二) 投资领域的广泛性和相关性
投资的领域十分广泛, 广义划分包括固定资产投资、流动资
产投资、证券投资、风险投资、国际投资、教育投资、人力资本 投资等。
(三) 投资周期的长期性
投资周期是指一项投资从可行性研究、决策、筹集资金、投 放资金、使用资金到回收资金的全过程。这个过程大致包括三个 阶段: 投资决策期、投资建设期、投资回收期。 (四) 投资实施的连续性和波动性
资金周转的连续性与资金收益性直接相关。投资收益取决于 资金的时间价值和风险价值。资金周转越连续, 投资周期越短, 资金的回收就越快, 时间价值就越高; 同时, 投资周期越短, 风 险越低, 投资遭受损失的概率就越小, 风险价值就越大。二者结 合必然产生高的投资效益。当然, 连续不等于均匀, 投资周期各 阶段特点不同, 必然导致投资用量不同, 形成投资的波浪形 波动。
(五) 投资的风险性和收益的不确定性
投资收益的不确定性来自于其固有的风险性, 而风险性则来
自于投资活动的预测性和长期性。投资可行性分析和决策的依据 是预测来的数据, 而预测通常是以事物的现有数据为基础得出其 未来趋势。
6、投资活动的类型
在投资实践中, 为了认识不同投资的性质和活动的特点, 可
以根据不同的划分标准, 对投资进行分类。投资分类的目的是为 了采取相应的措施和对策, 对投资活动进行科学管理。 (一) 按照投资对象的存在形态分类, 分为实体投资和金融 投资
(二) 按照投资时间长短, 分为长期投资和短期投资
(三) 按照投资的经营方式分类, 分为直接投资和间接投资 (四) 按投资方案间的关系分类, 分为独立性投资和相关性 投资
(五) 按照投资主体分类, 分为国家或中央政府投资、地方 政府投资、企业自筹投资、个人或家庭投资
(六) 按投资的范围分类, 可分为广义的投资和狭义的投资
7、旅游企业的构成
由于旅游业是满足旅游者在旅游活动中的行、游、食、住、购、娱等各种需要的综合性产业, 其内部的构成相当复杂, 既包 括支撑旅游业生存和发展的基本行业, 也涉及许多相关的行业、部门、机构及公共团体。
8、旅行社定义
是指有盈利目的, 从事旅游业务的企业。” 其中旅游业务是指为旅游者代办出境、入境和签证手续, 招徕、接待旅游者旅游, 为旅游者安排食宿等有偿服务的经 营活动。
9、旅游企业投资的特点
旅游企业的投资活动是以旅行社、旅游交通企业、旅游饭店 为代表的旅游消费供给者为获取经济效益而垫付货币或其他资源 (一) 投资主体的多样性
旅游活动是一种涉及经济、社会、文化等方面的综合性活
动。旅游者在旅游活动中, 涉及食、住、行、游、购、娱等多方 面综合性的物质和精神需要。 (二) 投资客体的复杂性 投资主体的多样性决定了投资客体的复杂性。 (三) 投资目的的特殊性
任何投资的终极目的都是为了取得投资收益, 而对于以各个 独立项目进行的投资项目来说, 其直接目的是有差别的。一般而 言, 投资项目的直接目的可以归纳为三个方面: (1 ) 通过取得规模效益、维持现有规模效益和降低成本来实 现投资收益, 即实现资本增值; (2 ) 通过多样化经营和风险控制来降低投资风险; (3 ) 以不妨害社会整体利益和与企业有关的各方利益为目 的, 承担社会义务, 如在工业安全和环境保护方面的投资。 对于旅游企业而言, 虽然各类企业的异质性很大, 但从满足
旅游者需求的角度出发, 各种类型旅游企业业务的关联性很强。 (四) 投资收益的不确定性
资本的运动可分为两个阶段: 一个阶段是资本的形成过程, 另一个阶段是资本的循环和增值过程。这两个阶段是统一的。投 资的目的在于投资增值。资本循环增值的最终实现取决于企业产 品的消费者对产品的接受和认可程度。由于旅游产品具有无形 性, 旅游者只有到达目的地并享用了旅游服务时, 才能感受到旅 游产品的使用价值, 旅游产品的价值才能得以实现。对旅游产品 质量的评价完全取决于旅游者个人的主观感受。同时, 旅游产品 不可储存, 其生产和销售同时完成, 产品价值的实现方式是惟一 的。旅游产品的这些特性增加了价值实现的难度, 也使旅游企业 投资收益的不确定性更为突出。
10、旅游企业投资的作用
在任何时候, 经济的纯投资都有一个需求效应和一个供给效
应。旅游企业投资活动需求效应和供给效应的具体体现是在促进 自身发展的同时推动了社会经济的发展。 (一) 旅游企业投资对自身发展的促进作用
旅游企业投资对企业自身发展的促进作用决定于旅游企业投资 的二重效应, 是旅游企业投资二重效应的实现和具体转化的延伸。 1 .旅游企业投资是企业生存、发展和获利的直接动力
一个企业能否诞生, 诞生后拥有多少资产、多大规模、多少 生产服务能力皆取决于企业的投资规模和结构。
2 .旅游企业投资是决定旅游企业产品结构形成和变化的物 质保证力量
旅游企业投资具有供给效应, 因此旅游企业投资方向的选择 将决定投资形成的供给能力的性质和特点, 最终决定旅游企业产 品结构的形成和变化。不论一个旅游企业提供何种旅游产品和服 务, 都必须要有相应的生产能力系统, 包括相应的物质资源、资 金资源和人力资源系统, 而这个生产能力系统的形成需要投资来 保证。此外, 旅游企业选择主业以外的项目作为投资方向, 最终 将形成旅游企业生产经营结构的多元化。
同时, 一些传统工业企业借助资源优势, 积极开展工业旅游 项目。 第一, 宣传企业形象。
第二, 调整企业产业结构, 拓展企业获利渠道
第三, 安置下岗富余人员。泸州老窖工业集团在开展工业旅 游后, 解决了200 多人的就业问题。
3 .旅游企业投资是提高企业素质、增强企业竞争能力的重 要手段
在现代社会, 市场经济遵循公开公平竞争原则, 对企业进行 优胜劣汰。
11、旅游企业投资对经济增长的影响
从要素投入的角度看, 投资对经济增长的影响表现为两个方 面: 一是投资需求对经济增长的拉动作用, 二是投资供给对经济 增长的推动作用。
1 .旅游企业投资需求对经济增长的拉动作用 2 .旅游企业投资供给对经济增长的推动作用
12、旅游企业投资对经济增长的 促进作用具体表现为以下几个方面: 第一, 带动地方收益的增加。 第二, 产生关联增值效应。 第三, 增加就业。
13、我们将从投资供给时滞的角度考察旅游业投资活动的特殊性。长期以来, 人们普遍地认为旅游业具有“投资少、见效快” 的特点,
第一, 在旅游业发展早、中期, 旅游业比国民经济中其他行 业投资少, 效益较大。
第二, 旅游业的依托性有利于节约旅游开发的部分资金。 第三, 旅游业阶段性开发模式和旅游业发展初期的“投资少、见效快”特点具有一致性。
第四, 科学的投资项目决策和旅游规划是旅游业发展初期高 投入产出的有力保证。
14、投资行为日益关键并成为旅游业发展的主要推动力 之一。具体表现在以下几个方面: 第一, 旅游业的过度发展对投入产出率的影响。
第二, 基础设施的短缺问题相对突出, 需要大量资金投入旅
游业( 基础设施建设是部门交错的投资, 下文仅指旅游业负担的 投资份额, 并视为全部基础设施投资)。
第三, 旅游产品特性变化影响投入产出效果, 至少使它失去 “投资少, 见效快” 的特点。当旅游业发展步入后期, 自然资源 和某些旅游设施设备过剩供给的存量刚性不能适应不断变化的旅 游需求, 影响了旅游业的经济效益。
以上分析说明, 在旅游业发展的不同阶段, 投资供给时滞呈 现不同的特点。在旅游业发展的早、中期, 投资供给时滞短, 投 资活动具有明显的“ 投资少、见效快” 的特点; 而在旅游发展的 后期, 资金、技术、人才的投入至关重要, 高投入成为旅游业持 续发展的动力。目前, 中国旅游业的发展正处于从资源优势向投 资优势转变的阶段, 未来竞争力的提高需要高效的投资来保障。 所有的旅游企业应该正视现状, 转变观念, 提高投资能力, 加强 投资管理, 以赢得竞争
15、资金的时间价值是经济学中的一个重要概念, 是指一定量的 资金在周转使用中由于时间因素而形成的价值增值额的一部分。
16、资金时间价值的实践意义
资金的时间价值, 实质上是资金使用的经济效益问题。承认 资金具有时间价值, 就是比较资金使用时间长短、使用及时或滞 缓、使用适当与否所带来的增值或贬值程度。对于旅游企业的投 资活动而言, 资金时间价值的实践意义主要表现在以下几方面: 第一, 增强资金时间价值观念, 能以较少的投入获得较多的 产出。
第二, 利用资金时间价值的原理, 能为正确评价投资效益, 进行投资决策提供重要依据。
第三, 运用资金时间价值原理, 有利于加速资金循环与周 转, 从而提高旅游企业经济效益。
17、资金的风险价值观念 (一) 风险
风险是一个广泛存在的概念, 通常是指在一定条件下和一定 时期内可能发生的各种后果的变动程度。 风险是事件本身的不确定性, 具有客观性。
从个别投资者的角度看, 风险分为系统风险和非系统风险两 类。
1 .系统风险
系统风险是指那些影响所有公司的因素引起的投资收益变动 的可能性, 如战争、经济衰退、通货膨胀、高利率等。这种风险 是所有企业共有的, 它不会因为多样化投资组合而消失, 因此又 称为不可分散风险。 2 .非系统风险
非系统风险是指发生于个别公司的特有事件造成投资收益变 动的可能性, 如罢工、新产品开发失败、诉讼失败等。这些事件 是随机发生的, 因而可以通过多元化投资来分散, 因此又可称为 可分散风险。
(二) 资金风险价值
企业如果冒着风险筹集和使用资金, 就必然要求获得超过资
金时间价值以外的利润。这种由于冒着风险筹集和使用资金而取 得的额外利润, 就是资金的风险价值, 或称风险收益、风险报 酬。其中, 投资者由于冒风险进行投资而获得的超过资金时间价 值的额外收益, 成为投资风险价值。这种额外利润构成投资报酬 额的重要内容。
18、具体来看, 风险的产生与旅游企业有关的原因有以下两方面: （1）.缺乏信息
（2）缺乏有效的控制力
风险价值有两种表示方法: 风险报酬额和风险报酬率。风险
报酬额是指投资者因进行风险投资而获得的超过时间价值的那部 分额外报酬额; 风险报酬率是指投资者因冒险投资而获得的超过 时间价值率的那部分报酬率。
19、边际观念
微观经济学中的边际概念是指企业每增加一个单位的产量所 增加的成本或收入, 以此形成边际成本和边际收入的概念。 20、管理的含义
管理就是在特定的系统内,为实现系统的目标所进行的计划、组织、领导、控制等一系列活 动。这一活动包含以下几个要素: (1 ) 管理的主体是人, 即管理者; (2 ) 管理的客体即特定系统; (3 ) 管理的手段即计划、组织、控制等职能; (4 ) 管理的目的即实现系统的目的。
投资是一项经济活动, 其根本目的是为了获取经济收益。因 此, 旅游企业投资管理就是为了获得最大的投资收益, 而对投资 活动进行计划、决策、组织、领导、控制和创新的过程。在这个 过程中, 旅游企业投资管理的主体是管理者, 主要是投资活动的 负责人; 客体是投资活动; 目的是获取最大的投资效益; 手段是 对投资活动的计划、决策、组织、领导和创新。
21、按照投资管理的时序划分, 旅游企业投资管理可分为三个部 分: (1 ) 投资的先期管理, 即筹资管理。(2 ) 投资的实施管理, 即用资管理或狭义的投资管理。(3 ) 投资的回收管理, 即回流管 理。这三个部分又可成为投资的前期、中期和后期管理。 按照投资管理的内容划分, 旅游企业投资管理可分为: (1 ) 投资管理主体, 包括从事投资决策的组织和个人。(2 ) 投资 管理课题, 包括投资管理风险环境、各种投资方式等。(3 ) 投资 管理方法, 包括理论分析、定性分析、定量分析等。
按照管理的职能划分, 旅游企业投资管理可分为: (1 ) 投资
的计划管理, 包括投资目标的确定和投资计划的制定等。(2 ) 投 资的决策管理, 包括投资方式选择、投资组合决策、投资可行性 分析、投资风险识别及规避、投资方案比较选择等。(3 ) 投资的 组织管理, 包括投资管理部门的设计和人员的配备等等。(4 ) 投 资的领导管理, 包括企业管理者和投资部门的管理人员对下属的 激励、指导和影响。( 5 ) 投资的控制活动, 包括衡量投资的效 益, 发现偏差和纠正偏差的活动等等。
22、旅游企业投资管理的关键和核心是投资决策。为了尽可能规 避风险, 获取投资的最大收益, 进行投资决策时, 必须遵循以下 原则: (1 ) 准确理解投资管理观念, 正确做出投资决策; (2 ) 科学地进行环境分析, 及时地捕捉投资机会; (3 ) 建立科学的投资决策程序, 认真进行投资项目的可行性 分析; (4 ) 注重资金筹集, 保证资金供应; (5 ) 正确处理风险与收益的关系, 适当控制投资风险, 提高 投资收益。
第二章
1、投资环境是一个多主体、多层次、发展变化的多维结构系统。
旅游企业的投资环境可以概括为以下五类: 政治与法律环境, 经济环境, 社会与文化环境, 技术环境和生态环境。
2、“冷热国” 对比法
“冷热国” 对比法是由美国学者伊西·特利法克和彼得·班廷 在1968 年《国际商业安排的概念构造》一文中提出的。两位 学者通过向美国、加拿大、南非等国的大批工商界人士搜集资 料, 确定了七大投资环境因素: (1 ) 政治稳定性: 高, 这一因素则被称为“ 热” 因素。
(2 ) 市场机会: 有广大的顾客, 对外国投资生产的产品或提 供的劳务有尚未满足的需求, 并有切实的购买力。若市场机会 大, 则为“ 热” 因素。
(3 ) 经济发展与成就: 包括经济发展阶段、增长率、效率及 稳定性等。若一国经济稳定, 发展程度高, 劳动生产率和投资赢 利率都较高, 则为“ 热” 因素。
(4 ) 文化一元化: 一国内各阶层的人民, 他们之间的相互关 系、处世哲学、人生的观念和目标等, 都受到其传统文化的影 响。若文化的一元化程度高, 有利于投资, 则为“ 热” 因素。 (5 ) 法规阻碍: 若东道国涉及外资方面的法律、法规制定得 过繁、过严, 会对吸引投资形成阻力, 则为“ 冷” 因素。 (6 ) 实质阻碍: 这是指自然条件、地理条件的优劣。自然和 地理条件越差, 即意味着实质阻碍越高, 则形成投资的“ 冷” 因 素。
(7 ) 地理文化方面的差距: 投资国和东道国的距离远近、文
化异同、观念差别、风俗差别、语言差别等, 都会对相互沟通和 联系产生不利的影响。地理文化差距大时, 则为“ 冷” 因素。 上述七大因素在具体的国家表现不同, 某一因素越“ 热”,
则对投资的吸引力越大; 反之, 则对投资的吸引力小。在具体评 价时, 从每一因素对投资的吸引力大小入手, 因素都被评价为大 即吸引投资的力度大, 则该国为“ 热国”, 相反则为“冷国”。 冷热分析法是最早的一种投资环境评估方法, 在因素( 指
标) 的选择上, 侧重于宏观因素。虽然其评判方法有些笼统和粗 糙, 但它却为评估投资环境提供了可资利用的框架, 是用于将外 国投资者引向投资目标国的决策。
3、等级尺度法
1969 年, (美) 罗伯特·斯托伯在《如何分析国外投资气候》
一书中, 主要从东道国政府对外国直接投资者的限制和鼓励政策 着手, 具体分析了八大因素, 每一因素又有若干子因素, 根据各 因素和子因素对投资环境的影响程度, 分层打分, 最后求和。总 分越高, 投资环境越好。投资环境因素及评分如下。 总共8点：
1、资本抽回
2、外商股权比例
3、对外商的管理程度
4、货币稳定性
5、政治稳定性
6、给予关税保护的意识
7、当地资金的可供程度
8、近五年的通货膨胀率
这一评价方法将制约因素数量化, 从而使环境的评价较为准 确, 但不足之处在量化指标并未将所有环境因素包括在内, 从而 使其应用受到限制。
4、多因素评估法
多因素评估法是香港中文大学闵建蜀教授在《投资环境的评 估方法》中提出的。他把影响投资行为的环境因素分为11 类, 每一类因素由若干子项构成。
(1 ) 政治环境: 包括政治稳定性, 国有化可能性, 当地政府的外资政策等。 (2 ) 经济环境: 包括经济增长速度, 物价稳定程度等。 (3 ) 财务环境: 包括资本与利润外调是否自由, 对外汇价的 变动趋势, 集资与借款的可能性等。
(4 ) 市场环境: 指市场规模, 分销网点, 营销的辅助机构是 否齐全。
(5 ) 文化环境: 指当地社会对外资公司的态度, 外资公司能 否适应当地的社会风俗等。
(6 ) 基础设施: 指交通运输和通讯设备等的完善程度。 (7 ) 技术条件: 指科技水平, 适合工资的劳动生产力、专业 (8 ) 辅助工业的发展水平与配套状况。
(9 ) 法制健全性: 指商法、劳工法、专利法等各项法律是否 健全, 法律是否得到严格执行。
(10) 行政效率: 主要是指机构的设置, 办事程序及工作人 员的素质。 (11) 竞争环境: 主要是指当地竞争对手的强弱程度, 同类 产品进口额在当地市场所占份额的大小。
因此多因素评估法只是对投资环境做一般性评价, 而对具体投资项目的投资动机
考察较少。
5、抽样统计法
运用抽样调查的方法, 随机地抽取或选定若干不同类型的外 商投资企业, 由调查者设计出有关投资环境的评价因素, 由外商 投资企业的高级管理者对东道国的投资环境因素进行口头或笔头 的评估, 最后根据综合后的意见得出结论的一种方法。
6、我国旅游企业投资环境分析 (一) 稳定的政治环境 (二) 不断完善的法律环境 (三) 富有活力的经济环境 (四) 广阔的市场潜力
在这种大背景之下, 旅游业所面临的市场潜力无限扩大。
① 巨大的市场给旅游企业的经营活动带来了动力, 旅游企业只要能瞄准市场, 选准投资方向, 便会大有一番作为。
(五) 初具规模的基础设施建设我国旅游业的迅速发展, 既为旅游自身创造了必须的基础条 件, 也为改革开放提供了良好的投资环境。旅游交通运输方面的发展速度也是惊人的。 (六) 颇具竞争实力的人文和生态资源
我国幅员辽阔, 旅游资源类型丰富、数量众多, 这就为旅游企业的发展提供了坚实的基础, 也为旅游投资提供了必要的物质保证。① 我国的劳动力资源不仅丰富, 而且工资成本相对较低, 这为降低旅游企业投资成本、提高市场竞争力提供了重要的条件。
7、我国旅游企业投资环境存在的问题 (一) 行政效率较低 (二) 政策的连贯性较差 (三) 基础设施建设尚待加强 (四) 劳动力素质偏低
(五) 市场体系还未真正建立, 市场监督乏力
8、旅游企业投资环境的改善
对于旅游企业所面临的具体投资环境而言, 应做好以下几个方面的工作: (1 ) 加强基础设施建设, 提高综合接待能力。 (2 ) 完善市场体系, 加强市场监督。 (3 ) 改革投资管理体制, 提高行政效率。 (4 ) 加强法制建设。
(5 ) 抓好国外市场促销, 拓宽客源层, 扩大市场覆盖面。 (6 ) 完善经济优惠政策。
(7 ) 进一步加强旅游院校建设, 培养高质量的旅游管理人才, 提高旅游企业投资决策者的业务素质。
第19篇：上半年总结投资
投资管理中心2017年上半年总结
2017年上半年，全集团完成投资240.33亿元，其中，建设项目投资101.46亿元，股权投资107.73亿元，金融资产投资31.14亿。
一、各板块投资情况
因本次未掌握金融资产投资的具体细节，仅对项目投资、股权投资进行分析。上半年项目投资、股权投资合计209.19亿元，占投资年度预算625.52亿元（不包含金融投资预算）的33.44%。各板块完成情况如下：
城市开发、城市水务方面，上半年完成投资96.04亿元，占集团投资总额46%；
休闲、健康板块方面，上半年完成投资88.22亿元，占集团投资总额42%；
教育、酒店及金融板块方面，上半年完成投资6.38亿元，占集团投资总额3%；
境外投资方面，上半年完成投资18.56亿元，占集团投资总额9%。
集团公司层面投资64.05亿元，包含了XXX股权投资，另有一部分金融资产投资。投资中心牵头完成了XXX合作事宜、XX项目收购、XX公司增资等多项工作。
二、深化改革推进情况
2017年上半年，在国家深化体制改革的背景下，集团紧
1 紧围绕省委、省政府，省国资委要求，结合集团自身实际情况开展全面深化改革。为了提高决策效率和水平、强化投资风险控制，支撑集团发展战略转型，实现集团投资价值最大化，确保集团良性规模扩张发展，集团对现有投资管控模式进行了改革，并对投资管理机构进行组织结构调整。在原有投资管理部基础上扩编组建了集团“投资管理中心”。改革的总体思路是厘清业务、管理和权力边界，强调投资管控的专业化、精细化和差别化。
三、工作中的亮点与反思
（一）工作中的亮点
1、投资改革取得实效
长期以来，投资管理部人员严重不足、承担的投资管理业务庞杂冗繁，精力分散，因专业度不够和分工不细导致产业及项目研究存在困难。今年上半年，集团启动了投资管控模式的改革。投资管理中心按业务分类设置了四个专业部门，部门专业力量逐步得到加强。并对投资管理制度进行了全面修订，集团投资管控流程逐步规范化和清晰化。
2、产权管理规范化
自2017年2月集团产权登记工作移交投资管理中心后，投资管理中心指定专人负责办理集团公司及下属控股、参股企业的产权登记，并根据省国资委有关要求在集团开展了全面的自查工作。
2 现投资管理中心已按《XX管理实施办法》要求对原产权登记制度进行了重新修订。同时，对集团公司下属企业国有产权分布结构特点和调整变化趋势进行了汇总分析，为省国资委掌握集团公司产权动态信息及规范集团公司产权登记奠定了坚实的基础。
（二）投资工作反思
1、投资进度整体落后于预算，下半年应抓好重点投资项目，并根据工作实际开展情况适时调整投资预算。
从年度预算看，投资明显落后于时间进度；从个体看，统计的35家单位中，超过年度投资预算40%的企业有10家，低于年度投资预算20%的企业有8家。投资进度整体落后于预算，下半年应抓好重点投资项目，并根据工作实际开展情况适时调整投资预算。
2、理清业务边界，整合协同发展。
随着集团的发展，业务呈现多元化，股权结构关系复杂，不同公司间容易出现主业相近、业务混同的现象，需适时理清板块业务边界，进行业务板块整合，促进集团业务有序、协同发展。
三、下半年工作计划
（一）投资中心改革方面
加快完成投资中心改革的各项工作，包括尽快实现专业人员配备、投资管理制度及各项子办法意见征求和定稿发
3 布、工作流程标准制定和发布等。及时组织各二级单位对修订后的投资管理制度、投资工作标准化流程进行宣贯。
（二）项目开展方面
继续推进储备项目有关工作，包括XX。
（三）投资管理方面
根据经济环境及行业前景，及时重新审视集团各板块发展规划，进行必要调整。以强化投资效益为核心，加强投后管理；挖掘存量投资的内生力，盘活存量，减轻投资压力；清理长期无效或低效存量投资，减少资金占用，缓解资金压力。
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第20篇：中期投资总结
2012年中期投资总结
2011年为我的投资元年，从这一年开始我正式开始股票投资，到今天已经有1年半的时间，在这一年半的时间里，沪市下跌26.64%，深市下跌32.52%，而我的投资收益也为-4%。今年以来沪市和深市都微跌1-2%左右，而我的收益也为4-5%。截止今日跑平大多数基金，微幅跑赢大盘。
接着我总结一下截止今日的我所持有的所有证券的净值为：
289219（冠城大通）+469920（民生银行）+165877（华域汽车）+88477（海螺水泥）+109512（中联重科）+100000（建发股份）+228143（现金余额）=1451148*1.1=1574262这个为绝对安全价格，也就是说先在在最极端的情况下可能的亏损为41万，市净率在1.4左右。
接着我以静态10倍的市赢率来计算一个静态的价值，也就是不考虑未来好坏的实际价值。738432（冠城大通）+1228200（民生银行）+307500（华域汽车）+113300（海螺水泥）+315360（中联重科）+200000（建发股份）+228143（现金余额）=3130935 这个数值代表了两种含义，首先是在整体业绩不再恶化的情况下，公司的价值，也可以说是下波牛市来临可以预见的账面资金额，或者说我现在持有的证券总体的市赢率在6.5倍左右，也就是可以抵御所有的公司继续业绩下滑34.9%。
从现在来看，在2014年末到2015年初之后，账户将不会再出现低于基础投资额情况。绝对回本周期为2年半。（这个只是一个静态的预测，实际情况还要视经济的好坏来判断）。
在这之后是中国GDP的季度走向3年和CPI的月度走向1年：
在08年的股市下跌中，股市是领先GDP2个季度见底，单这完全有赖与4万亿经济刺激计划的推出，我之前的预测是GDP在2季度可以见底，现在来看保守估计推迟到明年1季度，现在并未见到非常有力的政策出台，但是这次的经济下滑并没有08年那次这么激烈，所以我认为在现在这个位置股市触底的可能性是有的！
并未感觉到CPI和股市之间的直接联系，只是把它作为一个后置指标，投资收益减去CPI才是实际的增长。
接着是上市公司主营业务的成本利润表：
冠城大通：
对于冠城大通的理解是营业收入大幅下降，但是营业利润率却大幅上扬，从我的理解来说这个是一个不好的现象，但是我结合去年你年末公司给出的业绩预测来看，下半年的营业收入将有所增加，而且增加的幅度很高，所以总体来看今年的业绩应该是有保障的，但是从长远来看这种利润率畸高的现象不可能长期保持，所以依然要通过扩大营业收入来保障业绩。但是从长远来看公司的项目储备较为丰富，市场不出现大的变动的情况下可能在将来会有较好发展。漆包线行业依然不看好其前景，但是情况有所好转亏损有所减小。
从2012年全年分析开始对冠城大通的房地产业务进行做表，检测其利润率的变动情况，我认为其利润率偏高，可能有下滑风险。（有待于观察）（此公司业绩增长5%）
民生银行：
民生银行总体情况较为乐观，但在有些指标上却有待观察，我比较关心的指标有三个一个净息差，民生银行在3.14%的位置比去年同期高0.14%，这一块将在将来因为降息的原因有所减少，（降存款准备金率有利于银行降息因为现在逐渐利率市场化的情况下是不利于银行的），第二个是不良贷款率，这个指标为0.69%比上年同期增加0.06%，这说明坏账有增加的预兆，也是国外投行看空的主要理由，但是近期民生银行表示下半年这个指标将不会扩散，那么这个指标在明年中期将变得至关重要，可能成为民生银行利润增长的隐患，第三个是资本充足率与核心资本充足率，这个指标现在为11.36%和8.41%，这个主要关乎将来是否会再融资的问题，因为融资则会稀释股权，这样就算有好的增长也获得不了好的收益，现在的情况来看还将推出200亿的可转债，在这个位置发售的可转债我估计会热销并有较高的溢价，等发售以后可以赚一笔外快。（此公司业绩增长40%）
建发股份：
从毛利率的角度来分析建发股份并存在较大的问题，问题在于首先我对它有误判，去年同期利润因为有20%是非经营性损益，今年没了，而且业绩也没有入我预期的那样增长，所以我在这上面亏损较为严重。建发股份我主要对其供应链业务有较强的理解，从外资银行做空民生银行的角度来看，建发更是一个可以被做空的标的，因为它与中小企业的关系更为密切，也更容易受其影响。我对其供应链业务的展望为负面，但是长期依然十分的看好但是短期来看，其受经济下滑的影响也是最重的。但综合其现在的低估值以及过去10年年均复合增30%的优秀业绩来看还有未来公司相对乐观的前景来看，我还是决定继续持有并在底部增持的。我对其房地产业务的了解还不够透彻有待继续观察。（此公司今年业绩衰退20%）
海螺水泥：
从上图可以看出，海螺水泥是强周期股，在去年同期其利润率大涨，而在今年去大跌，我承认这是一家好公司，但是我认为我在投资上还属于新手，对这样的公司并不是很好把控，而且从未来来看没有4万亿投资这样的大动作，水泥行业要想增长也是在一个相对稳定的环境中增长，那么从现在来看我的投资价格则明显偏高，所以给出16.8元相对于今年市盈率的15倍给予卖出，其隐患与前景相对来说都比较不好，不过水泥行业属于我在10年时就已经关注的行业，如果未来水泥价格有所企稳并小幅反弹，那么适当调高卖出价到20倍PE的位置。之前业绩预测的失误主要在于对限产保价的过高预期，现实告诉我在水泥行业限产保价是行不通的，这对未来投资类似的生产过剩的企业有很大的帮助。（此公司今年业绩衰退50%）
华域汽车
从华域汽车来看起各项指标都趋于稳定，风险并不是很大，但是因为中国多个城市都对汽车进行限购政策，那么汽车行业将不会再未来大起大落，而是未来5到10年会以，5-10%的年均复合增长速度进行缓慢的增长，要想在此公司中获得超额收益的可能性不大但是不失为一个很好的防御型的品种，持有3到5年后可以用来和成长性的企业以及周期类的企业进行对比，看哪个将会有更好的投资回报，不失为一个很好的投资标的。（此公司今年业绩增长5%）
中联重科
中联重科今年上半年在混泥土机械上营业收入有很大幅度的增长，这种增长主要原因是其获得了在港股上的融资，相比较于同行业有更多的资金优势，在适当减少首付的情况的下实现的，所以我认为这个将不具备持续性，并且别的机械类公司如果也同样的获得融资的情况下其业绩将来与同行业比较将没有优势，但是短期内别的公司获得融资的可能性有不大在这种情况下中联重科很有可能在这种有利条件下逆市增长，稳固其老大的地位，但不能过分高估，要有所保留。其也是我手中唯一一家有可能走向全球化的公司，企业也在紧张的布局之中，所以我对其未来的成长性还是相对看好的，在加上其过去在经济下滑中逆市增长的态势可以判断去完全可以算的上市一家优秀的企业，我在对其持有上也是十分有信心，对其未来5年的年均复合增长预测在15%左右。不过水泥企业的产能过剩也可能导致公司混凝土机械业务在未来有较大的萎缩，不过公司在积极开拓土方机械的市场，未来可能由这块业务的增长来对冲混凝土机械的萎缩。不过依然需要持续的跟踪。（此公司今年的业绩增长25%）
（其余上市公司信息见年报）
上市公司中报披露完毕，在宏观经济整体减速的大背景下，市场普遍对企业盈利整体减速有所预期。这种预期从发布2012年一季报时已经初现端倪：按照可比公司统计，全部上市公司营业收入增长10.42%，利润总额同比增速只有1.5%，归属母公司的净利润总额同比下降0.41%。所以才有了进入5月以来市场的连续调整。但从中报业绩的整体上看，业绩同比下降的趋势得到了进一步加强：全部上市公司营业收入增长8.53%，增速下降1.89%；利润总额同比增速由正变为-0.29%；归属母公司的净利润总额同比下降1.59%，继续下滑1.18%。而如果把业绩依然强劲增长18.24%的银行业扣除，我们则可以看到更清晰的数据：营业收入同比增7.47%，利润总额同比大幅下降14.72%，净利润同比大幅下降17.62%。在表观GDP只是增速由12%减速到8%的背景下，上市公司盈利的迅速恶化已经是整个市场的投资者必须面对的现实。（这个为今年中期所有上市公司的综合业绩）
