银行决算说明范文

推荐第1篇：教育部门决算说明

2017年度教育部门决算说明

按照《南平市财政局关于批复市直单位2017年度部门决算的通知》的要求，现将我单位2017年度部门决算说明如下:

一、部门主要职责

（一）贯彻执行国家、省有关教育工作的法律法规和政策，起草我市教育工作政策和规范性文件并组织实施。落实全市教育优先发展战略和发展规划。

（二）贯彻执行中央、省委、市委关于加强党的建设和思想政治工作的方针、政策，对各级各类学校贯彻落实情况进行检查、督促；负责指导各级各类学校党的建设工作、思想政治工作、统战工作和党风廉政建设。

（三）会同市发展和改革委员会研究拟订全市教育事业发展规划和年度计划并组织实施；负责政策调研有关工作，指导教育系统依法行政和普法教育工作；统筹协调全市各级各类教育，指导全市教育体制、办学体制改革；会同有关部门指导、实施各级各类学校的设置工作；负责教育基本信息的统计分析和发布；统筹指导全市民办教育工作。

（四）负责义务教育的统筹指导，推进义务教育均衡发展，促进教育公平；指导普通高中教育、幼儿教育、特殊教育、少数民族教育和扫除文盲工作；指导基础教育课程改革和教学管理，推动素质教育的全面实施。

（五）指导协调职业教育和成人教育的改革与发展，指导职业院校专业建设、教育教学管理和基础能力建设；指导和推进全市社区教育工作。统筹协调全市终身教育工作，承担市终身教育促进委员会的日常工作。

（六）统筹指导高等学校办学规模、学科专业设置、重大建设项目；指导、组织高等学校教育工作评估；指导各类高等继续教育和远程教育工作。

（七）组织编制市级教育部门经费预决算草案，按规定负责市级教育经费管理；参与拟订教育经费有关政策；负责统计并监测全市教育经费的投入情况；按规定管理国内外教育援助、教育贷款和教育捐赠；按规定对教育经费实施审计监督。

（八）主管全市教师工作，依法负责教师资格认定（高中和中职）、职务评聘、考核培训；指导教育系统人才队伍建设；推进教育人事制度改革；指导全市教育方面对外交流与合作。

（九）指导基础教育学校、中职学校年度招生工作，制定高中阶段学校招生考试政策，统筹管理全市各类教育考试。

（十）指导各级各类学校学籍学历管理，负责全市中小学阶段学校学籍学历管理；指导学生资助工作；负责师范类毕业生的就业指导和服务工作。

（十一）指导各级各类学校的德育、体育卫生、文化艺术、社会实践、国防教育、安全等工作；指导全市学校条件装备、信息化建设、校办产业、基本建设和后勤管理工作；指导高等学校安定稳定工作。

（十二）负责全市语言文字规范化、标准化的宣传和推广工作；与有关部门共同负责未成年人保护工作。

（十三）承接国务院和省上下放的职责，承办市委、市政府交办的其他事项。

二、部门决算单位基本情况

市教育局部门包括10个机关行政科室及本级及所属的21个预算单位，其中：列入2017年部门决算编制范围的单位详细情况见下表：

单位名称

合 计 南平市教育局（行政） 南平市教育局（事业）

南平市普通教育教学研究室 福建省南平市教师进修学院 福建广播电视大学南平分校 南平市职业教育与成人教育教学研究室

南平市电化教育与学校装备管理站

福建省南平师范学校附属小学

福建省南平市盲聋哑学校 福建省南平第一中学 福建省南平剑津中学 福建省南平职业中专学校 福建省南平实验小学 南平市实验幼儿园 福建省南平市高级中学

经费性质

财政核拨 财政核拨

财政核拨 财政核拨 财政核拨 财政核拨 财政核拨

财政核拨 财政核拨 财政核拨 财政核拨 财政核拨 财政核拨 财政核拨 财政核拨

人员编

在职制数

人数 2899 2518 28 27 15 14 16 15 47 30 60 34 8 6 13

93 84 53 49 328 318 200 194 98 85 283 267 102 78 195

175

南平市人民政府教育督导室 财政核拨 南平市第四中学

南平市青少年学生校外活动中心

武夷学院

福建省闽北职业技术学院 南平市武夷旅游商贸学校 福建省建阳农业工程学校

三、部门主要工作总结

财政核拨 财政核拨 财政核拨 财政核拨 财政核拨 财政核拨

6 71 3 909 192 130 49

6 60 3 778 149 90 45 2017年，教育部门主要任务是：认真贯彻市委、市政府“百日攻坚”和“四比六促”的决策部署，以提升教育教学质量为中心，以补齐教育发展短板为重点，大力推进教育重点项目建设，持续加强教师队伍建设，努力提高教育为民服务水平。围绕上述任务，重点完成了以下工作：

（一）党的建设全面加强。全市教育系统迅速掀起十九大精神宣传学习热潮，切实把广大党员师生的思想和行动统一到党的十九大精神上来。开展送党课下基层活动，结合学习廖俊波同志先进事迹，扎实推进“两学一做”学习教育常态化制度化。利用“互联网+”扩展学习教育活

动，组织创作了“两学一做”微视频、党课微讲堂和网上课堂128节。从严从实抓好基层党组织建设。10个县（市、区）已全部按要求完成乡镇、村中小学校党组织隶属关系划归县（市、区）教育局党委管理。全市民办学校党组织覆盖率达100%，民办幼儿园党组织覆盖率达55.6%。开展挂钩帮扶工作。围绕脱贫攻坚任务要求，通过走访调研，制定帮扶举措，确保挂点帮扶贫困户顺利脱贫。建立落实市直属教育系统党支部联系帮扶政和县澄源乡建档立卡贫困户在读学生制度。

（二）立德树人特色凸显。朱子文化和红色文化得以弘扬。组织师生参加朱子成年礼、朱子敬师礼、朱子祭祀礼等“朱子三礼”活动，推广试用《朱子文化》读本，组织编写南平市红色文化读本。学校体育、艺术、语言文字等工作全面推广。举办全市中学生体育联赛、校园足球冬令营活动，21所学校被确定为省级体育传统特色项目学校。实施美育补缺提质工程。为农村中小学配备美育教学设备，2所学校被认定为中华优秀文化艺术传承学校，举办“欢庆十九大，颂歌献给党”全市中学生合唱比赛。开展南平市首届小学生规范汉字听写大赛。邵武市实验小学代表南平市参加全省小学生规范汉字听写大赛获第二名。志愿活动深入人心。市区两级教育系统开展“学习俊波精 6

神，我为创城做贡献”志愿服务活动。组织学习市委袁毅书记给南平实验小学学生回信的精神，在全市教育系统开展“告别不文明行为争做文明人”主题教育，结合南平中心城区创城工作，开展“垃圾不落地、延城更美丽，小手拉大手、文明一起走”主题教育实践活动，引导全市广大教职工、学生及家长告别不文明行为，共建文明美丽家园。

（三）各类教育协调发展。学前教育稳步发展。实施学前教第三期学前行动计划，新开工建设公办幼儿园13所，新增学位4050个，有效提高学前教育资源供给。新增1所省级示范性幼儿园，8所市级示范性幼儿园，各级各类示范性幼儿园比例和办学质量不断提高，全市幼儿园毛入园率101.56%。义务教育更加均衡。实施小学强基、初中壮腰工程。制定开展小学和初中阶段教育教学质量综合评价方案，创建省级义务教育管理标准化学校59所，福建省首批教改示范校33所。以“两个为主”做好进城务工人员随迁子女入学组织工作,解决近3万随迁子女义务教育就读问题。进一步完善优质中小学招生剩余学位采取电脑派位，解决中小学“择校”问题。特殊教育水平提升。成立市级特殊教育资源与指导中心，充分发挥特教教研专家组作用，指导特教资源教室标准创建，提升特教学校办学管理 7

水平。进一步完善学校特教资源配备。全市残疾儿童入学率为98.53%。高中教育寻求突破。各一级、二级达标高中相应成立高考工作研究室，统筹指导教学研究工作。全市高中启动安排统一考试、统一评卷，加强质量监测，建立教学质量激励机制，促进全市高中教育教学质量整体提高。现代职业教育体系进一步构建。全市中职学校100%完成标准化创建。推动南平市职教联盟运作，开通“南平市职教联盟网”，进一步增强专业建设与我市绿色发展七大产业的契合度。高等教育向内涵发展。推动武夷学院向应用型本科高校转型发展，积极构建“中职—高职—应用型本科”的贯通人才培养模式，深化校企合作、产教融合。

（四）队伍素质持续提升。强化校长和教师队伍考评管理。出台《南平市加强中小学校长考评管理工作的实施意见（试行）》和《南平市加强中小学教师考评管理工作的实施意见（试行）》，全市共调整处理办学质量差、社会反响不好、信访反映较多、考核测评排序末位的校长25名。开展中小学在职教师有偿补课专项治理工作，全市共查处违规补课教师19名。加强名师名校长队伍建设。全市共13人入选省名师名校长培养计划、47人入选名校长后备培养计划，56人参加省中小学学科教学带头人培养计划，成立3个省名师名校长工作室。评选表彰市级名师、名校 8

长28名。做好新任教师招聘和免费师范生储备培养工作。全市共招聘新任教师785人，招聘农村紧缺学科教师67名，面向南平市外引进硕士研究生及一级以上专业技术职务骨干教师6人。依托师范院校储备免费男师范生30人，储备市级免费紧缺学科教师28人。开展教师队伍交流培训。安排教师跟岗学习、帮扶支教、援疆援藏支教，遴选推荐99人次参加校长国培计划， 541人次参加省级高中校长任职资格培训、提高培训等项目。依托市教师进修学院开展新任教师培训、学科带头人培训等项目，开展在职全体中小学、幼儿园教师继续教育远程培训，基本实现专任教师继续教育培训全覆盖。强化教育教学研究工作。成立南平市教育科学研究院，组建高中教研组、初中教研组，成立南平市高考学科指导组，负责全市高中教学指导与考试研究等工作。各一级达标高中成立高考工作研究室。加大区域、校际间教研交流力度，提升全市教学研究水平和质量。

（五）教育保障不断完善。教育重点项目建设有序推进。全面完成公办幼儿园建设项目、“全面改薄”工程和中小学美育设施设备补缺与提质工程等为民办事实项目。31个教育攻坚重点项目全部开工，竣工5个，完成投资1.6亿元。70个教育补短板项目共完成投资11亿元，全市 9

学校基本办学条件得到改善。校园环境更加安全和谐。全面构建“党政同责、一岗双责”的学校安全工作责任体系，进一步明确学校安全主体责任，开展学校安全标准化提升和“平安校园”等级创建活动，开展全市学校和县（市、区）教育局的安全管理人员培训，共培训近700人，确保学校安全管理人员持证上岗。为学生成长提供安全、稳定、和谐的环境。教育督导作用充分发挥。开展财政教育投入、教师队伍建设、“全面改薄”、春秋季开学专项督导，推进建阳区、顺昌县创建全国中小学校责任督学挂牌督导创新县，延平区、武夷山、光泽县创建省级中小学校责任督学挂牌督导创新县。对武夷山市、光泽县开展市级“两项督导”评估考核，推进义务教育由基本均衡向优质均衡迈进。教育精准扶贫工作取得实效。10个县（市、区）学生资助中心全部通过标准化验收，健全从学前教育到中职教育学生资助体系。落实生源地助学贷款制度。教育信息化工作全面加强。促进信息技术与教育教学的深度融合。持续完善“三通两平台”建设，遴选推荐福建省中小学教师信息技术应用能力提升工程优秀应用成果，231件成果获奖。开展“一师一优课、一课一名师”活动，共选送优课241节。组织中小学教师参加福建省第十 10

三届信息技术与课程整合三优联评活动，全市共54件作品获奖，2个单位获优秀组织奖。

四、2017年决算收支总体情况

2017年教育部门年初结转和结余36,423.97万元，本年收入68,458.40万元，本年支出72,782.72万元，事业基金弥补收支差额410.02万元，结余分配614.31万元，年末结转和结余31,895.36万元。

（一）2017年收入68,458.40万元，比2016年决算数减少5023.87万元，下降6.84％，具体情况如下：

1.财政拨款收入50,258.64万元，其中政府性基金48.20万元。

2.事业收入12,450.24万元。3.经营收入57.00万元。 4.上级补助收入4,578.72万元。 5.附属单位上缴收入0.00万元。 6.其他收入1,113.80万元。

（二）2017年支出72,782.72万元，比2016年决算数增加438.30万元，增长0.61％，具体情况如下：

1.基本支出47,201.00万元。其中，人员支出37,609.56万元，公用支出9,591.44万元。

2.项目支出25,459.95万元。3.上缴上级支出0.00万元。 4.经营支出47.66万元。

5.对附属单位补助支出74.11万元。

五、一般公共预算拨款支出决算情况

2017年一般公共预算拨款支出53,080.35万元，比上年决算数增加5839.14万元，增长12.36%，具体情况如下(按项级科目分类统计)：

（一）201一般公共服务支出499.87万元，较上年决算数500万元，基本持平。

（二）205教育支出69776.52万元，较上年决算数增加23082.23万元，增长 49.43%，主要是提高高等教育、义务教育等生均经费标准。

六、政府性基金支出决算情况

2017年度政府性基金支出2,251.77万元，比上年决算数增加1974.78万元，增长7.13倍，具体情况如下(按项级科目统计)：

（一）229彩票公益金支出2251.77万元，较上年决算增加1974.78万元，增长7.13倍。主要原因是增加南平市示范综合实践基地项目建设经费。

七、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况 2017年度一般公共预算财政拨款基本支出33,540.75万元，其中：

（一）人员经费30,363.32万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

（二）公用经费3,177.43万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用 13

材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

八、一般公共预算拨款“三公”经费支出决算情况 2017年度“三公”经费一般公共预算拨款35.94万元，同比下降23.56%。具体情况如下：

（一）因公出国（境）费0.00万元。

（二）公务用车购置及运行费33.77万元。其中：公务用车购置费0.00万元，2017年公务用车购置0辆。公务用车运行费33.77万元，主要用于公务用车燃油、维修、保险等方面支出，年末公务用车保有量20辆。与2016年相比，公务用车运行费分别下23.94%，主要是认真落实公车运行费用定额标准，加大对公车“定点保险、定点维修、定点加油”的监督检查力度，严格控制运行费用。

（三）公务接待费2.17万元。主要用于教育管理和交流、教学科研活动及学术交流等方面的接待活动，累计接待43批次、接待总人数394人，基本与上年持平，主要是规范公务接待工作，严格执行中央关于党政机关国内公务接待的管理规定，实行接待预算管理，健全完善公务接待经费管理办法。

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九、其他重要事项说明

（一）机关运行经费

2017年度机关运行经费支出143.30万元，比上年决算数增长78.03%，主要是:省上追加专项支出及综治奖、车改补贴等。

（二）政府采购情况

本部门2017年度政府采购支出总额8,567.06万元，其中：政府采购货物支出6,080.08万元、政府采购工程支出2,117.25万元、政府采购服务支出369.74万元。

（三）国有资产占用使用情况

截至2017年12月31日，本部门共有车辆50辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车37辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车13辆；单价50万元（含）以上通用设备4台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（四）项目绩效自评报告

按照绩效处要求，公开项目概况、评价过程及绩效分析、存在问题和有关建议。

十、名词解释

（一）财政拨款收入：指省级财政当年拨付的资金。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他 收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收 支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

（七）结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

（八）年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：纳入省级财政预决算管理的 “三公”经费，是指省级部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际 旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项 17

资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅 费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附表：表

情况表

年度收支决算总表

年度收入决算表 年度支出决算表

年度财政拨款收支决算总表 年度一般公共财政拨款支出决算表 年度一般公共预算支出经济分类决算情况1-7 2017年度一般公共预算基本支出经济分类决算

年度政府性基金支出决算表 年度部门决算相关信息统计表 年度政府采购情况表

18 1-1 20171-2 20171-3 20171-4 20171-5 20171-6 20171-8 20171-9 20171-10 2017

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第二部分 2017年度部门决算说明

一、部门基本情况

（一）部门职责

北京市昌平区发展和改革委员会是区政府直属机构,负责贯彻落实国家及北京市关于国民经济和社会发展、经济体制改革和对外开放方面的法律、法规、规章和政策，起草本区有关行政措施并组织实施;负责组织编制本区国民经济和社会发展战略、中长期规划和年度计划，并组织实施；根据国家和北京市宏观调控要求，统筹协调经济社会发展，研究提出经济社会发展、经济结构调整的目标和政策措施，提出综合运用各种调控手段的建议；受区政府委托，向区人大报告本区国民经济和社会发展计划及执行情况；参与本区人才战略、规划的拟订工作，负责监测本区国民经济形势和社会发展态势，承担预测预警和信息引导工作，研究宏观经济运行、总量平衡等重要问题;负责汇总分析本区财政、金融等方面的情况，参与拟订财政政策、金融政策和土地政策；提出深化投融资体制改革的建议并组织实施；会同有关部门研究拟订政府重大项目融资方案;承担指导推进和综合协调本区经济体制改革的责任；研究本区经济体制改革的重大问题，组织拟订综合性经济体制改革方案，协调有关专项经济体制改革方案；指导和协调经济体制改革试点工作;承担规划本区重大建设项目和生产力布局的责任；拟订本区全社会固定资产投资总规模和投资结构的调控目标、政策及措施，并与需要安排区政府投资和涉及重大建设项目的专项规划衔接平衡；拟定本区全社会固定资产投资和重大项目中长期规划和年度实施计划，统筹安排本区财政性建设资金，协调重大项目前期工作，申请和安排市发展改革委财政性建设补助资金，组织拟订并实施政府投资计划；按权限审批、核准、审核与上报固定资产投资建设项目；按权限申报、审核利用外资和境外投资的重大项目；引导民间投资的方向；组织开展重大建设项目稽察；按规定指导和协调招标投标工作，对本区重点建设项目实施过程中的招标投标活动承担监督检查的责任;统筹规划和综合协调产业发展，推进本区经济结构调整；研究提出本区产业结构升级和空间布局优化的目标和措施；组织拟订区域统筹发展、产业功能区建设的战略、规划和重大政策；提出国民经济重要产业的发展规划，做好协调第

一、

二、三产业发展与国民经济和社会发展规划、计划的衔接平衡；统筹推进第三产业发展，会同有关部门拟订本区服务业、文化创意产业、外经外贸等行业发展战略、规划和政策措施；会同有关部门拟订现代物流业发展战略和规划；组织拟订高技术产业发展、产业技术进步的战略、规划和政策，推进重大科技成果产业化，协调重大科技基础设施等方面的重大问题;负责协调农业和农村经济社会发展的重大问题；承担组织编制本区主体功能区规划并协调实施和进行监测评估的责任；组织拟订统筹区域、城乡经济协调发展的战略、规划和政策措施；研究提出推进城乡一体化和小城镇建设的相关政策建议，协调小城镇发展的重要问题；组织协调区域合作工作，负责对口支援和帮扶工作;承担本区重要商品总量平衡和宏观调节的责任，研究分析市场供应状况，指导监督重要商品的政府订货、储备、轮换和投放承担本区价格管理责任；贯彻执行国家和北京市有关价格的法律、法规及各项方针、政策；负责监测分析价格运行情况，并提出相关政策和价格改革建议；依法拟订、调整由区政府管理的重要商品价格和重要收费标准，并组织实施；监督检查价格政策的执行情况并提出相关政策建议;负责本区社会发展和国民经济发展的政策衔接，组织拟订社会发展战略、总体规划和年度计划；参与拟订本区人口和计划生育、科学技术、教育、文化、卫生、体育、民政等社会事业与国民经济发展的平衡问题，推进社会事业建设，参与研究提出社会事业发展的重大政策建议；协调社会事业发展和改革的重大问题。负责组织拟订本区基础设施发展战略、中长期规划并协调实施；研究分析综合交通、水资源、园林绿化等基础设施方面的发展状况，提出相关政策建议，协调推进全区基础设施建设。推进可持续发展战略，参与编制本区土地利用总体规划和土地供应计划；负责本区节能减排的综合协调工作；组织拟订发展循环经济、全社会能源资源节约和综合利用的规划及政策措施，并协调实施；参与编制生态建设、环境保护规划，协调生态建设、能源资源节约和综合利用的重大问题；负责生态建设资金的管理；综合协调节能环保产业和清洁生产促进有关工作；组织实施节能监察和考核工作。负责组织拟订本区能源发展战略、中长期规划并协调实施；衔接能源总量平衡；监测分析能源运行情况，提出相关政策建议；协调能源发展、城市能源运行保障的重大问题；参与拟订电力配套规划，协调解决煤炭、电力行业的重大问题，并承担相应的监督管理责任;负责组织拟订本区国民经济动员规划、计划；研究国民经济动员与国民经济、国防建设的关系，协调相关重大问题；负责组织实施国民经济动员有关工作。承办区政府交办的其他事项。

（二）部门决算单位构成

我委无二级决算单位，单位25个内设机构分别为办公室、政工科、国民经济综合科、体改科、投资科、社会科、煤炭电力科、协同办、研究室、重大项目稽查办公室、价格检查科、收费检查科、价格举报中心、市场监督检查科、医药价格检查科、价格监测科、价格认证中心、金融产业科、金融发展科、金融服务科、节能管理办公室、产业发展科、经济发展科、纪检监察科、管理站等机构按有关规定设置。单位共有行政编制66人，工勤编制7人，实有编制69人；事业编制共有43人，实有编制39人；长期聘用人员（临时工）20人。 离休1人。

二、2017年收入支出决算总体情况说明

2017年度收入总计139041.35万元，其中：本年收入135749.05万元，年初结转和结余3292.3万元。在本年收入中，财政拨款收入135749.05万元，占收入合计的100%。 2017年度本年支出合计138802.89万元，其中：基本支出2828.08万元，占支出合计的2.04%；项目支出13974.81万元，占支出合计的97.96%。

2017年年末结转和结余238.46万元。

三、2017年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2017年度一般公共预算财政拨款支出17721.89万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出9707.33万元，占本年财政拨款支出54.79%； 教育支出1.09万元，占本年财政拨款支出0.009%；科学技术支出2441.97万元，占本年财政拨款支出13.78%；社会保障和就业支出473.53万元，占本年财政拨款支出2.67%；医疗卫生与计划生育支出0.2万元，占本年财政拨款支出0.001%；节能环保支出5097.77万元，占本年财政拨款支出28.76%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1、“一般公共服务支出”2017年度决算9707.33万元，比2017年年初预算增加6214.33万元，增长178%。其中：

“发展和改革事务”2017年度决算8300.85万元，比2017年年初预算增加4838.59万元，增长58.29%，主要原因是一般行政管理事务、其他一般公共服务支出的增加。

2、“教育支出”2017年决算1.09万元，与2017年预算数一致。

3、“科学技术支出”2017年度决算2441.97万元，比2017年年初预算增加2441.97万元，增长100%。其中：

“企业转型升级资金”2017年度决算2441.97万元，比2017年年初预算增加2441.97万元，增长100%，主要原因是增加了企业转型所需资金。

4、“社会保障和就业支出”2017年度决算473.53万元，比2017年年初预算增加122.56万元，增长35%。其中：

“行政事业单位离退休”2017年度决算460.97万元，比2017年年初预算增加109.99万元，增长23.86%，主要原因是机关事业单位职业年金缴费支出增加。

5、“医疗卫生与计划生育支出”2017年决算数0.2万元，与2017年预算数一致。

6、“节能环保支出”2017年度决算5097.77万元，比2017年年初预算增加5097.77万元，增长100%。其中： “京津风沙源治理工程建设”2017年度决算5056万元，比2017年年初预算增加5056万元，增长100%，主要原因是风沙荒漠治理资金增加。

四、2017年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

（一）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

2017年度政府性基金预算财政拨款支出121081万元，主要用于以下方面：城乡社区支出121081万元，占本年财政拨款支出100%。

（二）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况

“城乡社区支出”2017年度决算121081万元，比2017年年初预算增加121081万元，增长100%。 其中：

“征地和拆迁补偿支出”2017年度决算33000万元，比2017年年初预算增加33000万元，增长100%。主要原因是增加了电力经费支出。

“城市建设支出”2017年度决算88081万元，比2017年年初预算增加88081万元，增长100%。主要原因是新城滨河公园及京津风沙源建设资金的增加。

五、2017年度财政拨款基本支出经济分类决算情况说明

2017年本部门使用财政拨款安排基本支出2828.08万元，其中：（1）工资福利支出包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利等支出；（2）商品和服务支出包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出；（3）对个人和家庭补助支出包括离休费、退休费、医疗费、住房公积金、提租补贴、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

单位名称：北京市昌平区发展和改革委员会

推荐第3篇：部门决算说明

2017年度部门决算说明

一、部门基本情况

（一）部门职责

1.贯彻执行国家和北京市关于环境保护方面的法律、法规、规章和政策；组织编制本区环境保护中长期规划和年度计划；组织编制本区环境功能区划。

2.组织拟订并监督实施大气污染防治规划、年度计划以及控制大气污染阶段性目标和防治措施；参与环境保护法律、法规、规章和政策的推广普及工作；承担环境保护行政复议、行政赔偿和行政诉讼的有关协调工作。 3.承担从源头上预防、控制本区环境污染和环境破坏的责任。负责建设项目环境影响审批；负责建设项目竣工环境保护验收；实施排污许可证制度；负责防治污染设施的拆除或者闲置的审批；负责在砂石坑、窑坑、滩地等低洼地倾倒、存贮废弃物的批准；负责发放危险废物收集、贮存、处置综合经营许可证。

4.承担落实本区污染减排目标的责任。监督实施主要污染物排放总量控制计划；督查、督办、核查有关部门、单位的污染物减排任务完成情况；负责环境统计工作；组织开展本区环境保护目标管理考核工作。

5.负责对本辖区水、大气、固体废物、噪声污染防治实施统一监督管理。负责限期治理、排污申报登记、排污收费等制度的实施；组织开展大气、水体、噪声、固体废物、化学品污染防治的执法检查；参与促进清洁生产；负责环境信访受理和查处工作；负责污染源单位和减排工程的日常监督管理；负责污染源调查工作；负责空气质量自动监测子站周边环境的监督管理；会同有关部门对饮用水水源地进行监督管理；负责突发性环境污染的应急工作。 6.负责本区辐射安全的监督管理。会同有关部门，组织对本区核技术利用、伴生放射性矿开发利用中的放射性污染防治进行监督检查；负责对辖区内放射源、射线装置、放射性废物进行日常监督管理；调解因放射性污染、电磁辐射扰民引起的环境信访投诉；负责突发性辐射事故应急响应工作，参与辐射应急事故的调查处理和定性定级工作。

7.负责对本区机动车排放污染防治实施统一监督管理。负责监督检查辖区内道路行驶的机动车辆和机动车汽油质量；负责监督检查辖区内加油站、储油库油气回收系统、油罐车；负责监督管理辖区内机动车检测场的环保检测规范性和核发环保标志情况。

8.负责本区环境监测工作。组织实施环境质量监测和污染源监督性监测；承担社会委托和环境信访监测工作；负责编写环境影响质量报告书。

9.指导城镇和农村的环境保护工作；组织开展农村污染防治和生态保护工作；组织开展生态示范建设，指导生态农业建设。

10.组织、指导和协调本区环境保护宣传教育工作。制定环境保护宣传教育计划和规划，并组织实施；组织开展环境保护教育培训；开展对外环境保护交流工作；推动社会组织和公众参与环境保护。

11.负责专项资金的申请和落实工作；组织建设和管理本区环境数字信息系统和污染物在线监测系统。 12.承办区政府交办的其他事项。

（二）部门决算单位构成

根据单位职能区环保局内设有办公室、法制宣传教育课、环境影响评价科、污染物排放总量控制科、辐射安全管理科、综合管理科、纪检监察科7个机构，下设有环境保护监察支队、环境保护监测站、机动车排放管理站、城区直属监察大队、南口环境监察大队、沙河环境监察大队、小汤山环境监察大队、东小口环境监察大队、十三陵环境监察大队、回龙观环境监察大队10个机构。

二、2017年收入支出决算总体情况说明

2017年度收入总计21152.38万元，其中：本年收入21152.38万元，年初结转和结余1466.72万元。在本年收入中，财政拨款收入21152.38万元，占收入合计的100%。

2017年度本年支出合计17200.38万元，其中：基本支出3329.86万元，占支出合计的19%；项目支出13870.52万元，占支出合计的81%。

2017年年末结转和结余5418.72万元。

三、2017年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2017年度一般公共预算财政拨款支出17200.38万元，主要用于以下方面（按大类）：教育支出0.33万元，占本年财政拨款支出0.001%；社会保障和就业支出514.38万元，占本年财政拨款支出 2.99%；医疗卫生与计划生育支出0.3万元，占本年财政拨款支出0.001%；节能环保支出16685.37万元， 占本年财政拨款支出97.008%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1、“教育支出”（类）2017年度决算0.33万元，比2017年年初预算减少1.07万元,下降77%。其中：

“进修及培训”（款，下同）2017年度决算0.32万元，比2017年年初预算减少1.08万元,下降76%。主要原因：培训支出减少。

2、“社会保障和就业支出”(类)2017年度决算514.39万元，比2017年年初预算增加143.68万元，增加39%。其中：

“行政事业单位离退休”（款）2017年度决算514.38万元，比2017年年初预算增加143.67万元，增加39%。主要原因：新增退休人员、退休人员增资。

3、“节能环保支出”(类)2017年度决算16685.37万元，比2017年年初预算减少19946.37万元，减少54%。其中：

“环境保护管理事务”（款）2017年度决算2815.15万元，比2017年年初预算增加181.81，增加7%。主要原因：新增在职人员工资及在职人员增资支出。

“污染防治”（款）2017年度决算12094.5万元，比2017年年初预算增加12051.71万元，增长28165%。主要原因：年中追加“燃煤锅炉改清洁能源补助资金”11416.56万元，增加昌平区入河排污口溯源调查费156.4万元，增加编制不达标水体达标工作方案资金50万元

“自然生态保护”（款）2017年度决算397.68万元，比2017年年初预算增加393.09万元，增长8564%。主要原因：年中追加创建国家生态示范区和环保模范城市工作宣传经费2.4万元，追加国家重点生态功能区环保经费395.28万元。

“污染减排”（款）2017年度决算1145.9万元，比2017年年初预算增加317.33万元，增加38%。主要原因：增加昌平区集中式饮用水源地状况评估费17.16万元，增加环境监测站实验室租赁费125.49万元，增加环境监督性监测费141.21万元，环境监测站物业及取暖费8.59万元，购置环境监测设备92.4万元，协管员工作经费250.9万元，信息化平台建设费432.5万元等。

“其他节能环保支出”（款）2017年度决算122.79万元，比2017年年初预算减少24.67万元，减少16.73%。主要原因：减少金额主要消防设备维护改造、安防设备维修改造、档案室改造及设备购置费用经预算评审审减金额。

四、2017年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明 本部门2017年度无政府性基金预算财政拨款支出。

五、2017年度财政拨款基本支出经济分类决算情况说明

2017年本部门使用财政拨款安排基本支出3329.86万元，其中：（1）工资福利支出包括津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利等支出；（2）商品和服务支出包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出；（3）对个人和家庭补助支出包括离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。（4）其他资本性支出包括办公设备购置、专用设备购置等。

单位名称：北京市昌平区环境保护局

推荐第4篇：爱民区财政决算情况说明

爱民区2017年财政决算情况说明

一、2017年财政总决算情况

经市财政局审核，2017年全区一般公共预算收入27284万元，加减中央和省、市税收返还、结算补助、转移支付补助及市级上解和专项上解后，2017年总财力27992万元，减去一般公共预算支出27138万元，补充预算稳定调节基金455万元，结转下年支出399万元，当年净结余为零。

二、2017年部门决算情况

纳入2017年度部门决算汇编范围的行政事业单位共53家，全区财政供养人员总数为2,292人。

2017年各行政事业单位年初结转结余合计1,252万元（财政拨款结转结余603万元），部门决算总收入24,417万元，其中财政拨款收入20,929万元、上级补助收入0万元、事业收入282万元、其他收入3,206万元；部门决算总支出24,670万元（财政拨款支出21,007万元），其中基本支出13,217万元，项目支出11,453万元。年末结转结余合计3,255万元（财政拨款结转和结余980万元）。

由于我区在2017年部门决算工作中，组织严密、准备充分、措施得力，顺利通过了全省部门决算汇审。

推荐第5篇：东北财经大学部门决算说明

东北财经大学2015年度部门决算

目录

第一部分 东北财经大学概况

一、学校简介

二、学校机构设置情况

第二部分 东北财经大学2015年度部门决算报表

一、2015年度收入支出决算公开总表

二、2015年度收入决算公开表

三、2015年度支出决算公开表

四、2015年度财政拨款收入支出决算公开表

五、2015年度一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表

六、2015年度一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表

七、2015年度财政专户管理资金收入支出决算公开表 第三部分 东北财经大学2015年度部门决算情况说明 第四部分 名词解释

第一部分 东北财经大学概况

一、学校简介

东北财经大学始建于1952年，原名为东北财经学院，由东北财政专门学校、东北银行专门学校、东北计划统计学院及东北人民大学财政信贷系、会计统计系合并组建，校址在沈阳。其后，东北商业专科学校、东北合作专科学校，东北人民大学的工业经济专业和东北工业会计统计专科学校的工业统计、工业会计两个专修科，并入东北财经学院。1958年，东北财经学院与沈阳师范学院、沈阳俄文专科学校合并，组建辽宁大学。1959年，原东北财经学院的主体，即计统系与财政系，以及部门经济专业的一部分教师从辽宁大学迁出，与位于大连的辽宁商学院合并，成立辽宁财经学院。辽宁财经学院是*期间全国唯一完整保留的财经类本科高校，1985年更名为东北财经大学。学校曾由国家高教部、教育部、财政部，东北人民政府和辽宁省人民政府管理。2012年，东北财经大学成为财政部、教育部、辽宁省人民政府共建高校。

东北财经大学以“培育卓越财经人才，服务经济社会发展”为使命，致力于人才培养彰显财经特色，以德为先、能力为重、全面发展，追求卓越品质，突出引领作用；人才培养、科学研究、文化传承与创新等服务并引领经济社会发展，为国家、民族乃至人类做出贡献。

东北财经大学是一所突出经济学、管理学优势和特色，经济学、管理学、法学、文学、理学等多学科协调发展的财经大学。学校有全日制在校生近2万人，其中全日制本科生1万余人；硕士、博士研究生近6000人，教职工近2000人，其中专任教师近900人。在教师中，有长江学者特聘教授1人，国家杰出青年基金获得者1人，中组部千人计划入选者1人，国务院学位委员会学科评议组成员3人，百千万人才工程国家级人选2人。

在现有各学科中，财政学、产业经济学、会计学是国家重点学科及教育部、财政部批准的“国家级特色重点学科”，数量经济学为国家重点（培育）学科；在教育部第三轮学科评估中，我校应用经济学、工商管理、统计学等传统优势学科均进入全国同类学科前13%的行列。理论经济学、应用经济学、统计学、管理科学与工程、工商管理、公共管理6个一级学科为辽宁省重点学科；6个一级学科入选辽宁省77个一流特色学科，其中应用经济学、统计学、工商管理、公共管理等4个学科入选第一层次，占16个第一层次学科的四分之一，理论经济学、管理科学与工程入选第二层次。

东北财经大学有37个本科专业，其中会计学、金融学、工商管理、财政学、统计学、税务、保险学、工程管理、旅游管理等9个专业为国家级特色专业。有79个二级学科硕士学位授权点，包括工商管理硕士、公共管理硕士、会计硕士、旅游管理硕士、法律硕士（含法学、非法学）、金融硕士、保险硕士、应用统计硕士、税务硕士、国际商务硕士、资产评估硕士、审计硕士、新闻与传播硕士、工程管理硕士、翻译硕士等15个专业硕士学位点，其中，MBA学院在2000年国务院学位办组织的全国MBA教学评估中排名第二，MPA教育中心是全国财经院校第一所正式办学院校，MPAcc教育中心是全国19个试点单位之一。有理论经济学、应用经济学、统计学、管理科学与工程、工商管理、公共管理等6个一级学科博士学位授权点，40个二级学科博士点。有理论经济学、应用经济学、统计学、工商管理、公共管理等5个一级学科博士后流动站。此外，学校还有成人教育、网络教育两种非全日制普通本科教育形式，学校是首批教育部继续教育示范基地，网络教育学院是全国68个试点单位之一和10个首批评估单位之一。

在经济学、管理学、法学、文学、理学五个学科门类中，学校均具有教授职称评审权；在已设立的博士点中，学校均具有博士生导师遴选权。

东北财经大学树立以提高质量为核心的教育发展观，把立德树人作为根本任务，坚持德育为先、能力为重、全面发展，培养具有人文素养、科学精神、国际视野，富有社会责任感、创新和实践能力的卓越财经人才。在本科教学改革与质量工程建设中，共获批国家级教学名师3人，国家级教学团队5个，国家级特色专业9个，国家级综合改革试点专业2个，国家级精品课程11门，国家级双语示范课程3门，国家级精品资源共享课程10门，国家级实验教学示范中心2个。多年来，学校本科生录取分数连年居于辽宁省前3名、东北三省前5名。在研究生教育领域，我校在入选“全国百篇优秀博士学位论文”及获得提名论文数量在全国财经高校中居于前列。

东北财经大学坚持“顶天立地”的科研工作方针，十分重视科学研究，注重为经济社会发展服务。学校现有教育部人文社会科学重点研究基地1个，辽宁省协同创新中心1个，省级以上重点研究机构及科研平台16个（其中辽宁省人文社会科学重点研究基地9个，辽宁省高校重点实验室2个，省级其他类别重点研究机构4个），校级科研机构33个，有辽宁省省级创新团队13个。出版社是全国百佳图书出版单位，国家一级出版社。多年来，学校立足科研资源与智力优势，以高水平科研成果为导向，积极服务地方、区域、国家经济社会发展，努力打造服务经济社会发展的高水平财经智库。自2009以来，学校连续6年获批国家社科基金重大项目，立项数量名列辽宁省高校前列。

东北财经大学早在20世纪80年代即开始国际交流，于1994年启动国际合作办学，并逐步形成“高标准、国际化”的办学思路。经过二十年的探索与实践，学校系统引进国外先进的大学教学管理模式，充分利用校内外和国内外的教学资源，逐步实现教学语言国际化、教材选用国际化、课程体系国际化、学生来源国际化、教师资源国际化、教学管理方式国际化，并不断发展实施交换学生项目、师资交换项目，开发国际合作科研平台，提升国际化办学质量与水平。截至2015年10月，学校已与世界20个国家和地区的102所高等院校、7个国际机构建立了不同形式的友好合作关系；有1个中外合作办学机构——东财萨里国际学院，开展“留学不出国”的全日制本科与研究生教育；有6个中外合作办学项目开展双校园模式的中外合作办学；与美国南缅因州大学共建孔子学院；是中国政府奖学金来华留学生接受院校、孔子学院奖学金接收院校。

东北财经大学整个校园由主、辅、开发区三个校区构成，总占地933.27亩。多年来，东北财经大学因校园恬静、优美，多次被辽宁省人民政府和大连市人民政府评为“绿化先进单位”、“优秀花园式单位”；并被大连市人民政府授予“绿色大学”称号和“大连市青山工程建设绿化先进单位”称号。

东北财经大学坚持学科战略、人才战略、国际化战略、特色发展战略，遵循“博学济世”校训，正向着国内一流、国际知名、特色突出的高水平财经大学的发展目标迈进。

二、东北财经大学机构设置情况 1.办公室 2.组织部 3.宣传统战部

4.纪律检查委员会（监察处） 5.学生工作部（学生处） 武装部 6.心理健康指导中心 7.研究生工作部（研究生院） 8.机关党委 9.工会 10.团委 11.人事处 12.教务处 13.科研处 14.学科建设处 15.校友工作处 16.招生就业处

17.高等教育理论与政策研究室 18.国际交流处 19.财务处 20.审计处

21.离退休人员工作处 22.保卫处 23.资产管理处

24.采购与招标管理办公室 25.校园建设管理处 26.开发区校区管理办公室 27.产业组织与企业组织研究中心 28.应用金融研究中心 29.实验经济学实验室 30.网络信息管理中心 31.档案馆 32.图书馆 33.杂志社

34.东北财经大学出版社 35.东北财经大学后勤集团 36.东北财经大学医院 37.财政税务学院 38.法学院

39.工商管理学院（MBA教育中心） 40.公共管理学院 41.管理科学与工程学院 42.国际经济贸易学院 43.国际商务外语学院 44.国际商学院 45.国际汉语文化学院 46.高等职业技术学院 47.金融学院 48.经济学院 49.会计学院

50.旅游与酒店管理学院 51.马克思主义学院 52.培训与继续教育学院 53.萨里国际学院 54.数学学院实验教学中心 55.社会与行为跨学科研究中心 56.统计学院 57.投资工程管理学院 58.体育教学部 59.网络教育学院 60.新闻传播学院

61.营口大学园经济管理学院 62.经济与社会发展研究院

第二部分

东北财经大学2015年度部门决算公开报表（见附件）

第三部分 东北财经大学2015年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况

（一）收入总计116615.21万元，包括：

1.财政拨款收入40508.84万元。

2.事业收入45883.37万元，主要是学校学费、宿费等收入。

3.其他收入5087.84万元，主要是科研经费拨款、非本级财政拨款等收入。4.用事业基金弥补收支差额2800.84 万元，主要是使用以前年度积累的事业基金弥补本年年度收支缺口。

5.上年结转和结余22334.31万元，主要是跨年项目等原因形成的年末结转和结余等。

（二）支出总计116615.21 万元，包括：

1.基本支出53909.69万元，主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出30571.34万元，商品和服务支出9612.42 万元，对个人和家庭的补助支出13375.78万元，其他资本性支出350.12万元。 2 项目支出32207.7万元，主要包括资助体系、中央支持地方高校发展、高等教育内涵发展、现代职业教育体系建设、科学技术支出、科研事业支出、网络学院、萨里学院合作办学项目支出。

3年末结转和结余30497.82万元.主要是跨年建设项目等原因形成的年末结转和结余，其中：基本支出结转2612.74万元，项目支出结转和结余27885.08万元.。

二、财政拨款支出决算情况

（一）总体情况 财政拨款支出决算反映东北财经大学2015年整体财政拨款支出情况，既包括使用当年财政拨款发生的支出，也包括使用以前年度财政拨款结转和结余资金发生的支出。2015年度财政拨款支出40436.97万元，其中基本支出23454.59万元，项目支出16982.38 万元。

（二）具体情况

2015年度财政拨款支出40436.97万元，按支出功能分类科目分，包括高等教育支出34393.64万元，高等职业教育495.32万元，科学技术支出12.71万元，行政事业单位离退休4615.8万元，医疗卫生与计划生育支出652.1万元，住房保障支出267.4万元。

（1）高等教育34393.64万元，主要是用于高等教育为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出，和为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（2）职业教育495.32万元。主要是对学校职业教育拨款支出。 （3）社会保障和就业4615.8万元。

事业单位离退休4615.8万元，主要是用于实行归口管理的事业单位开支的离退休经费等支出。

（4）医疗卫生与计划生育652.1万元。

（5）住房公积金267.4万元，主要是职工住房公积金补助支出。

三、公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

2015年度公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出0万元，学校三公经费使用纳入财政专户非税收入资金安排。

四、其他重要事项的情况说明

（一）政府采购支出情况

2015年东北财经大学政府采购支出总额2119万元，其中政府采购货物支出1405万元，政府采购工程支出631万元，政府采购服务支出83万元。

（二）国有资产占用情况

截至2015年12月31日，东北财经大学共有车辆39辆，其中一般公务用车20辆，特种专业技术用车9辆，其他用车10辆；单位价值200万元以上大型设备3台（套）。

（三）预算绩效管理工作开展情况

东北财经大学没有重点2015年度预算评价项目。

第四部分 名词解释

1.财政拨款收入：指省级财政当年拨付的资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。3.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“ 经营收入”等以外的收入。

4.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“ 经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年年度收支缺口的资金。

5.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

6.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

7.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

8.“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

9.教育（类）普通教育（款）高等教育（项）：反映经国家批准设立的省属全日制普通高等学校（包括研究生）的支出。政府各部门对社会中介组织等举办的各类高等院校的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

10.医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。

11.教育（类）职业教育（款）高等职业教育（项）：反映经国家批准设立的高等职业大学、专科职业教育等方面的支出。

12.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

推荐第6篇：尚志总工会部门决算说明

尚志市总工会2015年度部门决算说明

目

录

第一部分

尚志市总工会基本情况

一、

二、

第二部分第三部分 明

第四部分

部门职责和机构设置

部门决算单位构成、人员构成情况 尚志市总工会2015年度部门决算表

名词解释 1

尚志市总工会年度部门决算数据分析及重要事项说

第一部分 尚志市总工会基本情况

一、部门决算单位构成

尚志市总工会内设4个职能部门，编制18人，离退休24人，行政5人、事业13人。

二、部门职责和机构设置。部门职责：

（一）根据党的基本理论、基本路线、基本纲领和工运方式，依照市委的指示和要求，围绕全市工作大局，确定工会工作的方针任务指导全市工会工作。

（二）贯彻执行全国、省、哈市工会代表大会决议和市工会代表大会决议，依照法律和章程，指导全市各级工会进一步突出和履行维护职能，组织开展工会各项工作。

（三）对有关职工利益的重大的问题进行调查研究，向市委、市政府反映职工群众的情绪、愿望和要求并提出意见和建议；对侵犯职工合法权益重大事件进行调查并提出处理意见，参与职工重大伤亡事故的处理。

（四）负责全市工会理论政策研究，为各级工会提供理论政策服务；研究制定工会的各项组织制度和民主制度，指导和推进全市各级工会的组织建设，指导基层工会开展民主决策、民主管理、民主选举和民主监督工作；坚持和完善公有制企事业单位职工代表大会制度；建立完善调整劳动关系的机制，指导基层建立健全维护职工劳动权益的平等协商、集体合同制度；组织职工进行宣传、教育、文化和体育工作，开展群众性经济活动；组织实施“送温暖工程”，维护困难职工

的合法权益；维护和保障女职工特殊权益。

（五）协助各系统、直属企业和省、哈市企业党委管理工会领导班子；研究指导工会自身建设和改革，加强市总工会机关及所属事业单位的管理；监察工会系统党员干部党风廉政建设情况；制定和实施全市工会干部培训规划。

（六）负责全市工会经费的管理、审查、审计工作；研究制定兴办和管理全市工会劳动福利事业的有关政策和规定；负责全市工会劳动福利事业发展的指导和协调工作，管理好工会财产。

机构设置：尚志市总工会设立4个职能部门，既办公室、组织民管部、生产生活部、宣教文体部。

第二部分：尚志市总工会2015年部门决算表

1、收入支出决算总表

2、财政拨款收入支出决算总表

3、收入决算表

4、支出决算表

5、一般公共预算财政拔款支出决算表

6、一般公共预算财政拔款基本支出决算表

7、一般公共预算财政拔款“三公”经费支出决算表

8、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

9、财政专户管理资金收入支出决算表

第三部分 2015年度部门决算数据分析

一、尚志市总工会2015年部门决算情况说明

（一）2015年收支决算总体情况

尚志市总工会2015年部门决算反映的是包括尚志市总工会机关的决算总体情况。

1、收入总计216万元。具体情况如下：

（1）财政拨款收入216万元，系尚志市总工会2015年当年从县级财政取得的资金。较2014年决算增加63.94万元，增长42%，增长原因：

1、人员工资上调

2、医疗保险、住房公积金数额增加。

（2）单位没有事业收入。

（3）单位没有经营收入。

（4）其他收入没有。

（5）单位没有用事业基金弥补收支。

（6）上年结转和结余没有。

2、支出总计216万元。具体情况如下:工资福利支出25万元，商品服务支出31万元，对个人和家庭的补助159万元，基本建设支出没有，其他资本性支出没有。

（1）一般公共服务支出121万元，用于尚志市总工会机关所属各单位保障机构正常运转、开展各项活动所发生的基本支出和项目支出。较2014年决算增加33万元，增长27%，主要

是2015年人员经费保障比2014年有所增加。

（2）社会保障和就业支出95万元，用于尚志市总工会开支的实行归口管理的行政事业单位离退休经费和离退休干部管理机构的各项支出。较2014年决算增加32万元，增长50%，主要是人员工资上调。

（3）住房保障支出7.7万元，用于尚志市总工会按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出。较2014年决算增加1万元，增长14%，主要是工资上调住房公积金增加。

（4）年末结转和结余没有。

（二）2015年公共财政预算财政拨款收支总体情况 公共预算财政拨款收入总计216万元,较2014年决算增加63.94万元

增加原因工资上调及社会保障保障及住房公积金增加等：包括：基本支出150万元，占总支出69%,项目支出66万元占总支出31%。

2、公共预算财政拨款支出总计216万元，较2014年决算增加63.94万元，增长42%，增减原因：工资上调及社会保障保障及住房公积金增加等：基本支出150万元，占总支出69%,项目支出66万元，占总支出 31%。

（三）政府性基金预算财政拨款收支情况

1、政府性基金预算财政拨款收入总计0万元。

2、政府性基金预算财政拨款支出总计0万元。

（四）2015年“三公经费”支出预决算情况

2015年尚志市总工会“三公经费”财政拨款预算没有，全年支出决算3万元，比2014年决算数减少1万元，主要是例行节约 浪费、大力减少公用经费支出。具体情况如下：减少公务用车的使用。

（1）因公出国（境）费用： 没有此项支出。

（2）（2）公务用车购置及运行费2015年决算数2.81万元，用于如：行政运行及发生的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等费用支出2015年年初预算数2.85万元，减0.01%. （3）公务接待费2015年决算数0.19万元，用于上级工作检查及验收等，2015年年初预算数0.19万元，无增（减），共接待1批次、人数63人。

（五）机关运行经费支出说明：2015年机关运行经费支出29.7万元，比2014年减少6.6万元，主要原因是：例行节约 浪费、大力减少公用经费支出

（六）、2015年本部门政府采购支出总额0万元。

（七）、国有资产占用情况说明。截至2015年12月31日，本部门共有车辆1辆，一般公务用车1辆、一般执法执勤用车没有、特种专业技术用车没有、其他用车没有，其他用车主要是摩托车；单位没有价值在200万元以上大型设备。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指由财政当年拨付的资金。按现行管理制度，县级部门决算中反映的财政拨款包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。

二、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的各项收入。

三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

四、年末结转和结余：指单位按照有关规定结转到下年继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

五、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

六、项目支出：指单位在基本支出之外为完成特定的工作任务或事业发展目标所发生的支出。

七、“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

八、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费以及其他费用等。

尚志市总工会

2016年8月15日

推荐第7篇：辽宁大学部门决算公开说明

辽宁大学2015年度部门决算

目录

第一部分 辽宁大学概况

一、主要职责

二、部门决算单位构成

第二部分 辽宁大学2015年度部门决算报表

一、2015年度收入支出决算总表

二、2015年度收入决算表

三、2015年度支出决算表

四、2015年度财政拨款收入支出决算表

五、2015年度一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、2015年度一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、2015年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、2015年度财政专户管理资金收入支出决算表

九、2015年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 第三部分 辽宁大学2015年度部门决算情况说明 第四部分 名词解释

第一部分 辽宁大学概况

一、学校简介

辽宁大学是一所具备文、史、哲、经、法、理、工、管、医、艺等学科门类的辽宁省惟一的综合性大学。学校现有三个校区，即沈阳崇山校区、沈阳蒲河校区和辽阳武圣校区,是国家“211工程”重点建设院校之一。

辽宁大学初创于1948年11月东北人民政府在沈阳建立的商业专门学校，建校之初即招收四年制本科生。1958年9月15日，东北财经学院、沈阳师范学院和沈阳俄文专科学校合并，组建成辽宁大学，朱德同志亲笔题写了校名。

学校设有27个学院，即文学院、历史学院、哲学与公共管理学院、经济学院、商学院、法学院、外国语学院、广播影视学院、新闻与传播学院、国际关系学院、马克思主义学院、亚澳商学院、新华国际商学院、艺术学院、数学院、物理学院、化学院、药学院、生命科学院、环境学院、信息学院、轻型产业学院、国际教育学院、人文科技学院、成人教育学院/继续教育学院、公共基础学院、创新创业学院。

学校现有专任教师1267人，其中教授283人、副教授504人，博士生导师119人，享受国务院政府特殊津贴专家83人，长江学者特聘教授2人，双聘院士1人。

现有本科专业71个；一级学科硕士学位授权点26个，设有EMBA（高级管理人员工商管理硕士）、MBA（工商管理硕士）、MPA（公共管理硕士）、JM（法律硕士）、MTCSOL（汉语国际教育硕士）、MFA（艺术硕士）等24个专业学位授权点；现有理论经济学、应用经济学、工商管理、中国语言文学、哲学、法学、化学和统计学等8个一级学科博士学位授权点，有8个博士后流动站；设有世界经济、国民经济学和金融学3个国家重点学科、6个省重点一级学科；设有国家经济学基础人才培养基地、高校辅导员培训与研修基地和教育部人文社会科学重点研究基地——转型国家经济政治研究中心、辽宁大学—澳门城市大学澳门社会经济发展研究中心。学校有2个国家级实验教学示范中心、6个省级人文社科重点研究基地、9个省级重点实验室、3个省级工程技术研究中心、3个省级工程实验室、8个省级实验教学示范中心、6个中央与地方共建高校特色优势学科实验室、14个中央财政支持地方高校教学实验平台、4个省级大学生创新创业实践教育基地、1个大学生创业项目选育基地，6个省高等学校创新团队。

截至2016年6月，学校有全日制在校学生2.6万余人，其中本科生1.9万人，研究生6600余人，外国留学生600余人。

学校现有各类实验教学中心（室）28个，实习基地125个。公共服务体系建设较为完善，图书馆馆藏文献277.5万册，其中珍本、善本书300余种，被联合国出版部指定为联合国文献收藏图书馆，是国务院批准的“全国古籍重点保护单位”。学校设有历史博物馆、自然博物馆，珍藏2000余件文物和1.6万多号生物标本。校园网是中国教育和科研网的组成部分，已成为沈阳北部大学区域节点。

自建校以来，辽宁大学已为国家培养各类学生19万余人，为美国、日本、俄罗斯、韩国、意大利、英国、法国等94个国家培养长期留学生8000余人，短期留学生3000余人。学校分别与俄罗斯伊尔库茨克国立大学、立陶宛维尔纽斯大学、塞内加尔达喀尔大学共建孔子学院，精心打造的孔子学院品牌跨越亚、欧、非三大洲，国际化办学步入全新的发展阶段。

面对新形势的要求，辽宁大学秉承“明德精学、笃行致强”的校训精神，力争经过全体辽大人的扎实工作，早日把辽宁大学建设成为应用特色鲜明、优势学科达到国内一流、国际知名的综合性高水平研究型大学。

二、部门决算单位构成

纳入辽宁大学2015年部门决算编制范围的核算单位包括： 1.校本部

2.辽宁大学外国语学院（辽阳武圣校区）

第二部分 辽宁大学2015年度部门决算公开报表

（见附件）

第三部分 辽宁大学2015年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况

（一）收入总计76023.7万元，包括：

1.财政拨款收入44205.42万元，其中：公共预算财政拨款收入44205.42万元，政府性基金收入0万元。

2.事业收入26019.54万元，主要是学校学费、宿费等收入。4.其他收入5798.74万元，主要是科研经费拨款、非本级财政拨款等收入。

（二）支出总计77540.83万元，包括：

1.基本支出61506.86万元，主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，按支出功能分类科目划分：高等教育支出50562.49万元，事业单位离退休支出8780万元，事业单位医疗支出1394.97万元，住房公积金支出769.4万元。

2.项目支出16033.98万元，主要包括资助体系、中央支持地方高校发展、高等教育内涵发展等业务支出。

（三）年末结转和结余8408.84万元

主要是跨年项目等原因形成的年末结转和结余。

二、财政拨款支出决算情况

（一）总体情况

财政拨款支出决算反映辽宁大学2015年整体财政拨款支出情况，既包括使用当年财政拨款发生的支出，也包括使用以前年度财政拨款结转和结余资金发生的支出。2015年度财政拨款支出45684.05万元，其中基本支出34418.75万元，项目支出11265.3万元。

（二）具体情况

2015年度财政拨款支出45684.05万元，按支出功能分类科目划分：民族工作专项支出6.95万元，高等教育支出37951.17万元，其他科学技术支出85.55万元，事业单位离退休支出5692万元，事业单位医疗支出1286.97万元，住房公积金支出661.4万元。

1.民族工作专项6.95万元，主要用于民族教育工作支出。2.高等教育支出37951.17万元，主要是用于高等教育为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出，和为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

3.其他科学技术85.55万元，主要是高等学校用于科学技术方面的支出。

4.事业单位离退休支出5692万元，主要是用于实行归口管理的事业单位开支的离退休经费等支出。

5.事业单位医疗支出1286.97万元，主要是用于事业单位基本医疗保险缴费经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费等支出。

7.住房公积金支出661.4万元，主要是职工住房公积金补助支出。

三、公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况 2015年度，我校没有用财政拨款安排的“三公”经费支出。

四、其他重要事项的情况说明

（一）国有资产占用情况

截至2015年12月31日，辽宁大学资产总额为237417.83万元。分别为： 1.流动资产56958.05万元；

2.固定资产153542.89万元，其中房屋价值110166.12万元，142.69万平方米；汽车总价值1241.57万元，共有车辆77辆，其中轿车28辆，小型载客汽车1辆，大中型载客汽车22辆，其他车型26辆；单价在20万元以上的设备总价值9794.17万元，单价在20（含）-200万元的设备共188台（套），单价200万元（含）以上的大型设备5台（套）；其他固定资产32341.03万元。

3.长期投资30万元 4.在建工程19997.88万元 5.无形资产6889.01万元

（二）预算绩效管理工作开展情况

辽宁大学没有重点2015年度预算评价项目。

第四部分 名词解释

1.财政拨款收入：指省级财政当年拨付的资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“ 经营收入”等以外的收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“ 经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年年度收支缺口的资金。

6.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

8.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

9.“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购臵及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购臵及运行费反映单位公务用车购臵费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

10.一般公共服务（类）民族事务（款）民族工作专项（项）：反映用于民族事务管理方面的专项支出。11.教育（类）普通教育（款）高等教育（项）：反映经国家批准设立的省属全日制普通高等学校（包括研究生）的支出。政府各部门对社会中介组织等举办的各类高等院校的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

12.科学技术（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）：反映其他科学技术支出中用于其他用于科技方面的支出。

13.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

14.医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。

15.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和生活保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

推荐第8篇：××高速公路决算编制工作说明

××高速公路

决算编制工作说明

陕西公众仕达工程造价咨询有限公司

二〇一三年三月

目 录

1.前言 .........................................................................................................2 2.决算编制的前期准备工作 ....................................................................2 3.决算编制过程中的阶段具体工作 ........................................................3 4.针对本项目决算编制的几点建议 ........................................................8

1.前言

高速公路建设项目竣工决算是反映高速公路建设项目实际造价和建设成果及财务情况的总结性文件，最终形成的决算报告是项目交工验收材料的重要组成部分，是建设单位向营运及管理单位移交财产的依据，其重要性不言而喻。

工程决算是竣工总决算的重要组成部分，是编制竣工决算报告的重要依据，同时，也是竣工文件重要内容。为能使工程决算符合总决算要求，所披露内容客观反映单项或分项工程详细情况，有利于财务决算中正确计算交付使用资产价值和确定交付使用资产价值量，根据交通部颁布的《交通基本建设项目竣工决算报告编制办法》和交通部颁布的《公路工程基本建设管理办法》、《公路工程竣（交）工验收办法》及《公路建设项目工程决算编制办法》等规定，结合本项目实际对决算编制做如下阐述。

2.决算编制的前期准备工作

2.1.决算编制要抓早抓实。高速公路建设项目竣工决算具有涉及面广、政策性强等特点，工程项目通车以后，建设单位会面临人员分流、人心不稳等状况，如果等到工程责任缺陷期满以后再开展决算编制工作，会带来很多意想不到的麻烦。因此建设方应在项目通车后尽早明确留守人员，召开决算编制工作动员大会，做好决算组织保障。同时成立以工程、计划、财务人员、相关部门人员组成的编制小组，

明确牵头部门，明确部门分工和职责，同时各部门应按审计进场时间，安排决算编制进度计划，对工程决算、结算、清算等有关费用的时间安排做出具体要求，确保建设单位按要求高质量的完成决算报告。

2.2.决算编制前应了解项目建设管理模式和建设项目投资的组成。建设项目建设管理模式在不同的地区会有所不同，不同的管理模式会影响总投资规模；建设项目的投资由融资和建设双方发生投资的组成。因此在编制竣工决算前编制方对决算投资的组成要有完整的认识，确保决算报告的完整性、全面性。

2.3.决算编制部门应明确项目决算编制的依据和有关执行文件。读懂、读透编制要求，确保编制口径的一致性。然后开展决算编制工作，使编制的项目竣工决算报告既规范又准确地反映基本建设成果。

2.4.整理历年上级年度财务审计报告。了解决算审计工作的程序和要求，从中掌握一定的审计理论知识；同时对照审计决定，进一步落实整改情况。

3.决算编制过程中的阶段具体工作

3.1.做好清理工作，做到工完帐清，为编制决算报表做好过渡。3.1.1.工程计划部门应认真做好变更的报批和最后一次计量的编制工作。在清理所有的设计变更后，建设方应抓紧做好变更的报批工作。同时对所有施工单位上报的最后一期财务支付月报在监理组审核的基础上，对工程量清单的每一个支付细目的工程数量按图纸数量

加上变更数量进行核算，并与竣工图数量进行核对，严格控制最终计量数，编制出最后工程量清单和最后一期计量月报。编制过程中特别严格控制暂定金支付，必要应与财务进行核对，减少重复支付的现象。

3.1.2.认真清理和归集征地拆迁资料，征地拆迁部门首先应对征地拆迁的批复和对外签订的协议进行整理、汇总，并进行概预算对比，严格进行概算控制，与财务部门核对拨款情况，对初步设计中没有的征地拆迁事项，应专项上报上级部门进行审批。内部清理结束后，建设方应组织征地拆迁、财务部门及有关部门人员成立检查小组对沿线征地拆迁资金使用情况进行检查，召开专题会议，通报检查情况，限期整改。

3.1.3.盘点清理所有财产物资，确定存放地点。第一，财务部门应对货币资金进行盘点清理，填写库存现金盘点明细表、银行存款未达账项明细表；第二，固定资产管理部门对资产进行盘点，主要指工程建设中形成的流动资产和固定资产。流动资产主要包括存货、低值易耗品，固定资产主要针对工程建设过程中形成的固定资产为使用一年以上，单位价值在2000元以上的资产。清理过程中按照上级部门制订的“固定资产管理办法”等规定进行，对能使用并且需要移交的，填好移交清单，妥善保管，准备移交经营公司，对已不具备使用价值的资产，可以按照固定资产管理办法进行处理，同时请权威部门进行鉴定并评估作价，报上级部门批准后作报废处理，其变价收入要如实入账。

3.1.4.财务部门应对发生的所有费用进行一一清理，编制竣工决算工作过渡表。过渡表包括：建筑安装工程投资完成明细表、设备及工具器具购置明细表、待摊费用发生汇总表、征地拆迁费用支出明细表、建设单位管理费支出明细表、工程质量监督费明细表、监理费明细表、定额站管理费明细表、设计文件审查费明细表、勘察设计费明细表、建设期间贷款利息支出明细表、往来款项明细表。

3.1.5.清理往来款项。第一，财务处做好对债权债务的核对清理。债权的核对包括预付备料款、预付工程款、应收票据、其他应收款；或有债权的清理，由外单位出具的履约保函、动员预付款保函以及其他形式担保的清理；债务的核对包括基建借款、上级拨入资金、应付款、未交款。第二，各编制部门应检查对外签订经济合同的执行情况。系统整理对外签订的所有合同协议，根据财务结算情况，分析合同执行情况，计算合同履约率。督促签约单位尽快办理结算手续，如不能及时办理的编制部门要留足资金，便于日后结算。

3.1.6.各部门应认真清理与上级部门的往来批文。工程部门清理设计变更的批复；征地拆迁部门对批复范围内和外的经费进行全面清理；综合清理相关费用的批文。

3.1.7.做好对账工作。财务部门应在项目决算日前根据已编制的决算工作过渡表完成对帐工作，主要指与施工单位的终期对账工作、与上级拨款部门的往来对帐工作、与对外签订经济合同执行情况的对帐工作；部门间往来事项的对帐工作等。

3.1.8.科学合理地预留费用。编制部门在编制决算前要对照概算，合情合理的预留相关费用，主要指收尾工程、已完成的工作量及结算价值、单款项未支付的业务量及结算价值、国家法律法规规定的费用以及环境测评费用、竣工决算审计费用、竣工验收费用、自竣工决算完毕到未交付资产之前贷款利息的计提、建设项目后评价费用、留守人员费用、工程概算中规定的其他费用。

3.1.9.进行账务处理。在完成上述工作后，依据有关凭据，编制会计分录、调整账务。

3.1.10.做好档案工作。按照《建设项目档案管理规范》的要求，从资料的完成性、规范性和准确性方面加以控制。建设方应将施工、监理单位相关人员集中组织在一起对工程资料进行组卷；对征地拆迁资料包括前期勘察资料、图纸、有关协议进行单独装订；财务收支账册应会计规范要求进行装订。所有竣工资料整理要规范，查找要方便。

3.2.编制工程决算报表初稿

统计出建安费、设备、工器具购置费、工程建设其他费用，整理、汇总出具工程决算文件（01-09表），编写决算编制说明，装订成册，完成工程决算初稿编制。

编制工作分三步进行：

第一步，由工程、计划人员、财务人员对决算报表中各自负责的内容进行编制，然后由财务人员进行汇总形成初稿草稿。

第二步，将编制的工程决算初稿草稿与财务支出决算核对、调整、形成建设项目总决算报表初稿。

第三步，建设项目总决算报表初稿再经过各部门复核，特别注意与交工验收报告中的数量、金额进行核对，保证对外报送资料的一致性。确认无误后，形成正式的公路建设项目工程决算。

3.3.撰写决算报告书

建设项目竣工决算完成后财务部门应会同各相关部门联合撰写决算报告书。竣工决算报告说明书是总括反映公路竣工工程建设成果经验，全面考核分析工程投资与造价的书面总结，是竣工决算报告的重要组成部分。主要应从以下几个方面进行撰写：

一、对工程总的评价。主要从工程概况、资金来源情况、进度和质量控制和概算执行情况等几方面作说明。

二、工程造价比较分析。在竣工决算报告中必须对控制工程造价所采取的措施、效果以及动态的变化进行认真比较分析，总结经验教训。批准的概算是考核工程造价的依据，在分析时可将决算报表中所提供的实际数据和相关资料与批准概算指标进行对比，来确定竣工项目总造价是节约或是超支，在此基础上比较工程项目的造价，并找出原因，总结经验提出改进意见。

三、工程建设的经验、教训及有待解决的问题等。

四、其他需要说明的事项，包括工程遗留问题等。

4.针对本项目决算编制的几点建议

4.1.编制高速公路建设项目工程决算是一项十分复杂的工作，建设单位在建设期间就应做好决算准备，设专人负责工程决算资料的收集、整理、分析、保管工作。要求参与决算工作的人员包括建设单位人员、施工单位人员、监理单位人员应熟悉项目建设的过程，确保决算审计工作正常开展。

4.2.在工程决算编制过程中牵头部门发挥集体的作用，定期或不定期的召开专题协调会议，互通信息，处理决算中遇到的具体问题，确保工程决算编制工作有序地开展。编制部门应做好工程决算报出之前的复核、复核决算的数据、复核决算的图纸及复核决算各报表之间的逻辑关系，及时发现决算中的差错或漏项，确保竣工决算报告的准确。

4.3.提倡采取审前预审。高速公路建设的项目审计一般都属于国家审计，审计政策性、严肃性较强，过程复杂，时间较长，为了尽量节约决算审计时间和减少审计风险，给审计单位提供更好的审计环境。有条件的单位在完成工程决算初稿后可以请有审计经验的事务所对决算报表进行内部预审，对决算资料进行全面疏理，促进决算资料的规范，保证最终审计顺利地进行。

4.4.高速公路建设工程决算编制涉及财务、工程、计划、征地拆迁等多个部门，凡参与决算的人员要通过亲身体验，认真地总结经 8

验，肯定成绩，找出差距，不断提高高速公路建设管理水平，促进决算编制工作更规范，更准确地反映基本建设成果。

针对如上几点，我单位建议贵处与有经验的第三方单位进行合作来完成工程决算编制工作，为竣工审计的顺利通过做好准备。

推荐第9篇：乡镇财政决算报表编制说明

2011年江苏省乡镇财政决算报表编制说明

（讨论稿）

根据财政部《关于编报2011年度乡镇财政决算的通知》精神，结合我省的实际情况，在保持财政部报表体系完整的基础上，保持原省表采集数据的连续性，适当补充和完善了有关编报内容，形成江苏省2011年度乡镇财政决算报表。现将有关编制口径及要求说明如下：

一、决算的组成及填报说明

（一）决算的组成

2011年乡镇财政决算由一般预算、基金预算、财政专户资金、政府性收支及资产负债总况和乡镇基础信息五部分组成。同时附报以县为单位的分乡镇财力结算单。

（二）填报单位

1、本决算填报乡镇包括三个部分，一是由省政府正式批准成立的乡镇；二是经各级政府批准成立、含有村委会、财政体制独立的开发（管理、工业园）区，不含纯工业园区；三是由省政府批准撤乡镇设街道且含有村委会的涉农街道办事处（以下简称乡镇、开发区及涉农街道办事处）。

2、已划归上级主管部门垂直管理的公安、工商、地税、国土、水利等行政事业单位及改制单位情况本决算中不反映。

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（三）填报要求

各乡镇要根据“账表一致、账证一致和账实一致”原则据实填报，确保上报国库的数据与本表一致，确保年初数与上年年末数一致，做好填报工作底册的装订保管工作；各市、县（市、区）财政局负责审核把关，一是审核县乡财力结算单与报表数据的一致，二是负责与国库处、科核对相关数据，确认各市、县（市、区）地级直属乡镇的个数和名称等。

（四）使用软件

2011年度乡镇财政决算汇总使用“江苏省财政管理信息系统市县财政管理”软件。

二、报表口径关系。

第一部分：一般预算（共4张表）

表01 乡镇一般预算收支决算总表

本表反映一般预算收入、支出调整预算数和决算数以及平衡情况。

（一）表01-1 一般预算收支决算总表(线上)

1、一般预算收入数据应与人民银行金库年报和总预算会计账数据一致。未设金库的乡镇应根据县（市、区）财政局的分割单填报。

2、“调整预算数”一栏填列乡镇财政在当年预算数的基础上，经调整后的全年预算数。本表支出类的“调整预算数”

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应与03表“乡镇一般预算支出预算变动情况表”中“调整预算数”一致。

3、本表支出类的“决算数”应与03表“乡镇一般预算支出预算变动情况表”、04-1表“乡镇一般预算支出决算功能分类明细表”、04-2表“乡镇一般预算支出决算经济分类明细表”中“决算数”一致。各类支出决算数应小于或等于调整预算数。

4、“企业所得税退税”应以负数填列。

5、一般预算支出中不包含教育和行政事业单位体制上划支出数。

（二）表01-2 一般预算收支决算总表(线下)

1、上级补助收入，反映本级政府收到上级政府的一般预算补助收入，包括返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入和地震灾后恢复重建补助收入。

“增值税和消费税税收返还收入”包括消费税和增值税基数返还和超基数返还数。

“农村税费改革补助收入”，填列因农村税费改革上级对乡镇的专项补助数。包括：农村税费改革转移支付、特产税改征农业税转移支付、村级运转经费专项转移支付（包括村均10万元提高到12万元部分）、降低农业税税率转移支付、免征农业税转移支付。

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“调整工资转移支付补助收入”，反映增加机关事业单位在职职工工资和离退休人员离退休费增加的补助，具体包括1999年调资补助、2001年两次调资补助、2003年调资补助、2006年调资补助、年终奖金补助和艰苦边远地区津贴补助，不包括提高社会保障对象待遇增加的补助。

“结算补助收入”填列县对乡镇各项专项补助，如：结算财力补助、工商、质监罚没收入分成、发展资金补助、地方财政收入上台阶奖励等。

“其他一般性转移支付收入”，填列县财政对乡镇的一次性财力补助，未列明专项用途的金额。

“专项补助收入”填列上级追加指标数。

“增发国债补助收入”，反映用中央发行国债增加的收入给予地方的专项补助。地方用增发国债补助收入安排的支出分别列入有关支出科目。

2、“国债转贷收入”，填列当年上级财政拨付到乡镇的国债转贷本金收入。

3、“国债转贷资金上年结余”，填列上年结余的国债转贷资金未拨付数。

4、“国债转贷转补助”，反映“国债转贷资金上年结余”中包含的国债转贷转作补助的数额，应以负数填列。

5、“上年结余”，应与上年决算的“年终结余”一致。

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6、“调入预算稳定调节基金”，反映为弥补当年财政预算执行收支缺口调用的预算稳定调节基金的数额。

7、“调入资金”，反映从政府性基金、国有资本经营预算、预算外及其他调入一般预算的资金。其中，“政府性基金调入”应与05表“乡镇政府性基金收支决算总表”中“调出资金”数字一致；“预算外调入”应与07表“乡镇预算外财政专户资金收支决算总表”中“政府调剂资金”下的“调入一般预算”数字一致。

8、“上解上级支出”，反映乡镇政府对上级政府的一般预算上解支出，包括体制上解支出、出口退税上解支出、成品油价格和税费改革专项上解支出、专项上解支出。（公式要改动）

9、“增设预算周转金”，应等于09表“乡镇财政资产负债表”中“预算周转金”的“期末数”减“期初数”。

10、“国债转贷资金结余”，填列年末国债转贷资金累计未拨付数。“国债转贷收入”、“国债转贷资金上年结余”、“国债转贷转补助”之和与“拨付国债转贷资金数”的差额，应与“国债转贷资金结余”数字一致。

11、“调出资金”，应与05表“乡镇财政政府性基金收支决算总表”中“调入资金”下的“一般预算调入”数字一致。

12、“年终结余”应等于09表“乡镇财政资产负债表”中“预算结余”的“期末数”。

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13、“结转下年的支出”，决算数应等于03表“乡镇财政一般预算支出预算变动情况表”中“一般预算支出合计”项的“结转下年使用数”。

14、“净结余”应等于年终结余减去结转下年的支出数。

15、各项数字应与乡镇财力结算单中对应项目数字一致。表02 乡镇区域内总收入决算表

本表反映乡镇行政区域内财政总收入情况，包括税收收入及非税收入。

1、乡镇级收入从L01-1表中自动提取数字。

2、中央级收入包括增值税的75%、消费税的100%、企业所得税的60%、企业所得税退税（以负数填列）、个人所得税的60%、船舶吨位税、车辆购置税。

3、省级、市县区级、乡镇级收入中，消费税、船舶吨位税、车辆购置税不应有数。

表03 乡镇一般预算支出预算变动情况表

本表反映年初安排的一般预算支出预算在执行中的变动及结余、结转情况。

1、年初预算数，反映乡镇人代会通过的当年支出预算数。

2、专项补助，反映预算执行中上级下达的专项补助，应小于或等于01-2表“乡镇一般预算收支决算总表(线下)”中“专项补助收入”决算数。

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3、一般性转移支付，反映年初预算中没有安排或安排不足的一般性转移支付补助，应小于或等于01-2表“乡镇一般预算收支决算总表(线下)”中“一般性转移支付收入”决算数。

4、上年结转使用数，反映上年结转资金在当年预算中的使用情况，应小于或等于上年决算的“结转下年的支出”决算数。

5、动用上年净结余，反映动用上年净结余资金安排当年支出预算情况，应小于或等于上年决算的净结余数。上年“净结余”为负数的乡镇，本表“动用上年净结余”不反映。

6、动支预备费，反映动用预备费安排的支出预算情况，合计数应为零。

7、科目调剂，反映支出预算在不同预算科目之间的调剂情况，合计数应为零。原则上讲，不能将“社会保障和就业—自然灾害生活救助”等支出预算数调整到其他的支出科目下，结余必须全部结转。

8、本年超、短收安排，反映因一般预算收入超收、短收对支出预算的调整情况。

9、调入资金，反映年初预算中没有安排或安排不足的从基金预算收入、国有资本经营预算收入、预算外收入或其他收入调入一般预算的资金，应小于或等于01-2表“乡镇一般预算收支决算总表”中“调入资金”决算数。

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10、“变动项目”中“其他”一栏反映非前述原因造成的支出预算变动情况，如果有数据，需在填报说明中说明情况。

11、调整预算数＝年初预算数＋变动项目小计，应大于或等于决算数。

12、本表“决算数”应与04表“乡镇一般预算支出决算功能（经济）分类明细表”中“决算数”一致。

13、“预算结余”反映一般预算支出调整预算数与决算数的差额。

14、结转项目必须严格审核，据实填列。“结转下年使用数”不能为负数，并应小于或等于“预算结余”。

表04 乡镇一般预算支出决算分类明细表

本表反映一般预算支出的功能分类和经济分类明细决算情况。

1、04-1表 “乡镇一般预算支出决算功能分类明细表”根据《2010年政府收支分类科目》的一般预算支出科目设置科目，按类、款、项填列决算数。本表数据应与总预算会计支出账一致。

2、04-2表 “乡镇一般预算支出决算经济分类明细表”反映一般预算支出经济分类明细情况。本表“合计”列数字应该与表04-1的“乡镇一般预算支出决算功能分类明细表”各大类科目“决算数”一致。

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3、中央支出科目地方不得填列。如确有特殊情况需要填列中央支出科目，需在填报说明中说明情况。

4、村干部报酬列“对个人和家庭的补助支出”类的“生活补助”款；五保户供养经费列“对个人和家庭的补助支出”类的“救济费”款；村办公经费列“商品和服务支出”类的“办公费”款；计划生育经费、征兵经费、选举经费等公共服务支出列“商品服务支出”类的“其他商品和服务支出”款，党员培训费(党员误工补贴) 列“商品服务支出”类的“培训费”款；其他支出列“对个人和家庭的补助支出”类的“其他对个人和家庭的补助支出”款等。

第二部分：政府性基金（共2张表）

表05 乡镇政府性基金收支决算总表

本表反映政府性基金收入、支出调整预算数和决算数以及平衡情况。社会保险基金收支不在本表反映。

1、“调整预算数”一栏填列乡镇财政在当年预算数的基础上，经调整后的全年预算数。

2、各类支出决算数应小于或等于调整预算数。

3、上级补助收入，反映乡镇政府收到的上级政府性基金补助收入。

4、上年结余，应等于09表 “乡镇财政资产负债表”中“基金预算结余”的“期初数”，并等于上年决算的“年终结

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余”。

5、调入资金，反映从一般预算、财政专户及其他调入政府性基金的资金。其中，“一般预算调入”应与决算01-2表“乡镇一般预算收支决算总表”中“调出资金”数字一致；“财政专户调入”应与决算07表“乡镇财政专户资金收支决算总表”中“政府调剂资金”下的“调入政府性基金”数字一致。

6、上解上级支出，反映乡镇对上级的政府性基金上解支出。

7、年终结余应等于09表“乡镇财政资产负债表”中“基金预算结余”的“期末数”。

8、各项数字应与乡镇财力结算单中对应项目数字一致。表06 乡镇财政政府性基金收入决算明细表 本表反映乡镇各项政府性基金收入决算的明细情况。

1、本表根据《2011年政府收支分类科目》的基金预算收支科目设置，按基金项目填列决算数。本表数据应与人民银行金库年报和总会计账数据一致。

2、本表“总计”行“调整预算数”、“决算数”应等于L05表“政府性基金收入”行“收入调整预算数”、“收入决算数”。

3、除另有规定外，已取消的原全国政府性基金项目和原地方政府性基金项目在本年的清欠补交收入，列入“其他政府性基金收入”。

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第三部分：财政专户资金（共1张表）

表07 乡镇财政专户资金收支决算总表

本表反映乡镇财政专户资金收入、支出决算数以及平衡情况，根据《2011年政府收支分类科目》的财政专户收入科目设置。

1、“财政专户资金”是指各部门和单位按照财政“收支两条线”的管理要求，当年缴入乡镇财政专户的资金总额。

2、主管部门集中收入，只填报主管部门按照国家规定从所属企事业单位和社会团体集中的管理费及其他资金收入，不包括从所属企事业单位取得的行政事业性收费、政府性基金。

3、上级补助收入，反映乡镇政府收到的上级政府财政专户资金补助收入。

4、上年结余，应等于09表“乡镇财政资产负债表”中“财政专户资金结余”的“期初数”，并等于上年决算的“年终结余”。

5、支出是指当年从财政专户中拨付给行政事业单位的资金数，以及上级补助收入及上年结余的实际支出情况。地方政府和财政部门用集中的财政专户资金直接安排用于生产或社会事业发展的支出在“政府调剂资金”中填报。

6、上解上级支出，反映乡镇政府对上级政府的财政专户上解支出。

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7、政府调剂资金，反映从财政专户调剂到一般预算、政府性基金、地震灾后恢复重建使用的资金。

8、年终结余应等于09表“乡镇财政资产负债表”中“财政专户资金结余”的“期末数”。

9、本表“乡镇自筹和统筹收入决算数”项下明细项目，“乡镇企业上交收入”反映由集体企业上交的利润收入、转制企业（含民营企业、股份合作制企业等）上交的社会负担等收入；“乡镇集体股份分红收入”反映乡镇按持股比例收到的企业年终分红收入；“资产收入”反映单位出租集体设备、厂房等资产而取得的租金收入和乡镇机关事业单位处置集体资产的变现收入；“乡镇事业单位上交收入”指乡镇下属事业单位向乡镇上交的各类收入；“土地收入”反映乡镇在土地流转过程中实际发生的各类土地收益，包括土地出让、转让和租赁分成收入。

第四部分：政府性收支及资产负债总况（共2张表） 表08 乡镇政府性收支决算总表

本表反映政府性收入、支出决算数以及总体平衡情况，包含一般预算、政府性基金和财政专户资金。

本表为自动生成表，一般预算、政府性基金、财政专户收支以及结余自求平衡。

表09 乡镇财政资产负债表

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本表总括反映乡镇财政年终结账后的资产负债状况，包含一般预算、政府性基金、国有资本经营预算、财政专户资金。

1、本表会计科目按《财政总预算会计制度》等的规定填列，各地应按科目规定的内容编报。

2、“期初数”根据上年年终转账后的“资产负债表”确定，“期末数”按本年结账后相关数据填报。

3、银行存款余额必须与银行对账单核对一致。

第五部分 乡镇基础信息（共8张表）

表10 乡镇财政基本数字表

本表反映乡镇行政事业单位年末机构、人员情况，按支出功能分类科目填列。

单位人员同时使用两个以上支出功能分类科目开支人员经费的，机构和人员数不得重复填列。机构数应填列在主要支出功能分类科目下，人员按实际开支基本工资的支出功能分类科目填列，其他科目不再重复反映(04-2表支出经济分类明细表中，有基本工资支出的大类)。

1、年末机构个数。由乡镇财政按照单位隶属关系对人员进行分部门分层次统计。乡镇设有人大、政协等机构，其机构和人员归入相应的人大、政协等隶属部门统计，不归入政府部门统计。同时，请在对应科目中列支相关经费支出。“年末机构数”按编制部门核定的机构数填列。

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2、年末人数，填列单位年末实有人数。纳入统计范围的年末人数包括：行政事业单位中经政府组织人事部门、劳动主管部门办理任用、聘用手续的在职人员（含长休）及离、退休人员。

不包括行政事业单位中的遗属、临时工作人员，民政优抚对象、村干部、下岗职工、城镇居民最低生活保障对象等财政适当补助人员。

3、在职人员。填列政府编制管理部门核定的编制内、由人事部门管理的实有在职人员。

4、其他人员，填列按劳动主管部门核定的编制内实有在职工人。

5、一般预算财政拨款开支人数，填列单位（含参照公务员管理的事业单位）在“行政运行”、“行政单位离退休”科目用一般预算财政拨款开支基本工资的人员，以及在其他的支出功能分类科目用一般预算财政拨款开支基本工资的行政事业人员（全额拨款）。

6、一般预算财政补助开支人数，填列单位在“行政运行”、“行政单位离退休”以外科目用一般预算财政补助开支基本工资的事业人员（差额拨款）。

7、经费自理人数，填列单位用政府性基金、预算外资金以及其他非一般预算财政拨款（补助）开支基本工资的人员。

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8、附：编外人员。是指联防队员、临时代课教师、政府临时聘用人员、失地农民定补人员、遗属补助人员等，但不包括民政定补人员和村干部。

表11 乡镇基础情况表

本表反映乡镇基本情况（含体制上划管理的中、小学校和医院等），各地根据实际情况填报。

1、“财政所是否单设”：财政所如果有单独的机构选“是”，否则选“否”。

2、“财政所是否有独立办公场所”：指财政所有独立的办公用房。不包括在政府或行政中心等有相对独立的办公场所。“财政所办公面积”不包括财政服务大厅，服务大厅单独统计。

3、“财政所经费是否独立核算”：凡是可以做到财政所所有收支均可清晰反映，并在04表中201类06款中单列的为独立核算。

4、本表“实有人数”：均指实有在职人数（含借用人数，不含借出人数），不包含离退休人数。本表实有行政人数+实有事业人数+实有工勤人数=15表在岗人数

5、“财政所是否联通财政内部网络”：是指县乡财政已联通内部网络。

6、“财政所使用乡财县管软件名称”：没有采用软件的填“无”。

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7、“村民委员会个数”：即行政村个数，含涉农居委会。

8、“居民户数(户)”、“常住人口数(人)”包括辖区内所有居民，即农业人口和非农业人口户数（人数）之和。常住人口：指实际经常居住在某地区一定时间（指半年以上）的人口。按人口普查和抽样调查规定，主要包括：1。除离开本地半年以上（不包括在国外工作或学习的人）的全部常住本地的户籍人口；2。户口在外地，但在本地居住半年以上者，或离开户口地半年以上而调查时在本地居住的人口；3。调查时居住在本地，但在任何地方都没有登记常住户口，如手持户口迁移证、出生证、退伍证、劳改劳教释放证等尚未办理常住户口的人，即所谓“口袋户口”的人。

9、“中心校”特指校内既有小学部又有初中部的学校。

10、“初（高）”项不填报高中学校情况。

11、“乡镇卫生所（站）”指乡镇一级的公共医疗机构（不含改制的），不包括村级的卫生室（站、所）。

12、“村级公益事业一事一议资金合计”＝12-2表中“村级公益事业建设一事一议财政奖补”合计。其中：“上级专项资金”（包括一事一议基本奖补、农桥建设、村庄河塘整治、农村饮水安全工程四项）＝12-2表中“村级公益事业建设一事一议财政奖补”“财政资金”小计数。大于等于国库列支的村级公益事业一事一议财政奖补科目的支出数。

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表12 乡镇财政涉农专项资金使用情况表

本表反映各级财政拨付、投入到乡镇的各项涉农专项资金使用、监管情况，各地根据实际情况统计填报。

12-1表 补贴类资金

1、涉农专项资金合计＝补贴类资金合计 ＋ 项目类资金合计。

2、补贴类资金“资金总额”指当年实际分配到乡镇的补贴资金总额（含上年应分配未分配，实际于今年分配的资金及乡镇本级安排数）。“当年实际发放资金”指乡镇当年实际发放到农户的资金数额（含上年应发放未发放，实际于今年发放的资金）。

12-2表 项目类资金

3、本表每个项目资金以乡镇为单位汇总填报。

4、“财政资金”：财政资金中，能区分中央和地方资金的，按中央和地方填报，不能区分的，全部在“地方”栏下填报。

5、每个项目资金下如果有多个项目，请插行分别反映。

6、“建设内容”简要填报项目的建设内容。

7、“存在的主要问题”简要填报乡镇财政在实施监管过程中发现的问题。

8、“备注”填报其他需要说明的情况。表13 财政补助村级经费收支表

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本表反映乡镇村级组织运转经费的收支及平衡情况（不含五保户供养经费情况）。特别要注意的是，凡是在县（市、区）本级列支的，一定要分解到乡镇。

附报：五保户供养经费收支平衡情况及村干部考核奖励情况。五保户供养经费仍未从村级组织运转经费专户划出的，要按相关规定分离，并在附报中填报。

1、“收入（支出）执行数”：即收入、支出决算数。

2、“村级经费支出中五保户供养”不填数字。

3、农村党员远程教育放在党员培训费(党员误工补贴)中。

4、本表本年支出合计数（不包括五保户供养）应等于表4-1按功能分类“对村民委员会和党支部支出”数，特别要注意与上报国库系统的财政总决算数据一致。

5、附报“村干部考核奖励”：指财政从村级组织运转经费之外安排的单项工作考核奖、年终综合考核奖和考核报酬。

表14 村级基本情况表

1、“村干部报酬总计”反映村干部的各项报酬总额，包括：村级组织运转经费、村级集体经济组织收入以及考核奖励发放的各项报酬。不含村主要干部养老保险支出等。

2、村支书和村主任的报酬数分别各按一人填列，如果是兼职的仅填列村支书报酬。

表15 乡镇财政基本情况表

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本表补充、变动较大。

1、“财政机构数”填列经省政府批复同意设立的乡镇、涉农开发区和街道办事处的财政所数或财政分局数。分别按属性、名称和机构性质填报。

2、乡镇财政业务开展情况，填报乡镇财政相关管理工作情况。“实行国库集中收付乡镇数”是指严格按有关规定实行国库（财政）集中收付的乡镇数，不含实行会计集中核算的乡镇。两者的重要区别是，前者资金收付均通过单一账户体系运行，而不是会计集中核算中心账户，且建立了包括预算指标管理、用款计划控制、支付申请和审核、支付结算及资金清算等为主要内容的国库集中收付管理机制。

3、根据规定，乡镇人员行政编制均在乡镇。“单独核定行政编制乡镇数”，由在核定的编制中有明确的财政所行政编制数的乡镇填报。“在编不在岗”指不在财政所岗位工作的人数。

4、文化程度应以毕业证书为依据；职称情况应以取得的资格证书为依据；年龄结构是指周岁。

5、“乡镇财政人员管理体制”。县级财政垂直管理是指县（市、区）财政部门对所有乡镇财政干部人员任免、调配等实行直接管理；县乡双重管理是指县（市、区）财政部门和乡镇政府联合对乡镇财政干部人员任免、调配进行管理及县（市、

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区）财政部门仅对财政所长、或对所长总预算会计干部人员任免、调配进行管理；乡镇属地管理是指乡镇政府对乡镇财政干部人员任免、调配进行直接管理。

6、“独立办公用房”不包括服务大厅。表16 债权表

1、本表数字全部保留一位小数。

2、本表统计债权均为已确认为乡镇政府帐内、帐外的债权，不含利息。

3、年初余额减去当年回收金额加上当年发生金额等于年末余额。

4、年初余额应与去年年末数保持一致。表17 债务情况表

1、本表数字全部保留一位小数。

2、本表统计债务均为已确认为乡镇政府帐内、帐外的债务，不含利息。

3、欠发工资填列以前年度欠发的国标工资部分。欠发以前年度的省津贴放入“其它来源负债”。

4、年初余额减去当年化解金额加上当年发生金额等于年末余额。

5、年初余额与去年年末数（本金）不一致的，应说明原因。

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6、各地要重点关注农村义务教育负债数额。各乡镇的农村义务教育负债，应与各地近两年“化解农村义务教育负债”工作相衔接，对已上报全部或部分化解农村义务教育负债的地区，要特别说明乡镇财政决算中仍然存在的“农村义务教育负债”的原因。

表18 乡镇财力情况表

该表反映的数据要与乡镇财力结算单一致。

1、预算内总财力反映乡镇的实际总财力情况，根据乡镇当年实现收入的情况，按照现行县乡财政管理体制计算所得。预算内总财力等于“当年体制分成财力与上级专项补助收入、转移支付和其他年终一次性财力补助”之和，同时等于表一“本年收入合计决算数＋上级补助收入决算数－上解上级支出决算数－增设预算周转金－调出资金”。

“当年体制分成财力”等于表一“本年收入合计决算数＋增值税和消费税税收返还收入+所得税基数返还收入+体制补助收入+结算补助收入+企事业单位预算划转补助收入-上解上级支出决算数-增设预算周转金－调出资金”。

“专项补助收入”等于表一“专项补助收入决算数”。 “转移支付财力”等于表一“一般性转移支付收入-体制补助收入-结算补助收入-企事业单位预算划转补助收入”。

“其他”等于表一“其他一般性转移支付收入决算数”。

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2、“人员支出”包含工资福利支出和对个人和家庭补助，分别按“财政预算拨款”、“财政补助开支”人员及“民政定补人员”填报，反映乡镇上述人员的基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、离休费、退休费、抚恤和生活补助等支出情况。

3、财政供养折合人口反映乡镇实际折实供养人数。财政预算拨款人数按实计算，财政补助开支人数和民政定补人数分别按实际人均“人员支出”数占财政拨款“人员支出”数的比例，计算出折实供养人数，自收自支人员不统计折实供养人口。

4、民政定补人数填列“社会保障和就业”类“抚恤、退役安置、农村最低生活保障、其他农村社会救济”款的相关人员数。

5、预算内可用财力反映乡镇实际可用财力，预算内可用财力＝预算内总财力－专项补助收入－转移支付安排村级支出数。人均可用财力＝可用财力÷财政供养折合人口合计数。

三、填报要求

乡镇财政所上报的江苏省乡镇财政决算应包括以下部分：1.政府报送乡镇财政决算的函；2.乡镇财政决算报表目录；3.乡镇财政决算报表；4.乡镇财政决算报表编制说明（对整个报表的文字说明，乡镇经济发展情况、财政收入、支出和平衡情况的简要分析，以及其他需要说明的地方）；5.设财政国库的乡镇还应报送人民银行金库年报（需加盖财政、税务、人民

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银行三方公章）。

乡镇财政所在填报本套报表时，债权债务表保留一位小数，其他各表中凡以“万元”、“万亩”、“万人”为单位的，均保留两位小数。各市、县（市、区）财政局在打印汇总表时，除债权债务表保留一位小数外，其他表均保留整数。各省辖市上报全市汇总决算一份，附报各县（市、区）分乡镇汇总财力结算单一份，同时报送电子表格，报送时间及要求另行通知。

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推荐第10篇：部门决算报表编制说明

2014年度部门决算报表编制说明

一、编报范围

（一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2014年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。具体包括：各级国家机关、政党组织、事业单位和社会团体，纳入部门预算编报范围的企业和企业集团。未纳入部门预算编报范围的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。

解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围，其决算布置文件另行下发。

（二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不需编报本套决算。 返回

二、填报口径

（一）本套决算收支报表均不包括偿还性资金。

（二）本套决算中“基本建设类资金”指单位按照《基本建设财务管理规定》管理的资金，根据单位基建账并入会计“大账”后相关数据填报（未实行基建并账的单位，参照有关会计制度并账要求填报）。其中：财决05至05－2表、财决08至08－2表中“基本建设支出”和财决1 06－2表中“基本建设支出拨款”指由本级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的公共预算财政拨款收支，不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。

（三）本套决算中央部门财政拨款结转和结余资金填报口径应符合《财政部关于印发〈中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法〉的通知》（财预〔2010〕7号）的规定。地方单位按照各省财政部门有关规定填报，并予以说明。

（四）本套决算中“财政专户管理资金”是指按照《财政部 中国人民银行关于将按预算外资金管理的全国性及中央部门和单位行政事业性收费纳入预算管理的通知》（财预〔2009〕79号）和《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（财预〔2010〕88号）及其他有关文件规定，在财政专户实行“收支两条线”管理并核拨给单位的教育收费等资金。

（五）纳入本套决算编制范围的单位，参照“会计科目与部门决算报表对应关系表”设定的口径填报本套决算。

（六）执行《行政单位会计制度》、《科学事业单位会计制度》、《中小学校会计制度》、《高等学校会计制度》、《彩票机构会计制度》的单位，2014年新旧会计制度转换后，财决0

2、0

7、0

9、12表等相关报表年初数按新制度口径填报。返回

三、录入级次

2

（一）纳入本套决算编报范围、独立编报预算的单位，都应作为独立核算机构逐户编制和录入本套决算。

（二）县级以下（含县级）不具备分户录入条件的预算单位，可以汇总录入本套报表。县级预算单位原则上应分户录入到二级预算单位。乡镇级预算单位原则上应分户录入到一级预算单位，也可按乡镇汇总录入，两种录入方式由各省（自治区、直辖市、计划单列市）统一规定。

（三）预算单位应按照财务管理关系或单位预算级次，逐级汇总建立决算数据的树形结构。树形结构应规范、清晰。地方财政部门应按行政区划建立汇总节点。 返回

四、填报要求

（一）一级预算单位应对部门本级、所属单位和本级代编决算报表进行审核、汇总，并对有关收入支出重复汇总数进行剔除。其中，“上级补助收入”科目应与“对附属单位补助支出”科目进行对冲，“附属单位上缴收入”科目应与“上缴上级支出”科目进行对冲。

（二）一级预算单位拨给企业和其他不属于本套报表编报范围单位的财政拨款，可由拨款单位根据用款单位经费使用情况代编决算，填报有关经费表。代编报表的具体填报方法如下：

1．报表封面信息中“单位基本性质”按用款单位实际情况填列；“单位执行会计制度”选择“其他”填列；“报表类型”选择“经费差额表”填列；其他项目标识全部按单位实际情况填列。

3 2．表中内容按支出功能分类科目划分，需要按项目填列的要逐项填列。

3．代编经费报表的单位原则上仅限于一级预算单位，各级财政部门不得使用“经费差额表”。

（三）中央和地方预算单位收到非本级财政部门的经费拨款，如单位已纳入所在地区部门预算编报范围，则应使用“经费差额表”向拨出款项的财政部门编报有关经费报表，包括财决01表至财决11表等。按单位整体情况反映的报表，如“资产负债简表”（财决12表）、“基本数字表”（财决附03表）和“机构人员情况表”（财决附04表）等，原则上仅按预算管理关系报送，但实际由非本级财政部门负担人员经费的，财决附03表中人员情况应按经费比例或实际负担人数拆分报送。如单位未纳入所在地区部门预算编报范围，则不需编报本套决算。

（四）一级预算单位和各级财政部门汇总本套决算时应进行单位户数核对，检查新报因素和上年代码填报是否正确。

（五）一级预算单位和各级财政部门汇总本套决算时应进行枚举字典检查，检查部门标识代码等封面信息以及填列的各类政府收支分类科目是否符合规范。

（六）本套决算审核公式分为基本平衡公式、逻辑性公式和核实性公式三种类型。

1．基本平衡公式：用于审核表内平衡关系。软件中报错公式表现为红色，报错单元格表现为红色。应保持公式审核全部正确，不出现报错信息。

4 2．逻辑性公式：用于审核表内、表间相关数据逻辑关系。软件中提示公式表现为紫色，提示单元格表现为红色。原则上不应出现提示信息。如有公式提示，单位经核实并出具相关文件依据等，可保留提示信息，并在填报说明中列示有关依据。

3．核实性公式：用于审核表内、表间有关数据的合理性。软件中提示公式表现为绿色，提示单元格表现为黄色。如有公式提示，单位应根据会计账簿和有关台账进行核实，有错调整，无错保留，并在填报说明中进行说明。

审核中如出现多条公式提示或同一条公式提示涉及多个单位，应从明细报表或基层单位开始核查。多条公式或多个单位提示同一类内容提示，经逐条核实提示公式后，可在填报说明中分类归总说明。

（七）部门决算审核模板用于查询和审核决算数据填报的规范性和合理性，相关数据全部为自动提取生成。使用审核模板进行分析时，如发现数据可能填报有误的情况，应先核实情况，并按照“有错更正，无错保留并说明原因”的原则处理。

地方财政部门、中央和地方各级主管部门如发现预算单位决算数据问题，应通知预算单位进行决算调整，不得随意更改单位数据。

（八）按政府收支分类科目填列的报表，应填列到最底级的科目。

（九）本套报表的填报和分户录入金额单位为“元”（保留两位小数），汇总打印报表以“万元”为单位（保留两位小数）。

（十）部门决算填报说明应按照规定格式逐项编写。

（十一）正式上报的部门决算报表及相关资料统一用A3纸打印，并5 按照上报文件、填报说明、分析报告、决算报表的顺序装订。 返回

五、封面填报方法

（一）单位名称：填列单位的全称，并加盖单位行政公章。一级预算单位填报本级报表时，应在单位名称后加“（本级）”。

（二）组织机构代码：根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位码填列。

（三）财政预算代码：中央一级预算单位按财政部编制的三位代码填列，二级单位为六位代码，前三位填列其一级预算单位编码，后三位由主管部门从001－799依次自行编制。已经实行部门预算的地方单位，该代码应与部门预算代码一致；未实行部门预算的，可参照上述方法编制预算单位代码。

财政部门和一级预算单位汇总上报部门决算电子数据时，应通过“单位排序整理”功能对单位按财政预算代码进行排序（“高级”菜单中，排序方式设置选择“树形结构次序优先”）。

（四）单位预算级次：填列部门和单位按照预算管理权限和经费领拨关系所确定的预算级次。

向同级财政部门编报预算并审核批复下一级预算单位预算，或向同级财政部门领报经费并对下一级预算单位核拨经费的单位（含没有下级预算单位），为一级预算单位，代码填“1”。向上一级预算单位编报预算并审核批复下一级预算单位预算，或向上一级预算单位领报经费并对下一级预算单位核拨经费的单位（含没有下级预算单位），按预6 算级次在“2”至“7”间选择填列。一级预算单位有下一级预算单位的，其本级代码填“2”；没有下一级预算单位的，代码填“1”，以此类推。 财政部门汇总本级预算单位或者下级财政报送决算数据时，代码填“0”（财政汇总）；部门和单位不得填列“0”。

（五）单位基本性质：依据政府编制管理部门确定的单位及经费性质，在“行政单位”、“参照公务员法管理事业单位”、“财政补助事业单位”、“经费自理事业单位”和“其他单位”五种类型中选择填列。财政部门或主管单位叠加汇总所属单位决算时不填列本项。

其他单位：由列入本年度部门预算编制范围的企业集团、执行《民间非营利组织会计制度》的非事业编制单位、一级预算单位代编“经费差额表”或“调整表”，以及财政部门编制“调整表”或“乡镇汇总录入表”时选择填列。

（六）单位执行会计制度：按单位实际执行的会计制度选择填列。财政部门或主管单位叠加汇总所属单位决算时不填列本项。

其他：由一级预算单位在编报“经费差额表”或“调整表”，以及财政部门编制“调整表”或“乡镇汇总录入表”时选择填列。

（七）预算管理级次：按单位预算分级管理的级次选择填列。单位向非本级财政部门报送决算时，应按拨款财政部门的预算管理级次填列。

（八）国民经济行业分类：3位代码，根据国家标准《国民经济行业分类》（GB/T 4754－2011）门类、大类代码编制。

（九）隶属关系：由“隶属关系”和“部门标识代码”组成，以9位代码表示。具体填报方法如下：

7 中央单位：前六个空格均填零，后三个空格根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》（GB/T 4657－2009）编制。 地方单位：前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T 2260－2007）编制。具体编制方法：省级单位以行政区划代码的前两位数字后加4个零表示，如湖北省省属单位一律填“420000”；地市级单位以行政区划代码的前四位数字后加2个零表示，如湖北省黄冈市市属单位一律填列“421100”；县级（含乡镇）所属单位以行政区划代码的本身6位数表示，如湖北省黄冈市红安县县级及乡镇级单位一律填列“421122”。后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》（GB/T 4657－2009）填报。财政部门汇总本级预算单位或者下级财政报送决算数据时建立的汇总报表，一律选择“999”（财政汇总）填列。

（十）报表类型：按单位实际填报的报表类型选择填列。其中： “0”表示单户表，由独立核算单位录入本单位数据时使用。

“1”表示经费差额表，由一级预算单位代资金使用单位编制报表或单位向非本级财政部门编制报表时使用。要求以正数填报财决01至11表，有经费结余的可填报财决12表；一般不填报财决附03表和财决附04表等按单位整体情况反映的报表。

“2”表示调整表，由汇总单位剔除重复汇总数据时使用。汇总单位只能用调整表剔除因叠加汇总而导致的上下级单位收入、支出虚增部分，不得用于调整基层单位上报的收入、支出和结余数据。要求以负数填8 报相关报表，一般不填报财决附03表和财决附04表等按单位整体情况反映的报表。

调整表和经费差额表的内容应分别填报，不能将两类表的内容混编在同一套报表中。

“3”表示行政单位汇总录入表，由县级以下（含县级）主管部门汇总录入行政单位数据时使用。

“4”表示事业单位汇总录入表，由县级以下（含县级）主管部门汇总录入事业单位数据时使用。

“5”表示经费自理事业单位汇总录入表，由县级以下（含县级）主管部门汇总录入经费自理事业单位数据时使用。

“6”表示乡镇汇总录入表，由乡镇汇总录入决算数据时使用。 “7”表示叠加汇总表，单位报表汇总时由系统自动生成。

“8”表示其他单位汇总录入表，由县级以下（含县级）主管部门汇总录入其他单位数据时使用。

（十一）新报因素：根据单位实际报送部门决算情况选择填列。“0”表示连续上报，由连续编报决算报表且报表类型未改变的单位使用。如单位只是组织机构代码发生改变，仍选择连续上报。 “1”表示新增单位，由新设立的预算单位使用，包括因机构改革进行合并、分立的单位。

“2”表示上年应报未报，由上一年度应编未编决算报表的单位使用。 “3”表示报表类型改变，由编报决算报表类型发生改变的单位使用，包括单位由汇总录入表改单户表编报等情况。

9 “5”表示纳入部门预算范围，由当年新纳入部门预算范围的单位使用。 “6”表示隶属关系改变，由当年因机构改革等原因改变隶属关系的单位使用。

“9”表示其他，决算编报单位出现上述以外的情况时使用。

（十二）上年代码：连续上报单位应填报上年代码，填报规则为“上年组织机构代码＋上年报表类型代码”。

（十三）审核公式 1．基本平衡公式

单位名称应多于三个汉字；单位负责人、财务负责人、填表人应多于两个汉字；电话号码区号首位应为“0”，电话号码不应为空且应为数字；邮政编码应为六位数字；单位地址应大于10个字符的长度；单位所在地区、预算管理级次、隶属关系、部门标识代码、国民经济行业分类、新报因素不应为空。

当预算管理级次＝“10”（中央级）时，必须填报财政预算代码。 当报表类型＝“2”（调整表）时，单位基本性质应选“90”（其他单位），单位执行会计制度应选“50”（其他）。

中央单位的隶属关系码应为“000000”，省级单位隶属关系代码后四位应为零，地（市）级单位隶属关系代码后两位应为零，县级或乡（镇）级隶属关系代码后两位不应为零。地方单位的部门标识不为企业集团。 当报表类型＝“3”（行政单位汇总录入表）时，单位基本性质应选“10”（行政单位）；当报表类型＝“4”（事业单位汇总录入表）时，单位基本性质应选“21”（参照公务员法管理事业单位）、“22”（财政补助10 事业单位）；当报表类型＝“5”（经费自理事业单位汇总录入表）时，单位基本性质应选“23”（经费自理事业单位）；当报表类型＝“8”（其他单位汇总录入表）时，单位基本性质应选“90”（其他单位）。 当预算管理级次为乡（镇）级时，报表类型应为“0”（单户表）、“1”（经费差额表）、“6”（乡镇汇总录入表）或“7”（叠加汇总表）。 当新报因素＝“0”（连续上报）时，上年代码不应为空，且应为10位（上年组织机构代码＋上年报表类型代码），其中：上年组织机构代码应符合决算编制要求，上年报表类型应与本年报表类型相同；当新报因素＝“1”（新增单位）、“2”（上年应报未报）、“5”（纳入部门预算范围）时，上年代码应为空。如果上年代码为空，则新报因素不应为连续上报。

组织机构代码应符合决算编制要求。 2．逻辑性公式

当单位执行会计制度＝“50”（其他）时，报表类型应为“1”（经费差额表）、“2”（调整表）或“6”（乡镇汇总录入表）或“8”（其他单位汇总录入表）。 3．核实性公式

当预算管理级次＝“10”（中央级）且单位预算级次＝“1”（一级预算单位）时，财政预算代码应为3位；当预算管理级次＝“10”（中央级）且单位预算级次＝“2”（二级预算单位）时，财政预算代码应为6位；当预算管理级次＝“10”（中央级）且单位预算级次＝“3”（三级预算单位）时，财政预算代码应为9位；当预算管理级次＝“10”（中央级）11 且单位预算级次＝“4（”四级预算单位）时，财政预算代码应为12位；当预算管理级次＝“10”（中央级）且单位预算级次＝“5”（五级预算单位）时，财政预算代码应为15位；当预算管理级次＝“10”（中央级）且单位预算级次＝“6（”六级预算单位）时，财政预算代码应为18位；当预算管理级次＝“10”（中央级）且单位预算级次＝“7”（七级预算单位）时，财政预算代码应为21位；当单位预算级次＝“0”（财政汇总）时，部门标识代码＝“999”（财政汇总）且报表类型＝“7”（叠加汇总表）；当单位预算级次≠“0”（财政汇总）时，部门标识代码不为“999”（财政汇总）。

当部门标识代码＝“999”（财政汇总）时，单位预算级次＝“0”（财政汇总）且报表类型＝“7”（叠加汇总表）。 新报因素≠“9”（其他）。

如果预算管理级次＝“20”（省级），则单位预算级次≤5；如果预算管理级次＝“30”（地市级），则单位预算级次≤3；如果预算管理级次＝“40”（县级）、“50”（乡镇级），则单位预算级次≤2。

当报表类型＝“7”（叠加汇总表）且单位预算级次＝“0”（财政汇总）时，部门标识代码＝“999”（财政汇总）。

当单位执行会计制度＝“24”（医院会计制度）、“27”（地质勘查单位会计制度）、“30”（民间非营利组织会计制度）或“40”（企业会计制度）时，单位基本性质≠“10”（行政单位）或“21”（参照公务员法管理事业单位）。

当单位性质＝“10”（行政单位）时，国民经济行业分类＝“S90”（中12 国共产党机关）、“S91”（国家机构）、“S92”（人民政协、民主党派）、“S94”（群众团体、社会团体和其他成员组织）；当单位预算级次＝“0”（财政汇总）时，国民经济行业分类＝“S91”（国家机构）；当单位性质≠“10”（行政单位）且单位名称中包含“公证”或“机关服务中心”表述时，国民经济行业分类＝“L72”（商业服务业）；当单位性质≠“10”（行政单位）且单位名称中包含“信息中心”或“网络”表述时，国民经济行业分类＝“L65”（软件和信息技术服务业）。

当报表类型＝“7”（叠加汇总表）时，封面单位基本性质和单位执行会计制度为空。 返回

六、收入支出决算总表（财决01表）

本表反映单位本年度的预、决算收支和年末结转结余情况。 本表年初预算数由单位依据同级财政部门批复的年初预算数填列；决算数据可自动生成，相关数据从本套决算的其他报表中提取。 本年支出合计年初预算数包括使用本年收入、年初结转和结余以及用事业基金弥补收支差额等资金安排的支出。 审核公式 1．基本平衡公式

24行＝（1＋3＋4＋5＋6＋7）行；26行＝（27＋28＋29）行；36行＝（24＋25＋26）行；60行＝（61＋62）行；63行＝（64＋65）行；71行＝（72＋73＋…＋81）行；83行＝（37＋38＋…＋58）行＝（60＋63＋66＋67＋68）行；84行＝（85＋86＋87＋88）行；13 89行＝（90＋91＋92）行；95行＝（83＋84＋89）行；36行＝95行。

2．逻辑性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则：1行≥2行。 3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则1至7行、24至25行、37至58行、60至88行≥0。

如果报表类型＝“1”（经费差额表），则各行各列≥0。 如果报表类型＝“2”（调整表），则各行各列≤0。 返回

七、财政拨款收入支出决算总表（财决01－1表）

本表反映单位本年度的财政拨款预、决算收支和年末结转结余情况。 本表年初预算数由单位依据同级财政部门批复的财政拨款年初预算数填列；决算数据可自动生成，相关数据从本套决算的其他报表中提取。

本年支出合计年初预算数包括使用本年收入及年初结转和结余安排的支出。 审核公式 1．基本平衡公式

24行＝（1＋2）行；26行＝（27＋28）行；30行＝（24＋26）行；54行＝（55＋56）行；57行＝（58＋59）行；77行＝（31＋32＋…＋52）行＝（54＋57）行＝（65＋66＋…＋74）行；79行＝（8014 ＋81）行；83行＝（77＋79）行；3栏各行＝（4＋5）栏各行；6栏各行＝（7＋8）栏各行；30行1栏＝83行9栏；30行2栏＝83行12栏；（1＋27）行1栏＝83行10栏；（1＋27）行2栏＝83行13栏；（2＋28）行1栏＝83行11栏；（2＋28）行2栏＝83行14栏。 2．逻辑性公式

2行＝财决01表2行；24行＝财决01表1行。

如果报表类型≠“2”（调整表），31行至52行3栏对应≤财决01表37行至58行3栏；31行至52行6栏对应≤财决01表37行至58行4栏；54行至59行9栏对应≤财决01表60行至65行5栏；54行至59行12栏对应≤财决01表60行至65行6栏；65行至74行12栏对应≤财决01表72行至81行6栏；77行9栏对应≤财决01表83行5栏；77行12栏对应≤财决01表83行6栏；79行9栏对应≤财决01表89行5栏；79行12栏对应≤财决01表89行6栏；80行12栏对应≤财决01表90行6栏；81行12栏对应≤财决01表91行6栏；83行9栏对应≤财决01表95行5栏；83行12栏对应≤财决01表95行6栏。 3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则各行各列≥0。 如果报表类型＝“2”（调整表），则各行各列≤0。 返回

八、收入支出决算表（财决02表）

15 本表反映单位本年度收入、支出、结转和结余及结余分配等情况。根据单位收入支出总账、明细账的发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。具体填列要求如下：

（一）支出功能分类科目编码、名称：按照《2014年政府收支分类科目》“类”、“款”、“项”的编码和名称填列（包括有关科目修订文件，下同）。单位取得的除财政拨款和财政专户管理资金以外的各项收支，应按照单位开展专业业务活动的性质，比照《2014年政府收支分类科目》中相关支出功能分类科目选择科目编码和名称。

单位用财政拨款资金和其他资金安排的住房改革支出，应统一在“22102”（住房改革支出）科目下的“2210201”（住房公积金）、“2210202”（提租补贴）和“2210203”（购房补贴）科目反映。

（二）年初结转和结余：填列单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。本栏数据不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

1．基本支出结转：填列单位基本支出收支相抵后结转本年使用的累计余额，包括事业单位未转入事业基金的基本支出结转。

2．项目支出结转和结余：填列单位从财政部门或上级单位等取得，需要结转本年继续使用的项目支出收支累计余额。

3．基本建设资金结转和结余：填列单位基本建设类资金中非偿还性资金结转本年使用的累计余额。

4．经营结余：填列事业单位上年度未进行分配并结转本年使用的经营收支结余，以及按制度规定结转的经营亏损（以负数填报）。企业16 化管理事业单位的未分配利润在此填列。

（三）本年收入：填列单位本年度取得的全部收入。

（四）本年支出：填列单位本年度全部支出。

（五）结余分配：填列单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教〔2012〕32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40％以内确定，国家另有规定的从其规定。超过规定比例的单位，应在填报说明中详细说明并附文件依据。

其他：反映单位除交纳所得税、提取职工福利基金、转入事业基金以外的结余分配情况。如本栏有数，则应在填报说明中说明具体内容及相关政策依据。

（六）用事业基金弥补收支差额：填列单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

（七）年末结转和结余：填列单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。除事业单位经营亏损和事业单位行业会计制度明确可列负结余的情况外，一般不应有负数。本栏数据不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（八）审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋3＋5）栏各行；8栏各行＝（9＋10＋11）栏各行＝（1＋6－7）栏各行；13栏各行＝（14＋15＋16＋17）栏各行；18栏各行＝（19＋20＋22）栏各行＝（1＋6－7＋12－13）栏各行。

17 2．逻辑性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则

6、7栏各行、12至17栏各行≥0。1栏合计行＝财决01表26行2栏；2栏合计行＝财决01表27行2栏；3栏合计行＝财决01表28行2栏；5栏合计行＝财决01表29行2栏；6栏合计行＝财决01表24行2栏；7栏合计行＝财决01表83行6栏；12栏合计行＝财决01表25行2栏；13栏合计行＝财决01表84行6栏；14栏合计行＝财决01表85行6栏；15栏合计行＝财决01表86行6栏；16栏合计行＝财决01表87行6栏；17栏合计行＝财决01表88行6栏；18栏合计行＝财决01表89行6栏；19栏合计行＝财决01表90行6栏；20栏合计行＝财决01表91行6栏；22栏合计行＝财决01表92行6栏。

当支出功能分类科目在“政府性基金预算支出科目”范围时，

12、13栏各行＝0。

当（12＋13）栏各行＝0时：9栏各行＝19栏各行，10栏各行＝20栏各行，11栏各行＝22栏各行。 3．核实性公式

支出功能分类科目不应在“国有资本经营预算支出功能分类科目”范围内。

当11栏各行＝0时，22行各栏＝0。

如果报表类型≠“2”（调整表）且单位执行会计制度≠“24”（医院会计制度）、“25”（基层医疗卫生机构会计制度）、“27”（地质勘查单位会计制度）时，则2至4栏各行、19至21栏各行≥0。

18 当单位执行会计制度＝“10”（行政单位会计制度）时，5栏、11至17栏、22栏各行均为零。

如果报表类型≠“7（”叠加汇总表）且11栏各行≥0，则22栏各行＝0。 当单位执行会计制度＝“30”（民间非营利组织会计制度）时，5栏、11至17栏、22栏各行均为零。

当支出功能分类科目＝“20805”（行政事业单位离退休，2080503“离退休人员管理机构”除外）时，13栏各行均为0。

如果报表类型≠“1”（经费差额表）和“2”（调整表），则本表不应为空。 20栏＝10栏＋财决06表11栏－财决06表12栏。

财决02表11栏各行＝财决02表5栏各行＋财决03表5栏各行－财决04表5栏各行。

当报表类型≠“7”（叠加汇总表）或“2”（调整表）时：如果19栏各行＜0，则19栏各行≥2栏各行；如果20栏各行＜0，则20栏各行≥3栏各行；如果21栏各行＜0，则21栏各行≥4栏各行。 返回

九、收入决算表（财决03表）

本表反映单位本年度取得的全部收入情况。根据单位收入总账、明细账的发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。具体填列要求如下：

（一）财政拨款收入：填列单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

一级预算单位收到的应拨给下级单位使用的款项，年终决算时尚未拨19 出的，在编报时列为本单位财政拨款。

（二）上级补助收入：填列事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（三）事业收入：填列事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（四）经营收入：填列事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（五）附属单位上缴收入：填列事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

（六）其他收入：填列单位取得的除上述收入以外的各项收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位“本级横向财政拨款”和“非本级财政拨款”，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

本级横向财政拨款：填列从本级财政部门以外的“同级单位”取得的财政拨款。事业单位开展专业业务活动及辅助活动并以合同形式从本级财政部门以外的“同级单位”取得的财政拨款，不在本项反映，应填列在“事业收入”栏。

（七）审核公式 1．基本平衡公式

20 1栏各行＝（2＋3＋4＋5＋6＋7）栏各行。 2．逻辑性公式

1栏各行＝财决02表6栏各行；1栏合计行＝财决01表24行2栏；2栏合计行＝财决01表1行2栏；3栏合计行＝财决01表3行2栏；4栏合计行＝财决01表4行2栏；5栏合计行＝财决01表5行2栏；6栏合计行＝财决01表6行2栏；7栏合计行＝财决01表7行2栏。 3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则1至9栏各行≥0，7栏各行≥（8＋9）栏各行。

当单位执行会计制度＝“10”（行政单位会计制度）时，3至6栏各行＝0。

当单位执行会计制度＝“30”（民间非营利组织会计制度）时，3栏、5栏、6栏各行＝0。

当单位执行会计制度＝“24”（医院会计制度）、“25”（基层医疗卫生机构会计制度）时，5栏各行＝0。 返回

十、支出决算表（财决04表）

本表反映单位本年度全部支出情况。根据单位支出总账、明细账的发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。具体填列要求如下：

（一）基本支出：填列单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。该类支出明细还应在“基本支出决算明细表”（财21 决05－1表）中按支出经济分类科目进行反映。

（二）项目支出：填列单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。该类支出明细还应在“项目支出决算明细表”（财决05－2表）中按支出经济分类科目进行反映。

（三）上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

（四）经营支出：填列事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（五）对附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

（六）主管部门在汇总决算时，应使用调整表对“上缴上级支出”、“对附属单位补助支出”与收入表中“附属单位上缴收入”、“上级补助收入”进行冲抵。

（七）审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋3＋4＋5＋6）栏各行。 2．逻辑性公式

1栏各行＝财决02表7栏各行；1栏合计行＝财决01表83行6栏；1栏对应类合计行＝财决01表37至58行4栏；2栏合计行＝财决01表60行6栏；3栏合计行＝财决01表63行6栏；4栏合计行＝财决01表66行6栏；5栏合计行＝财决01表67行6栏；6栏合计行＝财决01表68行6栏。

22 3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则1至6栏≥0。

当单位执行会计制度＝“10”（行政单位会计制度）时，4至6栏各行＝0。

如果5栏各行大于零，则财决02表5栏各行＋财决03表5栏各行≠0。

当单位执行会计制度＝“24”（医院会计制度）、“25”（基层医疗卫生机构会计制度）时，5栏各行＝0。 返回

十一、支出决算明细表（财决05表）

本表反映单位本年度基本支出、项目支出的明细情况，不包括应在“经营支出”、“上缴上级支出”、“对附属单位补助支出”中核算的各项支出。 本表为自动生成表，各项数据从“基本支出决算明细表”（财决05－1表）、“项目支出决算明细表”（财决05－2表）自动提取。 审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋11＋39＋54＋65＋80＋85＋92＋95＋99）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）栏各行；11栏各行＝（12＋13＋…＋38）栏各行；39栏各行＝（40＋41＋…＋53）栏各行；54栏各行＝（55＋56＋…＋64）栏各行；65栏各行＝（66＋67＋…＋79）栏各行；80栏各行＝（81＋82＋83＋84）栏各行；85栏各行＝（86＋87＋…＋91）栏各行；92栏各行＝（93＋94）栏各行；9523 栏各行＝（96＋97＋98）栏各行。 2．逻辑性公式

2栏合计行＝财决01表72行6栏；11栏合计行＝财决01表73行6栏；39栏合计行＝财决01表74行6栏；54栏合计行＝财决01表78行6栏；65栏合计行＝财决01表79行6栏；80栏合计行＝财决01表75行6栏；85栏合计行＝财决01表77行6栏；92栏合计行＝财决01表76行6栏；95栏合计行＝财决01表80行6栏；99栏合计行＝财决01表81行6栏。

1至53栏各行＝财决05－1表1至53栏各行＋财决05－2表1至53栏各行；65至94栏各行＝财决05－1表65至94栏各行＋财决05－2表65至94栏各行；54至64栏各行＝财决05－2表54至64栏各行；95至99栏各行＝财决05－2表95至99栏各行。 返回

十二、基本支出决算明细表（财决05－1表）

本表反映单位本年度基本支出的明细情况。根据单位基本支出明细账的发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。具体填列要求如下：

（一）本表中工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他资本性支出、对企事业单位的补贴、债务利息支出、赠与等支出，按照支出经济分类科目规定的核算内容填列。

因公出国（境）费用：填列单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。

24 公务接待费：填列单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

公务用车运行维护费：填列单位公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费等支出。

其他交通费用：填列单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、出租车费用等。

公务用车购置：填列单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）。 其他交通工具购置：填列单位除公务用车外的其他各类交通工具（如船舶、飞机）购置支出（含车辆购置税）。

（二）本表支出不包括应在“上缴上级支出”、“经营支出”、“对附属单位补助支出”中核算的各项支出。

（三）审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋11＋39＋65＋80＋85＋92）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）栏各行；11栏各行＝（12＋13＋…＋38）栏各行；39栏各行＝（40＋41＋…＋53）栏各行；65栏各行＝（66＋67＋…＋79）栏各行；80栏各行＝（81＋82＋83＋84）栏各行；85栏各行＝（86＋87＋…＋91）栏各行；92栏各行＝（93＋94）栏各行。 2．逻辑性公式

1栏各行＝财决04表2栏各行。

25 3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则1至99栏各行≥0；6

6、6

9、70、72至76栏各行＝0。

当支出功能分类科目＝“2210201”（住房公积金）时，除

1、

39、50栏外，各栏均为0；当支出功能分类科目＝“2210202”（提租补贴）时，除

1、

39、51栏外，各栏均为0；当支出功能分类科目＝“2210203”（购房补贴）时，除

1、

39、52栏外，各栏均为0。

当支出功能分类科目＝“203”（国防）且科目代码≠“2030603”（人民防空）时，

2、40、41栏各行应为0；当支出功能分类科目＝“2080501”（归口管理的行政单位离退休）、“2080502”（事业单位离退休）、“2080504”（未归口管理的行政单位离退休）时，2栏各行应为0。 当单位性质＝“10”（行政单位）并且报表类型不为“6”（乡镇汇总录入表）、“7”（叠加汇总表）时，9栏＝0。 返回

十三、项目支出决算明细表（财决05－2表）

本表反映单位本年度项目支出的明细情况，根据单位项目支出明细账发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。具体填列要求如下：

（一）本表中工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、基本建设支出、其他资本性支出、对企事业单位的补贴、债务利息支出、赠与、贷款转贷及产权参股和其他支出，按照支出经济分类科目规定的核算内容填列。

26 基本建设支出：填列由本级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的公共预算财政拨款支出，不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。

其他资本性支出：填列由各级非发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战备性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支出企业更新改造所发生的支出。

（二）本表支出不包括应在“上缴上级支出”、“经营支出”、“对附属单位补助支出”中核算的各项支出。

（三）审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋11＋39＋54＋65＋80＋85＋92＋95＋99）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）栏各行；11栏各行＝（12＋13＋…＋38）栏各行；39栏各行＝（40＋41＋…＋53）栏各行；54栏各行＝（55＋56＋…＋64）栏各行；65栏各行＝（66＋67＋…＋79）栏各行；80栏各行＝（81＋82＋83＋84）栏各行；85栏各行＝（86＋87＋…＋91）栏各行；92栏各行＝（93＋94）栏各行；95栏各行＝（96＋97＋98）栏各行。 2．逻辑性公式

1栏各行＝财决04表3栏各行。 99栏各行＝0。 3．核实性公式

27 如果报表类型≠“2”（调整表），则1至99栏各行≥0。

当支出功能分类科目＝“203”（国防）且科目代码≠“2030603”（人民防空）时，

2、40、41栏各行应为0；当支出功能分类科目＝“2080501”（归口管理的行政单位离退休）、“2080502”（事业单位离退休）、“2080504”（未归口管理的行政单位离退休）时，2栏各行应为0。 当单位性质＝“10”（行政单位）并且报表类型不为“6”（乡镇汇总录入表）、“7”（叠加汇总表）时，9栏＝0。 返回

十四、项目收入支出决算表（财决06表）

本表反映单位本年度项目资金收入、支出、结转和结余情况。 本表可自动生成，各项数据从“行政事业类项目收入支出决算表”（财决06－1表）、“基本建设类项目收入支出决算表”（财决06－2表）中提取。 审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋4＋5＋6）栏各行；7栏各行＝（8＋9＋10）栏各行；13栏各行＝（1－7＋11－12）栏各行；14栏各行＝（15＋16）栏各行。 2．逻辑性公式

2栏各行＝财决02表3栏各行；7栏各行＝财决04表3栏各行＝财决05－2表1栏各行；13栏各行＝财决02表20栏各行。

如果报表类型≠“2”（调整表），则：4栏各行≤财决03表2栏各行；28 （4＋5＋6）栏各行≤财决03表1栏各行；11栏各行≤财决02表12栏各行；12栏各行≤财决02表13栏各行。 返回

十五、行政事业类项目收入支出决算表（财决06－1表）

本表反映单位本年度行政事业类项目收支余情况。根据单位项目资金收支明细账的发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”并分项目逐一填列。具体填列要求如下：

（一）项目代码：填列单位部门预算项目代码。中央单位项目代码由13位数字组成（3位部门代码＋2位年份码＋8位项目序号），其中：上年结转项目代码延用上年代码，年中追加项目代码由单位根据编码规则自行编制。非财政预算安排的项目不需填列本项。 地方单位按照同级财政部门有关规定填报。

（二）项目类别：中央单位依照部门预算中项目类别填报，具体分为国务院已研究确定项目、经常性专项业务费项目、跨年度支出项目和其他项目四种类别。非财政预算安排的项目不需填列本项。 地方单位按照同级财政部门有关规定填报。

（三）打捆标识：中央单位依照部门预算项目打捆标识填报，选择数字000至999填列（默认为000，即非打捆项目）。非财政预算安排的项目不需填列本项。

地方单位按照同级财政部门有关规定填报。

（四）资金来源：填列单位行政事业类项目支出的资金来源情况。其中：

29 1．年初结转和结余：填列单位以前年度安排行政事业类项目的资金结转到本年度使用部分。

2．财政拨款结转和结余：填列单位以前年度安排行政事业类项目的财政拨款资金结转到本年度使用部分。

3．财政拨款：填列单位本年度安排行政事业类项目的财政拨款。 4．财政专户管理资金：填列单位本年度使用财政专户核拨的教育收费等资金安排的行政事业类项目支出。

5．其他资金：填列单位本年度安排行政事业类项目支出的其他资金。

（五）支出数：填列单位本年度行政事业类项目的支出数。对于存在多种资金来源的项目，单位如无法区分财政拨款、财政专户管理资金和其他资金支出数，应按项目资金的构成比例计算填列。

（六）结余分配：填列事业单位按照有关财务管理规定进行结余分配的项目支出结余资金。对财政拨款项目支出结余，中央单位按照《财政部关于印发〈中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法〉的通知》（财预〔2010〕7号）的规定不能进行分配；地方单位按照各省财政部门有关规定填报，并予以说明。对单位自筹项目结余资金，按有关财务管理规定填报。

（七）年末结转和结余：填列单位截至年底尚未列支出的行政事业类项目资金。

财政拨款结转和结余：填列单位行政事业类项目截至年底尚未列支出的财政拨款资金。

（八）审核公式

30 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋4＋5＋6）栏各行；7栏各行＝（8＋9＋10）栏各行；13栏各行＝（1－7＋11－12）栏各行；14栏各行＝（15＋16）栏各行。 2．逻辑性公式

如果报表类型≠“7”（叠加汇总表），则项目名称不能为空。 1栏各行＝财决02表（3－4）栏各行；13栏各行＝财决02表（20－21）栏各行。

当报表类型≠“2”（调整表）、“7”（叠加汇总表）且同一个项目3栏＞0或4栏＞0时，12栏＝0。当11栏各行＝0且12栏各行＝0时，14栏各行＝（3＋4－8）栏各行。 3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则：1至16栏各行≥0；2栏各行≥3栏各行；13栏各行≥14栏各行。 项目名称不应为科目名称。 返回

十六、基本建设类项目收入支出决算表（财决06－2表）

本表反映单位本年度用非偿还性资金安排的基本建设类项目收支余情况，根据单位项目资金收支明细账的发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”并分项目逐一填列。具体填列要求如下：

（一）项目代码：填列单位部门预算项目代码。中央单位项目代码由13位数字组成（3位部门代码＋2位年份码＋8位项目序号），其中：31 上年结转项目代码延用上年代码，年中追加项目代码由单位根据编码规则自行编制。非财政预算安排的项目不需填列本项。 地方单位按照同级财政部门有关规定填报。

（二）项目类别：中央单位依照部门预算中项目类别填报，具体分为国务院已研究确定项目、经常性专项业务费项目、跨年度支出项目和其他项目四种类别。非财政预算安排的项目不需填列本项。 地方单位按照同级财政部门有关规定填报。

（三）打捆标识：中央单位依照部门预算项目打捆标识填报，选择数字000至999填列（默认为000，即非打捆项目）。非财政预算安排的项目不需填列本项。

地方单位按照同级财政部门有关规定填报。

（四）资金来源：填列单位基本建设类项目的非偿还性资金来源情况。其中：

1．年初结转和结余：填列单位以前年度安排基本建设类项目的资金结转到本年度使用部分。

2．财政拨款结转和结余：填列单位以前年度安排基本建设类项目的财政拨款资金结转到本年度使用部分。

3．财政拨款：填列单位本年度安排基本建设类项目的财政拨款。 4．基本建设支出拨款：填列本年度由本级发展与改革部门安排的基本建设类项目财政拨款。

5．财政专户管理资金：填列单位本年度使用财政专户核拨的教育收费等资金安排的基本建设类项目支出。

32 6．其他资金：填列单位本年度安排基本建设类项目的其他资金。根据基本建设类项目除财政拨款和财政专户管理资金以外的非偿还性资金来源情况填列。

（五）支出数：填列单位本年度基本建设类项目的支出数。对于存在多种资金来源的项目，单位如无法区分财政拨款、财政专户管理资金和其他资金支出数，应按项目资金的构成比例计算填列。

（六）用事业基金弥补收支差额：填列单位动用事业基金安排基本建设类项目的资金。

（七）结余分配：填列按照《基本建设财务管理规定》进行结余分配的基本建设项目结余资金，包括单位年末留成收入。对财政拨款项目支出结余，中央单位按照《财政部关于印发〈中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法〉的通知》（财预〔2010〕7号）的规定不能进行分配；地方单位按照各省财政部门有关规定填报，并予以说明。对单位自筹项目结余资金，按有关财务管理规定填报。

（八）年末结转和结余：填列单位截至年底尚未列支出的基本建设类项目资金。

1．财政拨款结转和结余：填列单位基本建设类项目截至年底尚未列支出的财政拨款资金。

2．财政拨款结转、结余：中央单位按照《财政部关于印发〈中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法〉的通知》（财预〔2010〕7号）规定填报；地方单位按照各省财政部门有关规定填报，并予以说明。

（九）审核公式

33 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋4＋6＋7）栏各行；8栏各行＝（9＋10＋11）栏各行；14栏各行＝（1－8＋12－13）栏各行；15栏各行＝（16＋17）栏各行。 2．逻辑性公式

如果报表类型≠“7”（叠加汇总表），则项目名称不能为空。

2栏各行＝财决02表4栏各行；14栏各行＝财决02表21栏各行。 财决06表1至4栏各行＝财决06－1表1至4栏各行＋财决06－2表1至4栏各行；财决06表5至16栏各行＝财决06－1表5至16栏各行＋财决06－2表6至17栏各行。

如果报表类型≠“2”（调整表），则：（3＋5）栏各行≥财决05－2表54栏各行；9栏各行≥财决05－2表54栏各行。

当12栏各行＝0且13栏各行＝0时，15栏各行＝（3＋4－9）栏各行。

3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则：1至17栏各行≥0；2栏各行≥3栏各行；4栏各行≥5栏各行；14栏各行≥15栏各行；9栏合计行≤财决05－1表65栏合计行＋财决05－2表（54栏＋65栏）合计行。 项目名称不应为科目名称。 返回

十七、公共预算财政拨款收入支出决算表（财决07表）

本表反映单位本年度从本级财政部门取得公共预算财政拨款的收入、34 支出、结转和结余等情况，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。具体填列要求如下：

（一）年初结转和结余：填列单位上年度公共预算财政拨款结余结转本年使用的情况，其中：基本支出结转和项目支出结转和结余单独列示。

（二）本年收入：填列单位本年度从本级财政部门取得的公共预算财政拨款。

（三）本年支出：填列单位本年度公共预算财政拨款支出情况。表中9至13栏数据可自动提取生成。

1．基本支出：填列单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的用公共预算财政拨款安排的各项支出。

2．人员经费：填列单位基本支出中用公共预算财政拨款安排的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”。

3．日常公用经费：填列单位用公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

4．项目支出：填列单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的用公共预算财政拨款安排的各项支出。

（四）年末结转和结余：填列单位年末结转下年使用的公共预算财政拨款结转和结余数。

（五）审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋3）栏各行；5栏各行＝（6＋7）栏各行；10栏各35 行＝（11＋12）栏各行；9栏各行＝（10＋13）栏各行；15栏各行＝（16＋17）栏各行＝（1＋5－9）栏各行；16栏各行＝（2＋6－10）栏各行；17栏各行＝（3＋7－13）栏各行；18栏各行＝（4＋8－14）栏各行。 2．逻辑性公式

支出功能分类科目应在“公共财政预算支出科目”范围内。

1栏合计行＝财决01－1表27行2栏；5栏合计行＝财决01－1表1行2栏；（5栏＋财决09表5栏）合计行＝财决01表1行2栏；9栏合计行＝财决01－1表77行13栏；10栏合计行＝财决01－1表54行13栏；11栏合计行＝财决01－1表55行13栏；12栏合计行＝财决01－1表56行13栏；13栏合计行＝财决01－1表57行13栏；14栏合计行＝财决01－1表58行13栏；（13－14）栏合计行＝财决01－1表59行13栏；15栏合计行＝财决01－1表79行13栏；16栏合计行＝财决01－1表80行13栏；17栏合计行＝财决01－1表81行13栏；（4栏＋财决09表4栏）各行＝财决06－2表3栏各行；（5栏＋财决09表5栏）各行＝财决03表2栏各行；（财决07表7栏＋财决09表7栏）各行＝财决06表4栏各行;（8栏＋财决09表8栏）各行＝财决06－2表4栏各行；（13栏＋财决09表13栏）各行＝财决06表8栏各行；（14栏＋财决09表14栏）各行＝财决06－2表9栏各行；（17栏＋财决09表17栏）各行＝财决06表14栏各行；（18栏＋财决09表18栏）各行＝财决06－2表15栏各行；（3－4）栏各行＋财决09表（336 －4）栏各行＝财决06－1表3栏各行；（7－8）栏各行＋财决09表（7－8）栏各行＝财决06－1表4栏各行；（13－14）栏各行＋财决09表（13－14）栏各行＝财决06－1表8栏各行；（17－18）栏各行＋财决09表（17－18）栏各行＝财决06－1表14栏各行。 如果报表类型≠“2”（调整表），则：（10栏＋财决09表10栏＋财决11表10栏）各行≤财决05－1表1栏各行；（11栏＋财决09表11栏＋财决11表11栏）各行≤财决05－1表（2＋39）栏各行；（12栏＋财决09表12栏＋财决11表12栏）各行≤财决05－1表（1－2－39）栏各行。

如果报表类型≠“2”（调整表），则（财决07表5栏＋财决09表5栏＋财决11表5栏）各行≤财决03表1栏各行；（财决07表9栏＋财决09表9栏＋财决11表9栏）各行≤财决04表1栏各行。 3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则：各栏各行≥0；3栏各行≥4栏各行；7栏各行≥8栏各行；13栏各行≥14栏各行；17栏各行≥18栏各行。 如果报表类型≠“2”（调整表）且财决02表（19栏＋20栏）各行≥0，则（财决07表15栏＋财决09表15栏＋财决11表17栏）各行≤财决02表（19＋20）栏各行。 返回

十八、公共预算财政拨款支出决算明细表（财决08表）

本表反映单位从本级财政部门取得的公共预算财政拨款本年度列支的基本支出和项目支出的明细情况。

37 本表为自动生成表，各项数据从“公共预算财政拨款基本支出决算明细表”（财决08－1表）、“公共预算财政拨款项目支出决算明细表”（财决08－2表）自动提取。 审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋11＋39＋54＋65＋80＋85＋92＋95＋99）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）栏各行；11栏各行＝（12＋13＋…＋38）栏各行；39栏各行＝（40＋41＋…＋53）栏各行；54栏各行＝（55＋56＋…＋64）栏各行；65栏各行＝（66＋67＋…＋79）栏各行；80栏各行＝（81＋82＋…＋84）栏各行；85栏各行＝（86＋87＋…＋91）栏各行；92栏各行＝（93＋94）栏各行；95栏各行＝（96＋97＋98）栏各行。 2．逻辑性公式

1栏各行＝财决07表9栏各行。

1至53栏各行＝财决08－1表1至53栏各行＋财决08－2表1至53栏各行；65至94栏各行＝财决08－1表65至94栏各行＋财决08－2表65至94栏各行；54至64栏各行＝财决08－2表54至64栏各行；95至99栏各行＝财决08－2表95至99栏各行。 2栏合计行＝财决01－1表65行13栏；11栏合计行＝财决01－1表66行13栏；39栏合计行＝财决01－1表67行13栏；80栏合计行＝财决01－1表68行13栏；92栏合计行＝财决01－1表69行13栏；85栏合计行＝财决01－1表70行13栏；54栏合计行＝38 财决01－1表71行13栏；65栏合计行＝财决01－1表72行13栏；95栏合计行＝财决01－1表73行13栏；99栏合计行＝财决01－1表74行13栏。

如果报表类型≠“2”（调整表），则本表各栏＋财决10表各栏≤财决05表对应栏。 返回

十九、公共预算财政拨款基本支出决算明细表（财决08－1表） 本表反映单位从本级财政部门取得的公共预算财政拨款本年度列支的基本支出明细情况。根据单位基本支出明细账中公共预算财政拨款支出的发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。具体填列要求如下：

（一）本表中工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他资本性支出、对企事业单位的补贴、债务利息支出、赠与等支出，按照支出经济分类科目规定的核算内容填列。

（二）审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋11＋39＋65＋80＋85＋92）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）栏各行；11栏各行＝（12＋13＋…＋38）栏各行；39栏各行＝（40＋41＋…＋53）栏各行；65栏各行＝（66＋67＋…＋79）栏各行；80栏各行＝（81＋82＋83＋84）栏各行；85栏各行＝（86＋87＋…＋91）栏各行；92栏各行＝（93＋94）栏各行。

39 2．逻辑性公式

支出功能分类科目应在“公共财政预算支出科目”范围内。

1栏各行＝财决07表10栏各行；（2＋39）栏各行＝财决07表11栏各行；（1－2－39）栏各行＝财决07表12栏各行。

如果报表类型≠“2”（调整表），则本表各栏＋财决10－1表各栏≤财决05－1表对应栏。 3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则1至99栏各行≥0；6

6、6

9、70、72至76栏各行＝0。

当支出功能分类科目＝“2210201”（住房公积金）时，除

1、

39、50栏外，各栏均为0；当支出功能分类科目＝“2210202”（提租补贴）时，除

1、

39、51栏外，各栏均为0；当支出功能分类科目＝“2210203”（购房补贴）时，除

1、

39、52栏外，各栏均为0。

当支出功能分类科目＝“203”（国防）且科目代码≠“2030603”（人民防空）时，

2、40、41栏各行应为0；当支出功能分类科目＝“2080501”（归口管理的行政单位离退休）、“2080502”（事业单位离退休）、“2080504”（未归口管理的行政单位离退休）时，2栏各行应为0。 当单位性质＝“10”（行政单位）并且报表类型不为“6”（乡镇汇总录入表）、“7”（叠加汇总表）时，9栏＝0。 返回

二

十、公共预算财政拨款项目支出决算明细表（财决08－2表） 本表反映单位从本级财政部门取得的公共预算财政拨款本年度列支40 的项目支出明细情况，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。具体填列要求如下：

（一）本表中工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、基本建设支出、其他资本性支出、对企事业单位的补贴、债务利息支出、赠与、贷款转贷及产权参股和其他支出，按照支出经济分类科目规定的核算内容填列。

基本建设支出：填列由本级发展与改革部门用公共预算财政拨款集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的支出。

其他资本性支出：填列由本级非发展与改革部门用公共预算财政拨款集中安排的用于购置固定资产、战备性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支出企业更新改造所发生的支出。

（二）审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋11＋39＋54＋65＋80＋85＋92＋95＋99）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）栏各行；11栏各行＝（12＋13＋…＋38）栏各行；39栏各行＝（40＋41＋…＋53）栏各行；54栏各行＝（55＋56＋…＋64）栏各行；65栏各行＝（66＋67＋…＋79）栏各行；80栏各行＝（81＋82＋83＋84）栏各行；85栏各行＝（86＋87＋…＋91）栏各行；92栏各行＝（93＋94）栏各行；95栏各行＝（96＋97＋98）栏各行。

41 2．逻辑性公式

支出功能分类科目应在“公共财政预算支出科目”范围内。

1栏各行＝财决07表13栏各行；54至64栏各行＝财决05－2表54至64栏各行。

如果报表类型≠“2”（调整表），则本表各栏＋财决10－2表各栏≤财决05－2表对应栏。 3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则1至99栏各行≥0。 99栏各行＝0。

当支出功能分类科目＝“203”（国防）且科目代码≠“2030603”（人民防空）时，

2、40、41栏各行应为0；当支出功能分类科目＝“2080501”（归口管理的行政单位离退休）、“2080502”（事业单位离退休）、“2080504”（未归口管理的行政单位离退休）时，2栏各行应为0。 当单位性质＝“10”（行政单位）并且报表类型不为“6”（乡镇汇总录入表）、“7”（叠加汇总表）时，9栏＝0。 返回

二十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（财决09表） 本表反映单位本年度从本级财政部门取得纳入预算管理的政府性基金预算财政拨款的收入、支出、结转和结余等情况，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列，具体填列要求如下：

（一）年初结转和结余：填列单位上年度政府性基金预算财政拨款结余结转本年使用的情况，其中：基本支出结转和项目支出结转和结余42 单独列示。

基本建设资金结转和结余：填列单位基本建设项目中政府性基金预算财政拨款结转数。

（二）本年收入：填列单位本年度从本级财政部门取得的政府性基金预算财政拨款。

基本建设资金收入：填列单位本年度实际收到用于基本建设类项目的政府性基金预算财政拨款。

（三）本年支出：填列单位本年度政府性基金预算财政拨款支出情况。1．基本支出：填列单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的用政府性基金预算财政拨款安排的各项支出。

2．人员经费：填列单位基本支出中用政府性基金预算财政拨款安排的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”。

3．日常公用经费：填列单位用政府性基金预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

4．项目支出：填列单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的用政府性基金预算财政拨款安排的各项支出。 5．基本建设资金支出：填列单位基本建设类项目中使用政府性基金预算财政拨款的支出数。

（四）年末结转和结余：填列单位年末结转下年使用的政府性基金预算财政拨款结转和结余数。

（五）审核公式 1．基本平衡公式

43 1栏各行＝（2＋3）栏各行；5栏各行＝（6＋7）栏各行；10栏各行＝（11＋12）栏各行；9栏各行＝（10＋13）栏各行；15栏各行＝（16＋17）栏各行＝（1＋5－9）栏各行；16栏各行＝（2＋6－10）栏各行；17栏各行＝（3＋7－13）栏各行；18栏各行＝（4＋8－14）栏各行。 2．逻辑性公式

支出功能分类科目应在“政府性基金预算支出科目”范围内。 1栏合计行＝财决01－1表28行2栏；5栏合计行＝财决01表2行＝财决01－1表2行2栏；9栏合计行＝财决01－1表77行14栏；10栏合计行＝财决01－1表54行14栏；11栏合计行＝财决01－1表55行14栏；12栏合计行＝财决01－1表56行14栏；13栏合计行＝财决01－1表57行14栏；14栏合计行＝财决01－1表58行14栏；（13－14）栏合计行＝财决01－1表59行14栏；15栏合计行＝财决01－1表79行14栏；16栏合计行＝财决01－1表80行14栏；17栏合计行＝财决01－1表81行14栏。 3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则：各栏各行≥0；3栏各行≥4栏各行；7栏各行≥8栏各行；13栏各行≥14栏各行；17栏各行≥18栏各行。 返回

二十二、政府性基金预算财政拨款支出决算明细表（财决10表） 本表反映单位从本级财政部门取得的政府性基金预算财政拨款本年度列支的基本支出和项目支出的明细情况。

44 本表为自动生成表，各项数据从“政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表”（财决10－1表）、“政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表”（财决10－2表）自动提取。 审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋11＋39＋65＋80＋85＋92＋95＋99）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）栏各行；11栏各行＝（12＋13＋…＋38）栏各行；39栏各行＝（40＋41＋…＋53）栏各行；65栏各行＝（66＋67＋…＋79）栏各行；80栏各行＝（81＋82＋…＋84）栏各行；85栏各行＝（86＋87＋…＋91）栏各行；92栏各行＝（93＋94）栏各行；95栏各行＝（96＋97＋98）栏各行。 2．逻辑性公式

1栏各行＝财决09表9栏各行。

1至53栏各行＝财决10－1表1至53栏各行＋财决10－2表1至53栏各行；65至94栏各行＝财决10－1表65至94栏各行＋财决10－2表65至94栏各行；95至99栏各行＝财决10－2表95至99栏各行。

2栏合计行＝财决01－1表65行14栏；11栏合计行＝财决01－1表66行14栏；39栏合计行＝财决01－1表67行14栏；80栏合计行＝财决01－1表68行14栏；92栏合计行＝财决01－1表69行14栏；85栏合计行＝财决01－1表70行14栏；65栏合计行＝财决01－1表72行14栏；95栏合计行＝财决01－1表73行1445 栏；99栏合计行＝财决01－1表74行14栏。 返回

二十三、政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表（财决10－1表）

本表反映单位从本级财政部门取得的政府性基金预算财政拨款本年度列支的基本支出明细情况。根据单位基本支出明细账中政府性基金预算财政拨款支出的发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。具体填列要求如下：

（一）本表中工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他资本性支出、对企事业单位的补贴、债务利息支出、赠与等支出，按照支出经济分类科目规定的核算内容填列。

（二）审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋11＋39＋65＋80＋85＋92）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）栏各行；11栏各行＝（12＋13＋…＋38）栏各行；39栏各行＝（40＋41＋…＋53）栏各行；65栏各行＝（66＋67＋…＋79）栏各行；80栏各行＝（81＋82＋83＋84）栏各行；85栏各行＝（86＋87＋…＋91）栏各行；92栏各行＝（93＋94）栏各行。 2．逻辑性公式

支出功能分类科目应在“政府性基金预算支出科目”范围内。 1栏各行＝财决09表10栏各行；1栏合计行＝财决01表62行646 栏；1栏合计行＋财决08－1表1栏合计行＝财决01表61行6栏；（2＋39）栏各行＝财决09表11栏各行；（1－2－39）栏各行＝财决09表12栏各行。 3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则各栏各行≥0；6

6、6

9、70、72至76栏各行＝0。

当单位性质＝“10”（行政单位）并且报表类型不为“6”（乡镇汇总录入表）、“7”（叠加汇总表）时，9栏＝0。 返回

二十四、政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表（财决10－2表）

本表反映单位从本级财政部门取得的政府性基金预算财政拨款本年度列支的项目支出明细情况，根据单位项目支出明细账中政府性预算财政拨款支出数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。具体填列要求如下：

（一）本表中工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他资本性支出、对企事业单位的补贴、债务利息支出、赠与、贷款转贷及产权参股和其他支出，按照支出经济分类科目规定的核算内容填列。

（二）审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋11＋39＋65＋80＋85＋92＋95＋99）栏各行；2栏47 各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）栏各行；11栏各行＝（12＋13＋…＋38）栏各行；39栏各行＝（40＋41＋…＋53）栏各行；65栏各行＝（66＋67＋…＋79）栏各行；80栏各行＝（81＋82＋83＋84）栏各行；85栏各行＝（86＋87＋…＋91）栏各行；92栏各行＝（93＋94）栏各行；95栏各行＝（96＋97＋98）栏各行。 2．逻辑性公式

支出功能分类科目应在“政府性基金预算支出科目”范围内。 1栏各行＝财决09表13栏各行；1栏合计行＝财决01表65行6栏；1栏合计行＋财决08－2表1栏合计行＝财决01表64行6栏。 3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则各栏各行≥0。 99栏各行＝0。

当单位性质＝“10”（行政单位）并且报表类型不为“6”（乡镇汇总录入表）、“7”（叠加汇总表）时，9栏＝0。 返回

二十五、财政专户管理资金收入支出决算表（财决11表） 本表反映单位本年度从本级财政部门取得的财政专户管理的教育收费等资金的收入、支出、结转和结余等情况，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列，具体填列要求如下：

（一）年初结转和结余：填列单位上年度财政专户管理资金结余结转本年使用的情况，其中：基本建设资金结转和结余填列单位基本建设项目中财政专户管理资金结转数。

48

（二）本年收入：填列单位本年度从本级财政部门取得的财政专户管理的教育收费等资金。

基本建设资金收入：填列单位本年度实际收到用于基本建设类项目的财政专户管理资金。

（三）本年支出：填列单位本年度财政专户管理资金安排的支出情况。1．基本支出：填列单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的用财政专户管理资金安排的各项支出。

2．人员经费：填列单位基本支出中用财政专户管理资金安排的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”。

3．日常公用经费：填列单位用财政专户管理资金安排的除人员经费以外的基本支出。

4．项目支出：填列单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的用财政专户管理资金安排的各项支出。 5．基本建设资金支出：填列单位基本建设类项目中使用财政专户管理资金的支出数。

6．地方单位如有财政专户管理资金用于补助附属单位支出或上缴上级支出的，合并填报在本年支出“合计”栏中。

（四）用事业基金弥补收支差额：填列动用以前年度转入事业基金的财政专户管理资金结余弥补收支差额的情况。

（五）结余分配：填列单位当年财政专户管理资金结余的分配情况。

（六）年末结转和结余：填列单位年末结转下年使用的财政专户管理资金结转和结余数。

49

（七）审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋3）栏各行；5栏各行＝（6＋7）栏各行；10栏各行＝（11＋12）栏各行；17栏各行＝（1＋5－9＋15－16）栏各行＝（18＋19）栏各行。 2．逻辑性公式

当科目代码≠“2290802（福利彩票发行机构的业务费支出）、2290803（体育彩票发行机构的业务费支出）、2290804（福利彩票销售机构的业务费支出）、2290805（体育彩票销售机构的业务费支出）”时，支出功能分类科目应在“公共财政预算支出科目”或“政府性基金预算支出科目”范围内。

当单位执行会计制度为事业单位及行业事业单位会计制度时：5栏各行≤财决03表4栏各行；8栏各行＝财决06－2表6栏各行；13栏＝财决06表9栏；14栏＝财决06－2表10栏。

如果报表类型≠“2”（调整表），则：5栏各行≥财决06表5栏；9栏各行≥（10＋13）栏各行。

当预算管理级次＝“10”（中央级）时，9栏各行＝（10＋13）栏各行。 如果报表类型≠“2”（调整表），则：（财决07表2栏＋财决09表2栏＋财决11表2栏）各行≤财决02表2栏各行；（财决07表3栏＋财决09表3栏＋财决11表3栏）各行≤财决02表3栏各行；（财决07表4栏＋财决09表4栏＋财决11表4栏）各行≤财决02表4栏各行；（财决07表10栏＋财决09表10栏＋财决11表10栏）50

第11篇：部门决算报表编制说明

2012年度部门决算报表编制说明

一、编报范围

（一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2012年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。具体包括：各级党政机关、事业单位和社会团体，纳入预算编报范围的企业和企业集团，以及与财政部门发生经常性缴、拨款关系并按规定应向财政部门报送决算的其他单位。未纳入部门预算编报范围的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。

解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围，其决算布臵文件另行下发。

（二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不需编报本套决算。

二、填报口径

（一）本套决算收支报表均不包括偿还性资金。

（二）本套决算财决01至06－2表中，中央单位和地方单位均包括政府性基金预算财政拨款收支，全口径反映单位资金收支情况。以上各表中财政拨款指标均包括公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。政府性基金编报口径应符合《财政部关于制发政府性基金预算管理办法的通知》

— 1 —

（财预字[1996]435号）、《财政部 中国人民银行关于将部分政府性基金纳入预算管理的通知》（财预[2002]359号）、《财政部关于印发的通知》（财综[2010]80号）等有关文件规定。

（三）本套决算中“基本建设类资金”指单位按照《国有建设单位会计制度》核算的资金；单位如有基本建设预算财政拨款收支但未按《国有建设单位会计制度》核算的，按基本建设类资金填报相关报表。单位结转自筹基建资金以及行政事业账转拨基本建设账的财政拨款，按基本建设项目实际收支数反映，不反映单位内部转账过程。其中：财决05至05-2表、财决08至08-2表中“基本建设支出”和财决06-2表中“基本建设支出拨款”指由本级发展与改革部门集中安排的用于购臵固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的公共预算财政拨款收支，不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。

（四）本套决算中央部门财政拨款结转和结余资金填报口径应符合《财政部关于印发的通知》（财预[2010]7号）的规定。地方单位按照各省财政部门有关规定填报，并予以说明。

（五）本套决算中“财政专户管理资金”是指按照《财政部 中国人民银行关于将按预算外资金管理的全国性及中央部门和单位行政事业性收费纳入预算管理的通知》（财预[2009]79号）和《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳— 2 — 入预算管理的通知》（财预[2010]88号）及其他有关文件规定，在财政专户实行“收支两条线”管理并核拨给单位的教育收费等资金。

（六）执行《科学事业单位会计制度》、《中小学校会计制度》、《高等学校会计制度》、《医院会计制度》、《基层医疗卫生机构会计制度》、《测绘事业单位会计制度》、《地质勘查单位会计制度》、《企业会计制度》或《民间非营利组织会计制度》的事业单位，以及执行《国有建设单位会计制度》的单位，参照“会计科目与部门决算报表对应关系表”设定的口径填报本套决算。

三、录入级次

（一）纳入本套决算编报范围、独立编报预算的单位，都应作为独立核算机构逐户编制和录入本套决算。

（二）县级以下（含县级）不具备分户录入条件的预算单位，可以汇总录入本套报表。县级预算单位原则上应分户录入到二级预算单位。乡镇级预算单位原则上应分户录入到一级预算单位，也可按乡镇汇总录入，两种录入方式由各省（自治区、直辖市、计划单列市）统一规定。

（三）预算单位应按照财务管理关系或单位预算级次，逐级汇总建立决算数据的树形结构。树形结构应规范、清晰。地方财政部门应按行政区划建立汇总节点。

四、填报要求

（一）一级预算单位应对部门本级、所属单位和本级代编决算报表进行审核、汇总，并对有关收入支出重复汇总数

— 3 —

进行剔除。其中，“上级补助收入”科目应与“对附属单位补助支出”科目进行对冲，“附属单位缴款”科目应与“上缴上级支出”科目进行对冲。

（二）一级预算单位拨给企业和其他不属于本套报表编报范围单位的财政拨款，可由拨款单位根据用款单位经费使用情况代编决算，填报有关经费表。代编报表的具体填报方法如下：

1．报表封面信息中“单位基本性质”选择“其他”填列；“单位执行会计制度”选择“其他”填列；“报表类型”选择“经费差额表”填列；其他项目标识全部按代编单位实际情况填列。

2．表中内容按支出功能分类科目划分，需要按项目填列的要逐项填列。

3．代编经费报表的单位原则上仅限于一级预算单位，各级财政部门不得使用“经费差额表”。

（三）中央和地方预算单位收到非本级财政部门的经费拨款，如单位已纳入所在地区部门预算编报范围，则应使用“经费差额表”向拨出款项的财政部门编报有关经费报表，包括财决01表至财决11表、财决附08表和财决附08－1表等。按单位整体情况反映的报表，如“资产负债简表”（财决12表）、“基本数字表”（财决附05表）和“机构人员情况表”（财决附06表）等，原则上仅按预算管理关系报送，但实际由非本级财政部门负担人员经费的，财决附0表中人员情况应按经费比例或实际负担人数拆分报送。如单位未纳— 4 — 入所在地区部门预算编报范围，则不需编报本套决算。

（四）一级预算单位和各级财政部门汇总本套决算时应进行单位户数核对，检查新报因素和上年代码填报是否正确。

（五）一级预算单位和各级财政部门汇总本套决算时应进行枚举字典检查，检查部门标识代码等封面信息以及填列的各类政府收支分类科目是否符合规范。

（六）本套决算审核公式分为基本平衡公式、逻辑性公式和核实性公式三种类型。

1．基本平衡公式：用于审核表内平衡关系。软件中报错公式表现为红色，报错单元格表现为红色。应保持公式审核全部正确，不出现报错信息。

2．逻辑性公式：用于审核表内、表间相关数据逻辑关系。软件中提示公式表现为紫色，提示单元格表现为红色。原则上不应出现提示信息。如有公式提示，单位经核实并出具相关文件依据等，可保留提示信息，并在填报说明中列示有关依据。

3．核实性公式：用于审核表内、表间有关数据的合理性。软件中提示公式表现为绿色，提示单元格表现为黄色。如有公式提示，单位应根据会计账簿和有关台账进行核实，有错调整，无错保留，并在填报说明中进行说明。

审核中如出现多条公式提示或同一条公式提示涉及多个单位，应从明细报表或基层单位开始核查。多条公式或多个单位提示同一类内容提示，经逐条核实提示公式后，可在

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填报说明中分类归总说明。

（七）部门决算审核模板用于查询和审核决算数据填报的规范性和合理性，相关数据全部为自动提取生成。使用审核模板进行分析时，如发现数据可能填报有误的情况，应先核实情况，并按照“有错更正，无错保留并说明原因”的原则处理。

地方财政部门、中央和地方各级主管部门如发现预算单位决算数据问题，应通知预算单位进行决算调整，不得随意更改单位数据。

（八）按政府收支分类科目填列的报表，应填列到最底级的科目。

（九）本套报表的填报和分户录入金额单位为“元”（保留两位小数），汇总打印报表以“万元”为单位（保留两位小数）。

（十）部门决算填报说明应按照规定格式逐项编写。

（十一）正式上报的部门决算报表及相关资料统一用A3纸打印，并按照上报文件、填报说明、分析报告、决算报表的顺序装订。

五、封面填报方法

（一）单位名称：填列单位的全称，并加盖单位行政公章。一级预算单位填报本级报表时，应在单位名称后加“（本级）”。

（二）组织机构代码：根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位码填列。

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（三）财政预算代码：中央一级预算单位按财政部编制的三位代码填列，二级单位为六位代码，前三位填列其一级预算单位编码，后三位由主管部门从001－799依次自行编制。已经实行部门预算的地方单位，该代码应与部门预算代码一致；未实行部门预算的，可参照上述方法编制预算单位代码。

财政部门和一级预算单位汇总上报部门决算电子数据时，应通过“单位排序整理”功能对单位按财政预算代码进行排序（“高级”菜单中，排序方式设臵选择“树形结构次序优先”）。

（四）单位预算级次：填列部门和单位按照预算管理权限和经费领拨关系所确定的预算级次。

向同级财政部门编报预算并审核批复下一级预算单位预算，或向同级财政部门领报经费并对下一级预算单位核拨经费的单位（含没有下级预算单位），为一级预算单位，代码填“1”。向上一级预算单位编报预算并审核批复下一级预算单位预算，或向上一级预算单位领报经费并对下一级预算单位核拨经费的单位（含没有下级预算单位），按预算级次在“2”至“7”间选择填列。一级预算单位有下一级预算单位的，其本级代码填“2”；没有下一级预算单位的，代码填“1”，以此类推。

财政部门汇总本级预算单位或者下级财政报送决算数据时，代码填“0”（财政汇总）；部门和单位不得填列“0”。

（五）单位基本性质：依据政府编制管理部门确定的单

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位及经费性质，在“行政单位”、“参照公务员法管理事业单位”、“财政补助事业单位”、“经费自理事业单位”和“其他单位”五种类型中选择填列。财政部门或主管单位叠加汇总所属单位决算时不填列本项。

其他单位：由列入2012年度部门预算编制范围的企业集团、执行《民间非营利组织会计制度》的非事业编制单位、一级预算单位代编“经费差额表”或“调整表”，以及财政部门编制“调整表”或“乡镇汇总录入表”时选择填列。

（六）单位执行会计制度：按单位实际执行的会计制度选择填列。财政部门或主管单位叠加汇总所属单位决算时不填列本项。

其他：由一级预算单位在编报“经费差额表”或“调整表”，以及财政部门编制“调整表”或“乡镇汇总录入表”时选择填列。

（七）预算管理级次：按单位预算分级管理的级次选择填列。单位向非本级财政部门报送决算时，应按拨款财政部门的预算管理级次填列。

（八）国民经济行业分类：3位代码，根据国家标准《国民经济行业分类》（GB/T 4754－2011）门类、大类代码编制。

（九）隶属关系：由“隶属关系”和“部门标识代码”组成，以9位代码表示。具体填报方法如下：

中央单位：前六个空格均填零，后三个空格根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》（GB/T 4657－2009）编制。

— 8 — 地方单位：前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T 2260－2007）编制。具体编制方法：省级单位以行政区划代码的前两位数字后加4个零表示，如湖北省省属单位一律填“420000”；地市级单位以行政区划代码的前四位数字后加2个零表示，如湖北省黄冈市市属单位一律填列“421100”；县级（含乡镇）所属单位以行政区划代码的本身6位数表示，如湖北省黄冈市红安县县级及乡镇级单位一律填列“421122”。后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》（GB/T 4657－2009）填报。财政部门汇总本级预算单位或者下级财政报送决算数据时建立的汇总报表，一律选择“999”（财政汇总）填列。

（十）补充资料表标识：按单位实际填报的补充资料表的代码选择填列。

（十一）报表类型：按单位实际填报的报表类型选择填列。其中：

“0”表示单户表，由独立核算单位录入本单位数据时使用。

“1”表示经费差额表，由一级预算单位代资金使用单位编制报表或单位向非本级财政部门编制报表时使用。要求以正数填报财决01至11表，有经费结余的可填报财决12表；一般不填报财决附05表和财决附06表等按单位整体情况反映的报表。

“2”表示调整表，由汇总单位剔除重复汇总数据时使

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用。汇总单位只能用调整表剔除因叠加汇总而导致的上下级单位收入、支出虚增部分，不得用于调整基层单位上报的收入、支出和结余数据。要求以负数填报相关报表，一般不填报财决附05表和财决附06表等按单位整体情况反映的报表。

调整表和经费差额表的内容应分别填报，不能将两类表的内容混编在同一套报表中。

“3”表示行政单位汇总录入表，由县级以下（含县级）主管部门汇总录入行政单位数据时使用。

“4”表示事业单位汇总录入表，由县级以下（含县级）主管部门汇总录入事业单位数据时使用。

“5”表示经费自理事业单位汇总录入表，由县级以下（含县级）主管部门汇总录入经费自理事业单位数据时使用。

“6”表示乡镇汇总录入表，由乡镇汇总录入决算数据时使用。

“7”表示叠加汇总表，单位报表汇总时由系统自动生成。

“8”表示其他单位汇总录入表，由县级以下（含县级）主管部门汇总录入其他单位数据时使用。

（十二）新报因素：根据单位实际报送部门决算情况选择填列。

“0”表示连续上报，由连续编报决算报表且报表类型未改变的单位使用。如单位只是组织机构代码发生改变，仍选— 10 — 择连续上报。

“1”表示新增单位，由新设立的预算单位使用。 “2”表示上年应报未报，由上一年度应编未编决算报表的单位使用。

“3”表示报表类型改变，由编报决算报表类型发生改变的单位使用，包括单位由汇总录入表改单户表编报等情况。

“5”表示纳入部门预算范围，由当年新纳入部门预算范围的单位使用。

“6”表示隶属关系改变，由当年因机构改革等原因改变隶属关系的单位使用。

“9”表示其他，决算编报单位出现上述以外的情况时使用。

（十三）上年代码：连续上报单位应填报上年代码，填报规则为“上年组织机构代码＋上年报表类型代码”。

（十四）审核公式 1．基本平衡公式

单位名称应多于三个汉字；单位负责人、财务负责人、填表人应多于两个汉字；电话号码区号首位应为“0”，电话号码不应为空且应为数字；邮政编码应为六位数字；单位地址应大于10个字符的长度；单位所在地区、预算管理级次、隶属关系、部门标识代码、国民经济行业分类、新报因素、补充资料表标识不应为空。

当预算管理级次＝“10”（中央级）时，必须填报财政预算代码。

— 11 —

当报表类型＝“2”（调整表）时，单位基本性质应选“90”（其他单位），单位执行会计制度应选“5”（其他）。

中央单位的隶属关系码应为“000000”，省级单位隶属关系代码后四位应为零，地(市)级单位隶属关系代码后两位应为零，县级或乡(镇)级隶属关系代码后两位不应为零。地方单位的部门标识不为企业集团。

当报表类型＝“3”（行政单位汇总录入表）时，单位基本性质应选“10”（行政单位）；当报表类型＝“4”（事业单位汇总录入表）时，单位基本性质应选“21”（参照公务员法管理事业单位）、“22”（财政补助事业单位）；当报表类型＝“5”（经费自理事业单位汇总录入表）时，单位基本性质应选“23”（经费自理事业单位）；当报表类型＝“8”（其他单位汇总录入表）时，单位基本性质应选“90”（其他单位）。

当预算管理级次为乡（镇）级时，报表类型应为“0”（单户表）、“1”（经费差额表）、“6”（乡镇汇总录入表）或“7”（叠加汇总表）。

当新报因素＝“0”（连续上报）时，上年代码不应为空，且应为10位（上年组织机构代码＋上年报表类型代码），其中：上年组织机构代码应符合决算编制要求，上年报表类型应与本年报表类型相同；当新报因素＝“1”（新增单位）、“2”（上年应报未报）、“5”（纳入部门预算范围）时，上年代码应为空。如果上年代码为空，则新报因素不应为连续上报。

组织机构代码应符合决算编制要求。 2．逻辑性公式

— 12 — 当单位执行会计制度＝“5”（其他）时，报表类型应为“1”（经费差额表）、“2”（调整表）或“6”（乡镇汇总录入表）或“8”（其他单位汇总录入表）。

3．核实性公式

当单位执行会计制度＝“1”（行政单位会计制度）时，财决附0

1、02表应为空。

当预算管理级次＝“10”（中央级）且单位预算级次＝“1”（一级预算单位）时，财政预算代码应为3位；当预算管理级次＝“10”（中央级）且单位预算级次＝“2”（二级预算单位）时，财政预算代码应为6位；当预算管理级次＝“10”（中央级）且单位预算级次＝“3”（三级预算单位）时，财政预算代码应为9位；当预算管理级次＝“10”（中央级）且单位预算级次＝“4”（四级预算单位）时，财政预算代码应为12位；当预算管理级次＝“10”（中央级）且单位预算级次＝“5”（五级预算单位）时，财政预算代码应为15位；当预算管理级次＝“10”（中央级）且单位预算级次＝“6”（六级预算单位）时，财政预算代码应为18位；当预算管理级次＝“10”（中央级）且单位预算级次＝“7”（七级预算单位）时，财政预算代码应为21位；当单位预算级次＝“0”（财政汇总）时，部门标识代码＝“999”（财政汇总）且报表类型＝“7”（叠加汇总表）；当单位预算级次≠“0”（财政汇总）时，部门标识代码不为“999”（财政汇总）。

当部门标识代码＝“999”（财政汇总）时，单位预算级次＝“0”（财政汇总）且报表类型＝“7”（叠加汇总表）。

— 13 —

如果预算管理级次≠“10”（中央级），则行补03至05表不应有数。

新报因素≠“9”（其他）。

如果预算管理级次＝“20”（省级），则单位预算级次≤5；如果预算管理级次＝“30”（地市级），则单位预算级次≤3；如果预算管理级次＝“40”（县级）、“50”（乡镇级），则单位预算级次≤2。

当报表类型＝“7”（叠加汇总表）且单位预算级次＝“0”（财政汇总）时，部门标识代码＝“999”（财政汇总）。

当单位性质＝“10”（行政单位）时，国民经济行业分类＝“S90”（中国共产党机关）、“S91”（国家机构）、“S92”（人民政协、民主党派）、“S94”（群众团体、社会团体和其他成员组织）。

当报表类型＝“7”（叠加汇总表）时，封面单位基本性质和单位执行会计制度为空。

六、收入支出决算总表（财决01表）

本表反映单位本年度的总收支和年末结转结余情况，包括行政事业类资金和基本建设类资金。

本表可自动生成，各项数据从本套决算的其他报表中提取。

审核公式 1．基本平衡公式

24行＝（1＋3＋4＋6＋7＋8）行；26行＝（27＋29＋31）行；36行＝（24＋25＋26）行；60行＝（61＋62＋…— 14 — ＋70）行；83行＝（37＋38＋…＋59）行＝（60＋71＋72＋73）行；84行＝（85＋86＋87＋88）行；89行＝（90＋92＋94）行；95行＝（83＋84＋89）行；36行＝95行。

2．逻辑性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则：1行≥2行；4行≥5行；8行≥（9＋10）行；27行≥28行；29行≥30行；90行≥91行；92行≥93行。

3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则1至25行、28行、30行、37至88行、91行、93行≥0。

如果报表类型＝“1”（经费差额表），则各行各列≥0。 如果报表类型＝“2”（调整表），则各行各列≤0。

七、收入支出决算表（财决02表）

本表反映单位本年度收入、支出、结转和结余及结余分配等情况。根据单位行政事业账和基本建设账的收入支出总账、明细账的发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。具体填列要求如下：

（一）支出功能分类科目编码、名称：按照《2012年政府收支分类科目》“类”、“款”、“项”的编码和名称填列（包括有关科目修订文件，下同）。单位取得的除财政拨款和财政专户管理资金以外的各项收支，应按照单位开展专业业务活动的性质，比照《2012年政府收支分类科目》中相关支出功能分类科目选择科目编码和名称。

单位用财政拨款资金和其他资金安排的住房改革支出，

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应统一在“22102”（住房改革支出）科目下的“2210201”（住房公积金）、“2210202”（提租补贴）和“2210203”（购房补贴）科目反映。

（二）上年结转和结余：填列单位上年结转本年使用的基本支出结转和结余、项目支出结转和结余和经营结余。本栏数据不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

1．基本支出结转和结余：填列单位基本支出收支相抵后结转本年使用的累计余额，包括事业单位未转入事业基金的基本支出结余。

2．项目支出结转和结余：填列单位从财政部门或上级单位等取得，需要结转本年继续使用的项目支出收支累计余额。

3．基本建设资金结转和结余：填列单位按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金中非偿还性资金结转本年使用的累计余额。中央单位参照《财政部关于印发的通知》（财预[2010]7号）相关规定填报；地方单位按照各省财政部门有关规定填报，并予以说明。

4．经营结余：填列事业单位上年度未进行分配并结转本年使用的经营收支结余，以及按制度规定结转的经营亏损（以负数填报）。企业化管理事业单位的未分配利润在此填列。

（三）本年收入：填列单位本年度取得的全部收入，包括行政事业类资金收入和基本建设类资金收入。

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（四）本年支出：填列单位本年度全部支出，包括行政事业类资金支出和基本建设类资金支出。

（五）结余分配：填列单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教„2012‟32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。超过规定比例的单位，应在填报说明中详细说明并附文件依据。

根据《财政部关于制发政府性基金预算管理办法的通知》（财预字[1996]435号）、《财政部 中国人民银行关于将部分政府性基金纳入预算管理的通知》（财预[2002]359号）等文件规定，政府性基金结余结转下年继续使用，不应进行结余分配。

其他：反映单位除交纳所得税、提取职工福利基金、转入事业基金以外的结余分配情况。单位按规定交回的基本建设结余资金在此项目填列。如本栏有数，则应在填报说明中说明具体内容及相关政策依据。

（六）用事业基金弥补收支差额：填列单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

（七）年末结转和结余：填列单位结转下年的基本支出结转和结余、项目支出结转和结余和经营结余。除事业单位经营亏损和事业单位行业会计制度明确可列负结余的情况外，一般不应有负数。本栏数据不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

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（八）审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋3＋5）栏各行；8栏各行＝（9＋10＋11）栏各行＝（1＋6－7）栏各行；13栏各行＝（14＋15＋16＋17）栏各行；18栏各行＝（19＋20＋22）栏各行＝（1＋6－7＋12－13）栏各行。

2．逻辑性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则

6、7栏各行、12至17栏各行≥0。

1栏合计行＝财决01表26行；2栏合计行＝财决01表27行；3栏合计行＝财决01表29行；5栏合计行＝财决01表31行；6栏合计行＝财决01表24行；7栏合计行＝财决01表83行；12栏合计行＝财决01表25行；13栏合计行＝财决01表84行；14栏合计行＝财决01表85行；15栏合计行＝财决01表86行；16栏合计行＝财决01表87行；17栏合计行＝财决01表88行；18栏合计行＝财决01表89行；19栏合计行＝财决01表90行；20栏合计行＝财决01表92行；22栏合计行＝财决01表94行。

当支出功能分类科目在“政府性基金预算支出科目”范围时，13栏各行＝0。

当（12＋13）栏各行＝0时：9栏各行＝19栏各行，10栏各行＝20栏各行，11栏各行＝22栏各行。

3．核实性公式

支出功能分类科目不应在“国有资本经营预算支出功能— 18 — 分类科目”范围内。

如果报表类型≠“2”（调整表），则2至4栏各行、19至21栏各行≥0。

当单位执行会计制度＝“1”（行政单位会计制度）时，5栏、11至17栏、22栏各行均为零。

如果单位执行会计制度＝“2”（事业单位会计制度）、报表类型≠“7”（叠加汇总表）且11栏各行>0，则22栏各行＝0。

当单位执行会计制度＝“3”（民间非营利组织会计制度）时，5栏、11至17栏、22栏各行均为零。

当支出功能分类科目＝“20805”（行政事业单位离退休，2080503“离退休人员管理机构”除外）时，13栏各行均为0。

如果报表类型≠“1”（经费差额表）和“2”（调整表），则本表不应为空。

20栏＝10栏＋财决06表11栏－财决06表12栏。 财决02表11栏各行＝财决02表5栏各行＋财决03表6栏各行－财决04表5栏各行。

当报表类型≠“7”（叠加汇总表）或“2”（调整表）时：如果19栏各行

八、收入决算表（财决03表）

本表反映单位本年度取得的全部收入情况。根据单位行

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政事业账和基本建设账的收入总账、明细账的发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。单位由行政事业账转入基本建设账的基本建设类资金(包括结转自筹基建和转拨的财政拨款)，根据行政事业账实际资金来源分别填入财政拨款、财政专户管理资金、事业收入、其他收入等栏目。具体填列要求如下：

（一）财政拨款：填列单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。实行国库集中支付改革并执行财政部财库[2004]190号关于年终结余资金账务处理规定的单位，本年度财政拨款等于单位实际收到的本年预算财政拨款和结存在国库的本年预算指标之和。

一级预算单位收到的应拨给下级单位使用的款项，年终决算时尚未拨出的，在编报时列为本单位财政拨款。

（二）上级补助收入：填列事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（三）事业收入：填列事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入，其中：财政专户管理资金填列事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金。

（四）经营收入：填列事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（五）附属单位缴款：填列事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

（六）其他收入：填列单位取得的除上述收入以外的各— 20 — 项收入，包括未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等。各单位“本级横向财政拨款”和“非本级财政拨款”，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

本级横向财政拨款：填列从本级财政部门以外的“同级单位”取得的财政拨款。事业单位开展专业业务活动及辅助活动并以合同形式从本级财政部门以外的“同级单位”取得的财政拨款，不在本项反映，应填列在“事业收入”栏。

（七）审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋3＋4＋6＋7＋8）栏各行。 2．逻辑性公式

1栏各行＝财决02表6栏各行；1栏合计行＝财决01表24行；2栏合计行＝财决01表1行；3栏合计行＝财决01表3行；4栏合计行＝财决01表4行；5栏合计行＝财决01表5行；6栏合计行＝财决01表6行；7栏合计行＝财决01表7行；8栏合计行＝财决01表8行；9栏合计行＝财决01表9行；10栏合计行＝财决01表10行。

3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则1至10栏各行≥0，4栏各行≥5栏各行，8栏各行≥（9＋10）栏各行。

当单位执行会计制度＝“1”（行政单位会计制度）时，3至7栏各行＝0。

当单位执行会计制度＝“3”（民间非营利组织会计制度）

— 21 —

时，3栏、6栏、7栏各行＝0。

医疗卫生机构不应有经营收入。

九、支出决算表（财决04表）

本表反映单位本年度全部支出情况。根据单位行政事业账和基本建设账的支出总账、明细账的发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。单位由行政事业账转入基本建设账的基本建设类资金(包括结转自筹基建和转拨的财政拨款)，按照基本建设账支出数在“项目支出”栏下反映。具体填列要求如下：

（一）基本支出：填列单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。该类支出明细还应在“基本支出决算明细表”（财决05－1表）中按支出经济分类科目进行反映。

（二）项目支出：填列单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。该类支出明细还应在“项目支出决算明细表”（财决05－2表）中按支出经济分类科目进行反映。

（三）上缴上级支出：填列实行收入上缴办法的事业单位按规定的定额或比例上缴上级单位的支出。

（四）经营支出：填列事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（五）对附属单位补助支出：填列事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

（六）主管部门在汇总决算时，应使用调整表对“上缴— 22 — 上级支出”、“对附属单位补助支出”与收入表中“附属单位缴款”、“上级补助收入”进行冲抵。

（七）审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋3＋4＋5＋6）栏各行。 2．逻辑性公式

1栏各行＝财决02表7栏各行；1栏合计行＝财决01表83行；1栏对应类合计行＝财决01表37至59行；（2＋3）栏合计行＝财决01表60行；4栏合计行＝财决01表71行；5栏合计行＝财决01表72行；6栏合计行＝财决01表73行。

3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则1至6栏≥0。 当单位执行会计制度＝“1”（行政单位会计制度）时，4至6栏各行＝0。

如果5栏各行大于零，则财决02表5栏各行和财决03表6栏各行不能同时为零。

医疗卫生机构不应有经营支出。

十、支出决算明细表（财决05表）

本表反映单位本年度基本支出、项目支出的明细情况，不包括应在“经营支出”、“上缴上级支出”、“对附属单位补助支出”中核算的各项支出。

本表为自动生成表，各项数据从“基本支出决算明细表”（财决05－1表）、“项目支出决算明细表”（财决05－2表）

— 23 —

自动提取。

审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋11＋38＋53＋64＋79＋84＋91＋94＋98）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）栏各行；11栏各行＝（12＋13＋…＋37）栏各行；38栏各行＝（39＋40＋…＋52）栏各行；53栏各行＝（54＋55＋…＋63）栏各行；64栏各行＝（65＋66＋…＋78）栏各行；79栏各行＝（80＋81＋82＋83）栏各行；84栏各行＝（85＋86＋…＋90）栏各行；91栏各行＝（92＋93）栏各行；94栏各行＝（95＋96＋97）栏各行。

2．逻辑性公式

2栏合计行＝财决01表61行；11栏合计行＝财决01表62行；38栏合计行＝财决01表63行；53栏合计行＝财决01表67行；64栏合计行＝财决01表68行；79栏合计行＝财决01表64行；84栏合计行＝财决01表66行；91栏合计行＝财决01表65行；94栏合计行＝财决01表69行；98栏合计行＝财决01表70行。

财决05表1至52栏各行＝财决05－1表1至52栏各行＋财决05－2表1至52栏各行；财决05表64至93栏各行＝财决05－1表64至93栏各行＋财决05－2表64至93栏各行；财决05表53至63栏各行＝财决05－2表53至63栏各行；财决05表94至98栏各行＝财决05－2表94至98栏各行。

— 24 — 十

一、基本支出决算明细表（财决05－1表） 本表反映单位本年度基本支出的明细情况。根据单位行政事业账基本支出明细账的发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。具体填列要求如下：

（一）本表中工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他资本性支出、对企事业单位的补贴、债务利息支出、赠与等支出，按照支出经济分类科目规定的核算内容填列。

因公出国（境）费用：填列单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。

公务接待费：填列单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

公务用车运行维护费：填列单位公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费等支出。

其他交通费用：填列单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、出租车费用等。

公务用车购臵：填列单位公务用车车辆购臵支出（含车辆购臵税）。

其他交通工具购臵：填列单位除公务用车外的其他各类交通工具（如船舶、飞机）购臵支出（含车辆购臵税）。

（二）本表支出不包括应在“上缴上级支出”、“经营支出”、“对附属单位补助支出”中核算的各项支出。

（三）审核公式

— 25 —

1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋11＋38＋64＋79＋84＋91）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）栏各行；11栏各行＝（12＋13＋…＋37）栏各行；38栏各行＝（39＋40＋…＋52）栏各行；64栏各行＝（65＋66＋…＋78）栏各行；79栏各行＝（80＋81＋82＋83）栏各行；84栏各行＝（85＋86＋…＋90）栏各行；91栏各行＝（92＋93）栏各行。

2．逻辑性公式

1栏各行＝财决04表2栏各行。 3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则1至98栏各行≥0；65栏各行、6

8、6

9、71至75栏各行＝0。

当支出功能分类科目＝“2210201”（住房公积金）时，除

1、

38、49栏外，各栏均为0；当支出功能分类科目＝“2210202”（提租补贴）时，除

1、

38、50栏外，各栏均为0；当支出功能分类科目＝“2210203”（购房补贴）时，除

1、

38、51栏外，各栏均为0。

当支出功能分类科目＝“203”（国防）且科目代码≠“2030603”（人民防空）时，

2、

39、40栏各行应为0；当支出功能分类科目＝“2080501”（归口管理的行政单位离退休）、“2080502”（事业单位离退休）、“2080504”（未归口管理的行政单位离退休）时，2栏各行应为0。

当单位性质＝“10”（行政单位）并且报表类型不为“6”（乡镇汇总录入表）、“7”（叠加汇总表）时，9栏＝0。

— 26 — 十

二、项目支出决算明细表（财决05－2表） 本表反映单位本年度项目支出的明细情况，根据单位行政事业账项目支出明细账和基本建设账的发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。具体填列要求如下：

（一）本表中工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、基本建设支出、其他资本性支出、对企事业单位的补贴、债务利息支出、赠与、贷款转贷及产权参股和其他支出，按照支出经济分类科目规定的核算内容填列。

基本建设支出：填列由本级发展与改革部门集中安排的用于购臵固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的公共预算财政拨款支出，不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。

其他资本性支出：填列由各级非发展与改革部门集中安排的用于购臵固定资产、战备性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支出企业更新改造所发生的支出。

因公出国（境）费用：填列单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。

公务接待费：填列单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

公务用车运行维护费：填列单位公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费等支出。

其他交通费用：填列单位除公务用车运行维护费以外的

— 27 —

其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、出租车费用等。

公务用车购臵：填列单位公务用车车辆购臵支出（含车辆购臵税）。

其他交通工具购臵：填列单位除公务用车外的其他各类交通工具（如船舶、飞机）购臵支出（含车辆购臵税）。

（二）本表支出不包括应在“上缴上级支出”、“经营支出”、“对附属单位补助支出”中核算的各项支出。

（三）按《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类项目，应根据实际支出内容，比照支出经济分类科目中“基本建设支出”、“其他资本性支出”款级科目分析填列。

（四）审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋11＋38＋53＋64＋79＋84＋91＋94＋98）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）栏各行；11栏各行＝（12＋13＋…＋37）栏各行；38栏各行＝（39＋40＋…＋52）栏各行；53栏各行＝（54＋55＋…＋63）栏各行；64栏各行＝（65＋66＋…＋78）栏各行；79栏各行＝（80＋81＋82＋83）栏各行；84栏各行＝（85＋86＋…＋90）栏各行；91栏各行＝（92＋93）栏各行；94栏各行＝（95＋96＋97）栏各行。

2．逻辑性公式

1栏各行＝财决04表3栏各行。 98栏各行＝0。

— 28 — 3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则1至98栏各行≥0。 当支出功能分类科目＝“203”（国防）且科目代码≠“2030603”（人民防空）时，

2、

39、40栏各行应为0；当支出功能分类科目＝“2080501”（归口管理的行政单位离退休）、“2080502”（事业单位离退休）、“2080504”（未归口管理的行政单位离退休）时，2栏各行应为0。

当单位性质＝“10”（行政单位）并且报表类型不为“6”（乡镇汇总录入表）、“7”（叠加汇总表）时，9栏＝0。

十三、项目收入支出决算表（财决06表）

本表反映单位本年度项目资金收入、支出、结转和结余情况。

本表可自动生成，各项数据从“行政事业类项目收入支出决算表”（财决06－1表）、“基本建设类项目收入支出决算表”（财决06－2表）中提取。

审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋4＋5＋6）栏各行；7栏各行＝（8＋9＋10）栏各行；13栏各行＝（1－7＋11－12）栏各行；14栏各行＝（15＋16）栏各行。

2．逻辑性公式

2栏各行＝财决02表3栏各行；7栏各行＝财决04表3栏各行＝财决05－2表1栏各行；13栏各行＝财决02表20栏各行。

— 29 —

如果报表类型≠“2”（调整表），则：4栏各行≤财决03表2栏各行；（4＋5＋6）栏各行≤财决03表1栏各行；11栏各行≤财决02表12栏各行；12栏各行≤财决02表13栏各行。

十四、行政事业类项目收入支出决算表（财决06－1表） 本表反映单位本年度行政事业类项目收支余情况。根据单位行政事业账项目资金收支明细账的发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”并分项目逐一填列。单位由行政事业账转入基本建设账的财政拨款，不在本表反映。具体填列要求如下：

（一）资金来源：填列单位行政事业类项目支出的资金来源情况。其中：

1．上年结转和结余：填列单位以前年度安排行政事业类项目的资金结转到本年度使用部分。

2．财政拨款结转和结余：填列单位以前年度安排行政事业类项目的财政拨款资金结转到本年度使用部分。

3．财政拨款：填列单位本年度安排行政事业类项目的财政拨款。

4．财政专户管理资金：填列单位本年度使用财政专户核拨的教育收费等资金安排的行政事业类项目支出。

5．其他资金：填列单位本年度安排行政事业类项目支出的其他资金。

（二）支出数：填列单位本年度行政事业类项目的支出数。

— 30 — 对于存在多种资金来源的项目，单位如无法区分财政拨款、财政专户管理资金和其他资金支出数，应按项目资金的构成比例计算填列。

（三）结余分配：填列事业单位按照有关财务管理规定进行结余分配的项目支出结余资金。对财政拨款项目支出结余，中央单位按照《财政部关于印发的通知》（财预[2010]7号）的规定不能进行分配；地方单位按照各省财政部门有关规定填报，并予以说明。对单位自筹项目结余资金，按有关财务管理规定填报。

（四）年末结转和结余：填列单位截至年底尚未列支出的行政事业类项目资金。

1．财政拨款结转和结余：填列单位行政事业类项目截至年底尚未列支出的财政拨款资金。

2．财政拨款结转、结余：中央单位按照《财政部关于印发的通知》（财预[2010]7号）规定填报；地方单位按照各省财政部门有关规定填报，并予以说明。

（五）审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋4＋5＋6）栏各行；7栏各行＝（8＋9＋10）栏各行；13栏各行＝（1－7＋11－12）栏各行；14栏各行＝（15＋16）栏各行。

2．逻辑性公式

— 31 —

如果报表类型≠“7”（叠加汇总表），则项目名称不能为空。

2栏各行＝财决02表（3－4）栏各行；13栏各行＝财决02表（20－21）栏各行。

当报表类型≠“2”（调整表）、“7”（叠加汇总表）且同一个项目3栏>0或4栏>0时，12栏＝0。当11栏各行＝0且12栏各行＝0时，14栏各行＝（3＋4－8）栏各行。

3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则：1至16栏各行≥0；2栏各行≥3栏各行；13栏各行≥14栏各行。

项目名称不应为科目名称。

十五、基本建设类项目收入支出决算表（财决06－2表） 本表反映单位本年度用非偿还性资金安排的基本建设类项目收支余情况，根据单位基本建设账收支明细账的发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”并分项目逐一填列。具体填列要求如下：

（一）表内指标根据《国有建设单位会计制度》会计科目的核算内容对应分析填列，具体指标填列方法参见“会计科目与部门决算报表对应关系表（国有建设单位）”。执行《医院会计制度》、《基层医疗卫生机构会计制度》、《地质勘查单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》、《企业会计制度》的单位，在“在建工程”科目核算的用财政拨款安排的基本建设类项目，需在本表填列。

（二）资金来源：填列单位基本建设类项目的非偿还性— 32 — 资金来源情况。其中：

1．上年结转和结余：填列单位以前年度安排基本建设类项目的资金结转到本年度使用部分，根据以前年度基本建设类项目资金来源与资金占用情况分析填列。

2．财政拨款结转和结余：填列单位以前年度安排基本建设类项目的财政拨款资金结转到本年度使用部分，根据以前年度基本建设类项目财政拨款来源与占用情况分析填列。

3．财政拨款：填列单位本年度安排基本建设类项目的财政拨款。由行政事业账转入基本建设账的财政拨款在此填列。

4．基本建设支出拨款：填列本年度由本级发展与改革部门安排的基本建设类项目财政拨款。

5．财政专户管理资金：填列单位本年度使用财政专户核拨的教育收费等资金安排的基本建设类项目支出。行政事业账转入基本建设账的此类资金在此填列。

6．其他资金：填列单位本年度安排基本建设类项目的其他资金。根据基本建设类项目除财政拨款和财政专户管理资金以外的非偿还性资金来源情况填列。

（三）支出数：填列单位本年度基本建设类项目的支出数，根据基本建设类项目本年的资金占用情况分析填列。

对于存在多种资金来源的项目，单位如无法区分财政拨款、财政专户管理资金和其他资金支出数，应按项目资金的构成比例计算填列。

（四）用事业基金弥补收支差额：填列单位动用事业基

— 33 —

金安排基本建设类项目的资金。

（五）结余分配：填列按照《基本建设财务管理规定》进行结余分配的基本建设项目结余资金，包括单位年末交回的基本建设结余资金和留成收入。对财政拨款项目支出结余，中央单位按照《财政部关于印发的通知》（财预[2010]7号）的规定不能进行分配；地方单位按照各省财政部门有关规定填报，并予以说明。对单位自筹项目结余资金，按有关财务管理规定填报。

（六）年末结转和结余：填列单位截至年底尚未列支出的基本建设类项目资金。

1．财政拨款结转和结余：填列单位基本建设类项目截至年底尚未列支出的财政拨款资金。

2．财政拨款结转、结余：中央单位按照《财政部关于印发的通知》（财预[2010]7号）规定填报；地方单位按照各省财政部门有关规定填报，并予以说明。

（七）审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋4＋6＋7）栏各行；8栏各行＝（9＋10＋11）栏各行；14栏各行＝（1－8＋12－13）栏各行；15栏各行＝（16＋17）栏各行。

2．逻辑性公式

如果报表类型≠“7”（叠加汇总表），则项目名称不能— 34 — 为空。

2栏各行＝财决02表4栏各行；14栏各行＝财决02表21栏各行。

15栏合计行＋财决06－1表14栏合计行＝财决01表93行。

财决06表1至4栏各行＝财决06－1表1至4栏各行＋财决06－2表1至4栏各行；财决06表5至16栏各行＝财决06－1表5至16栏各行＋财决06－2表6至17栏各行。

如果报表类型≠“2”（调整表），则：（3＋5）栏各行≥财决05－2表53栏各行；9栏各行≥财决05－2表53栏各行。

当12栏各行＝0且13栏各行＝0时，15栏各行＝（3＋4－9）栏各行。

3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则：1至17栏各行≥0；2栏各行≥3栏各行；4栏各行≥5栏各行；14栏各行≥15栏各行；9栏合计行≤财决05－1表64栏合计行＋财决05－2表（53栏＋64栏）合计行。

项目名称不应为科目名称。

十六、公共预算财政拨款收入支出决算表（财决07表） 本表反映单位本年度从本级财政部门取得公共预算财政拨款的收入、支出、结转和结余等情况。单位根据行政事业账和基本建设账的发生数按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。单位由行政事业账转入基本建设账

— 35 —

的财政拨款，不重复反映。具体填列要求如下：

（一）上年结转和结余：填列单位上年度公共预算财政拨款结余结转本年使用的情况，其中：基本支出结转和结余和项目支出结转和结余单独列示。

基本建设资金结转和结余：填列单位按照《国有建设单位会计制度》核算的公共预算财政拨款结转数。中央单位按照《财政部关于印发的通知》（财预[2010]7号）规定填报；地方单位按照各省财政部门有关规定填报，并予以说明。

（二）本年收入：填列单位本年度从本级财政部门取得的公共预算财政拨款。实行国库集中支付改革并执行财政部财库[2004]190号关于年终结余资金账务处理规定的单位，本年度财政拨款等于单位实际收到的本年预算财政拨款和结存在国库的本年预算指标之和。

基本建设资金收入：填列执行《国有建设单位会计制度》的单位本年度基本建设账实际收到用于基本建设类项目的公共预算财政拨款。

（三）本年支出：填列单位本年度公共预算财政拨款支出情况。

1．基本支出：填列单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的用公共预算财政拨款安排的各项支出。其中，工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出应按照支出经济分类科目规定的核算内容填列。

2．项目支出：填列单位为完成特定的工作任务或事业— 36 — 发展目标，在基本支出之外发生的用公共预算财政拨款安排的各项支出。

3．基本建设资金支出：填列执行《国有建设单位会计制度》的单位基本建设类项目中使用公共预算财政拨款的支出数。本栏仅反映基本建设账支出数。

（四）用事业基金弥补收支差额：填列动用以前年度转入事业基金的公共预算财政拨款结余弥补收支差额的情况。

中央单位仅指动用实行国库集中支付改革前转入事业基金的公共预算财政拨款结余弥补收支差额情况。

（五）结余分配：填列单位按照规定将公共预算财政拨款结余资金转入事业基金的金额，项目结转和结余资金原则上不能进行分配。基本建设类项目交回结余在此栏目反映。

（六）年末结转和结余：填列单位年末结转下年使用的公共预算财政拨款结转和结余数。

（七）事业单位住房改革支出结转和结余资金应按照《财政部关于事业单位住房补贴会计处理补充规定的通知》（财会[2003]28号）规定进行核算并填列本表。单位本年如动用以前年度转入事业基金的住房改革支出结余（中央级事业单位仅指实行国库集中支付改革前转入事业基金的住房改革支出结余），应在“本年支出”和“用事业基金弥补收支差额”栏目反映。

（八）中央单位填报本表应符合《财政部关于印发的通知》（财预[2010]7号）有关规定。

— 37 —

（九）审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋3）栏各行；7栏各行＝（8＋12）栏各行；16栏各行＝（1＋5－7＋14－15）栏各行；16栏各行＝（17＋18）栏各行。

2．逻辑性公式

支出功能分类科目应在“公共财政预算支出科目”范围内。

当预算管理级次＝“10”（中央级）时，15栏各行＝0。 （3栏＋财决09表3栏）各行＝财决06表3栏各行；（4栏＋财决09表4栏）各行＝财决06－2表3栏各行；（5栏＋财决09表5栏）各行＝财决03表2栏各行；（6栏＋财决09表6栏）各行＝财决06－2表4栏各行；（12栏＋财决09表12栏）各行＝财决06表8栏各行；（13栏＋财决09表13栏）各行＝财决06－2表9栏各行；（18栏＋财决09表16栏）各行＝财决06表14栏各行；（19栏＋财决09表17栏）各行＝财决06－2表15栏各行。

如果报表类型≠“2”（调整表），则：（8栏＋财决09表8栏＋财决11表8栏）各行≤财决05－1表1栏；（9栏＋财决09表9栏＋财决11表9栏）各行≤财决05－1表2栏；（10栏＋财决09表10栏＋财决11表10栏）各行≤财决05－1表11栏；（11栏＋财决09表11栏＋财决11表11栏）各行≤财决05－1表38栏。

如果报表类型≠“2”（调整表），则（财决07表5栏＋— 38 — 财决09表5栏＋财决11表5栏）各行≤财决03表1栏各行；（财决07表7栏＋财决09表7栏＋财决11表7栏）各行≤财决04表1栏各行。

3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则：各栏各行≥0；3栏各行≥4栏各行；5栏各行≥6栏各行；8栏各行≥（9＋10＋11）栏各行；12栏各行≥13栏各行；18栏各行≥19栏各行。

当支出功能分类科目为20805款“行政事业单位离退休”（2080503项“离退休人员管理机构”除外）时，15栏各行均为0。

如果（8＋13）栏同一类款项＝0且12栏同一类款项>0且财决09表（8＋13）栏同一类款项＝0且12栏同一类款项>0，则（18－19）栏同一类款项＋财决09表（16－17）栏同一类款项＝（（3－4）栏＋财决09表（3－4）栏＋财决06－1表4栏－财决06－1表8栏＋14栏）同一类款项；如果8栏同一类款项＝0且12栏同一类款项＝13栏同一类款项，同时财决09表8栏同一类款项＝0且13栏同一类款项>0，则（19栏＋财决09表17栏）同一类款项＝（4栏＋财决09表4栏＋财决06－2表4栏－财决06－2表9栏＋14栏－15栏）同一类款项。

如果报表类型≠“2”（调整表）且财决02表（19栏＋20栏）各行≥0，则（财决07表16栏＋财决09表14栏＋财决11表16栏）各行≤财决02表（19＋20）栏各行。

— 39 —

十

七、公共预算财政拨款支出决算明细表（财决08表） 本表反映单位从本级财政部门取得的公共预算财政拨款本年度列支的基本支出和项目支出的明细情况。

本表为自动生成表，各项数据从“公共预算财政拨款基本支出决算明细表”（财决08－1表）、“公共预算财政拨款项目支出决算明细表”（财决08－2表）自动提取。

审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋11＋38＋53＋64＋79＋84＋91＋94＋98）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）栏各行；11栏各行＝（12＋13＋…＋37）栏各行；38栏各行＝（39＋40＋…＋52）栏各行；53栏各行＝（54＋55＋…＋63）栏各行；64栏各行＝（65＋66＋…＋78）栏各行；79栏各行＝（80＋81＋…＋83）栏各行；84栏各行＝（85＋86＋…＋90）栏各行；91栏各行＝（92＋93）栏各行；94栏各行＝（95＋96＋97）栏各行。

2．逻辑性公式

1栏各行＝财决07表7栏各行。

财决08表1至52栏各行＝财决08－1表1至52栏各行＋财决08－2表1至52栏各行；财决08表64至93栏各行＝财决08－1表64至93栏各行＋财决08－2表64至93栏各行；财决08表53至63栏各行＝财决08－2表53至63栏各行；财决08表94至98栏各行＝财决08－2表94至98栏各行。

— 40 — 如果报表类型≠“2”（调整表），则本表各栏≤财决05表对应栏。

十八、公共预算财政拨款基本支出决算明细表（财决08－1表）

本表反映单位从本级财政部门取得的公共预算财政拨款本年度列支的基本支出明细情况。根据单位行政事业账基本支出明细账中公共预算财政拨款支出的发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。具体填列要求如下：

（一）本表中工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他资本性支出、对企事业单位的补贴、债务利息支出、赠与等支出，按照支出经济分类科目规定的核算内容填列。

因公出国（境）费用：填列单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。

公务接待费：填列单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

公务用车运行维护费：填列单位公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费等支出。

其他交通费用：填列单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、出租车费用等。

公务用车购臵：填列单位公务用车车辆购臵支出（含车辆购臵税）。

其他交通工具购臵：填列单位除公务用车外的其他各类

— 41 —

交通工具（如船舶、飞机）购臵支出（含车辆购臵税）。

（二）审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋11＋38＋64＋79＋84＋91）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）栏各行；11栏各行＝（12＋13＋…＋37）栏各行；38栏各行＝（39＋40＋…＋52）栏各行；64栏各行＝（65＋66＋…＋78）栏各行；79栏各行＝（80＋81＋…＋83）栏各行；84栏各行＝（85＋86＋…＋90）栏各行；91栏各行＝（92＋93）栏各行。

2．逻辑性公式

支出功能分类科目应在“公共财政预算支出科目”范围内。

1栏各行＝财决07表8栏各行；2栏各行＝财决07表9栏各行；11栏各行＝财决07表10栏各行；38栏各行＝财决07表11栏各行。

如果报表类型≠“2”（调整表），则本表各栏≤财决05－1表对应栏。

3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则1至98栏各行≥0；65栏各行、6

8、6

9、71至75栏各行＝0。

当支出功能分类科目＝“2210201”（住房公积金）时，除

1、

38、49栏外，各栏均为0；当支出功能分类科目＝“2210202”（提租补贴）时，除

1、

38、50栏外，各栏均为0；当支出功能分类科目＝“2210203”（购房补贴）时，除

1、— 42 —

38、51栏外，各栏均为0。

当支出功能分类科目＝“203”（国防）且科目代码≠“2030603”（人民防空）时，

2、

39、40栏各行应为0；当支出功能分类科目＝“2080501”（归口管理的行政单位离退休）、“2080502”（事业单位离退休）、“2080504”（未归口管理的行政单位离退休）时，2栏各行应为0。

当单位性质＝“10”（行政单位）并且报表类型不为“6”（乡镇汇总录入表）、“7”（叠加汇总表）时，9栏＝0。

十九、公共预算财政拨款项目支出决算明细表（财决08－2表）

本表反映单位从本级财政部门取得的公共预算财政拨款本年度列支的项目支出明细情况，根据单位行政事业账项目支出明细账和基本建设账中公共预算财政拨款支出的发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。具体填列要求如下：

（一）本表中工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、基本建设支出、其他资本性支出、对企事业单位的补贴、债务利息支出、赠与、贷款转贷及产权参股和其他支出，按照支出经济分类科目规定的核算内容填列。

基本建设支出：填列由本级发展与改革部门用公共预算财政拨款集中安排的用于购臵固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的支出。

其他资本性支出：填列由本级非发展与改革部门用公共

— 43 —

预算财政拨款集中安排的用于购臵固定资产、战备性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支出企业更新改造所发生的支出。

因公出国（境）费用：填列单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。

公务接待费：填列单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

公务用车运行维护费：填列单位公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费等支出。

其他交通费用：填列单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、出租车费用等。

公务用车购臵：填列单位公务用车车辆购臵支出（含车辆购臵税）。

其他交通工具购臵：填列单位除公务用车外的其他各类交通工具（如船舶、飞机）购臵支出（含车辆购臵税）。

（二）按《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类项目，应根据实际支出内容，比照支出经济分类科目中“基本建设支出”、“其他资本性支出”款级科目分析填列。

（三）审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋11＋38＋53＋64＋79＋84＋91＋94＋98）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）栏各行；11栏各行＝（12＋13＋…＋37）栏各行；38栏各行＝（39— 44 — ＋40＋…＋52）栏各行；53栏各行＝（54＋55＋…＋63）栏各行；64栏各行＝（65＋66＋…＋78）栏各行；79栏各行＝（80＋81＋82＋83）栏各行；84栏各行＝（85＋86＋…＋90）栏各行；91栏各行＝（92＋93）栏各行；94栏各行＝（95＋96＋97）栏各行。

2．逻辑性公式

支出功能分类科目应在“公共财政预算支出科目”范围内。

1栏各行＝财决07表12栏各行；53栏各行＝财决05-2表53栏各行。

如果报表类型≠“2”（调整表），则本表各栏≤财决05－2表对应栏。

3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则1至98栏各行≥0。 98栏各行＝0。

当支出功能分类科目＝“203”（国防）且科目代码≠“2030603”（人民防空）时，

2、

39、40栏各行应为0；当支出功能分类科目＝“2080501”（归口管理的行政单位离退休）、“2080502”（事业单位离退休）、“2080504”（未归口管理的行政单位离退休）时，2栏各行应为0。

当单位性质＝“10”（行政单位）并且报表类型不为“6”（乡镇汇总录入表）、“7”（叠加汇总表）时，9栏＝0。

二

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（财决09表）

— 45 —

本表反映单位本年度从本级财政部门取得纳入预算管理的政府性基金预算财政拨款的收入、支出、结转和结余等情况。单位根据行政事业账和基本建设账的发生数按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列，具体填列要求如下：

（一）上年结转和结余：填列单位上年度政府性基金预算财政拨款结余结转本年使用的情况，其中：基本支出结转和结余和项目支出结转和结余单独列示。

基本建设资金结转和结余：填列单位按照《国有建设单位会计制度》核算的政府性基金预算财政拨款结转数。

（二）本年收入：填列单位本年度从本级财政部门取得的政府性基金预算财政拨款。实行国库集中支付改革并执行财政部财库[2004]190号关于年终结余资金账务处理规定的单位，本年度财政拨款等于单位实际收到的本年预算财政拨款和结存在国库的本年预算指标之和。

基本建设资金收入：填列执行《国有建设单位会计制度》的单位本年度基本建设账实际收到用于基本建设类项目的政府性基金预算财政拨款。

（三）本年支出：填列单位本年度政府性基金预算财政拨款支出情况。

1．基本支出：填列单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的用政府性基金预算财政拨款安排的各项支出。其中，工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出应按照支出经济分类科目规定的核算内— 46 — 容填列。

2．项目支出：填列单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的用政府性基金预算财政拨款安排的各项支出。

3．基本建设资金支出：填列执行《国有建设单位会计制度》的单位基本建设类项目中使用政府性基金预算财政拨款的支出数。本栏仅反映基本建设账支出数。

（四）年末结转和结余：填列单位年末结转下年使用的政府性基金预算财政拨款结转和结余数。

根据《财政部关于制发政府性基金预算管理办法的通知》（财预字[1996]435号）、《财政部 中国人民银行关于将部分政府性基金纳入预算管理的通知》（财预[2002]359号）等文件规定，政府性基金结余结转下年继续使用，不应进行结余分配。

（五）审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋3）栏各行；7栏各行＝（8＋12）栏各行；14栏各行＝（1＋5－7）栏各行；14栏各行＝（15＋16）栏各行；17栏各行＝（4＋6－13）栏各行。

2．逻辑性公式

支出功能分类科目应在“政府性基金预算支出科目”范围内。

如果报表类型≠“7”（叠加汇总表），则项目名称不能为空。

— 47 —

3．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则：1至17栏各行≥0；3栏各行≥4栏各行；5栏各行≥6栏各行；8栏各行≥（9＋10＋11）栏各行；12栏各行≥13栏各行；16栏各行≥17栏各行。

项目名称应不为科目名称。

二十一、政府性基金预算财政拨款支出决算明细表（财决10表）

本表反映单位从本级财政部门取得的政府性基金预算财政拨款本年度列支的基本支出和项目支出的明细情况。

本表为自动生成表，各项数据从“政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表”（财决10－1表）、“政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表”（财决10－2表）自动提取。

审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋11＋38＋64＋79＋84＋91＋94＋98）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）栏各行；11栏各行＝（12＋13＋…＋37）栏各行；38栏各行＝（39＋40＋…＋52）栏各行；64栏各行＝（65＋66＋…＋78）栏各行；79栏各行＝（80＋81＋82＋83）栏各行；84栏各行＝（85＋86＋…＋90）栏各行；91栏各行＝（92＋93）栏各行；94栏各行＝（95＋96＋97）栏各行。

2．逻辑性公式

— 48 — 1栏各行＝财决09表7栏各行。

1至52栏各行＝财决10－1表1至52栏各行＋财决10－2表1至52栏各行；64至93栏各行＝财决10－1表64至93栏各行＋财决10－2表64至93栏各行；财决10表94至98栏各行＝财决10－2表94至98栏各行。

如果报表类型≠“2”（调整表），则本表各栏≤财决05表对应栏。

二十二、政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表（财决10－1表）

本表反映单位从本级财政部门取得的政府性基金预算财政拨款本年度列支的基本支出明细情况。根据单位行政事业账基本支出明细账中政府性基金预算财政拨款支出的发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。具体填列要求如下：

（一）本表中工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他资本性支出、对企事业单位的补贴、债务利息支出、赠与等支出，按照支出经济分类科目规定的核算内容填列。

因公出国（境）费用：填列单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。

公务接待费：填列单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

公务用车运行维护费：填列单位公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费等支出。

— 49 —

其他交通费用：填列单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、出租车费用等。

公务用车购臵：填列单位公务用车车辆购臵支出（含车辆购臵税）。

其他交通工具购臵：填列单位除公务用车外的其他各类交通工具（如船舶、飞机）购臵支出（含车辆购臵税）。

（二）审核公式 1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋11＋38＋64＋79＋84＋91）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）栏各行；11栏各行＝（12＋13＋…＋37）栏各行；38栏各行＝（39＋40＋…＋52）栏各行；64栏各行＝（65＋66＋…＋78）栏各行；79栏各行＝（80＋81＋82＋83）栏各行；84栏各行＝（85＋86＋…＋90）栏各行；91栏各行＝（92＋93）栏各行。

2．逻辑性公式

支出功能分类科目应在“政府性基金预算支出科目”范围内。

1栏各行＝财决09表8栏各行；2栏各行＝财决09表9栏各行；11栏各行＝财决09表10栏各行；38栏各行＝财决09表11栏各行。

如果报表类型≠“2”（调整表），则本表各栏≤财决05-1表对应栏。

3．核实性公式

— 50 —

第12篇：迁安市决算公开情况说明

迁安市2017年度决算公开情况说明

根据《中华人民共和国预算法》、《中共河北省委办公厅 河北省人民政府办公厅印发的通知》（冀办发〔2016〕29号）和《河北省财政厅关于印发的通知》（冀财预〔2016〕129号）以及财政财务管理有关规定，现将我市2017年度决算公开情况说明如下:

一、决算公开时间及方式

本级决算于2018年8月1日人大批复2017年财政决算的报告，财政部门在2018年8月10日通过迁安市政府门户网站设立预决算公开专栏向社会公开。

二、决算公开内容

具体包括以下内容：迁安市2017年财政决算报告，2017年总决算报表生成表，决算公开说明，决算公开套表（包括一般公共预算收入决算表、一般公共预算支出表、一般公共预算本级支出决算表、一般公共预算财政拨款基本支出决算表、一般公共预算税收返还、一般性和专项转移支付分地区情况表、一般公共预算专项转移支付分项目情况表、政府一般债务限额及余额情况表、政府一般债务余额决算表、2017年政府性基金预算收入决算表、2017年度政府性基金支出决算表、2017年政府性基金预算本级支出决算表、政府性基金预算专项转移支付分地区情况表、政府性基金预算专项转移支付分项目情况表、政府一专项债务限额及余额情况表、政府专项债务余额决算表、2017年国有资本经营相关决算表、迁安市社会保险基金收入决算表、2017年社会保险基金支出决算表、本级汇总的一般公共预算“三公”经费决算执行情况表）。

三、转移支付情况

2017年我市累计收到一般公共预算转移支付资金196327万元，其中：财力性转移支付45688万元；定向转移支付150639万元，支出136906万元，重点用于教育、文化体育与传媒、社会保障、医疗卫生、节能环保、农林水、交通运输等方面。

2017年迁安市政府性基金上级补助收入1066万元。 2017年国有资本经营上级补助收入-774万元。 一般公共预算年终结余16285万元（其中转移支付资金结转12833万元，本级结转资金3452万元）；政府性基金上级补助收入1066万元，政府性基金年终结余5234万元（其中上级补助收入结转9万元、本级结转资金5225万元）。

四、举借债务情况 （1）政府性债务余额情况。截止2017年底，我市的政府债务余额为694912万元，全部为地方政府债券，其中：一般债务余额为472331万元，专项债务余额为222581万元。 根据省厅提供的2017年债务测算率，我市的一般债务率为47.7%，专项债务率为35%，一般偿债率为30.8%，专项偿债率为67.3%，综合债务率为31.4%，均未超过风险警戒线。

（2）政府债券情况。2017年我市新增政府债券34000万元，其中：一般债券5000万元，专项债券29000万元，主要用于教育装备投入、交通第三通道西延、园区基础设施建设、旅游城区夜景亮化及美丽乡村建设。置换债券83649万元，其中一般置换债券16549万元，专项置换债券67100万元。

五、2017年本级一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明

2017年,财政部门严控三公经费支出管理，会同有关部门采取有力措施，切实加强全市“三公经费”的监管，但全年“三公经费”支出2930.3万元，同比增长8.16%，其主要原因一是因公出国（境）支出5.38万元,此项支出是人劳局副局长张士杰应上级要求参加省人力资源和社会保障厅组织的现代教育体系与技能人才培养培训团的支出，去年同期没有此项支出；二是本年公车购置费用47.9万元，去年同期没有此项支出。这是中共迁安市纪委按照《省委办公厅的通知要求，购置4辆执法执勤用车的支出；三是公务接待费支出740.3万元，同比增长47.26%，增长的主要原因为：一是我市2016年四大班子的业务费直接拨付至锦江饭店，2017年财政部专员办检查我市预决算公开时指出这样少报业务招待费问题，我们及时整改直接列支到各部门，增加了公务接待费支出。另外2017年我市组织全域旅游发展大会、“轩辕黄帝文化周”经贸洽谈会、“魅力水城、绿色迁安”经贸洽谈会、文明城创建等活动造成也公务接待费增加。

公车运行费支出中公务用车运行维护费2136.72万元，同比下降3.16%。下降的主要原因是我市认真落实公车改革，进行公务用车清理，同时要求各单位严格控制公车运行经费，实行定额管理，既降低了运行车本也满足了正常工作需要。

六、2017政府采购情况

2017年，我市严格按照《中华人民共和国政府采购法》及其相关法律法规依法采购，以“公平、公正、公开、诚实信用”为原则高效完成各项采购任务，全年完成采购预算金额40516万元，实际采购金额30382万元。其中货物类实际采购5708万元，工程类实际采购11920万元，服务类实际采购 12754万元。取得了良好的经济效益与社会效益。

七、绩效工作开展情况 一是加强预算管理。深化部门预算改革，强化预算绩效管理，我市预算编制采用河北省财政厅推行的“一体化平台”软件。按照国家、省出台的工资政策生成人员经费（工资及社会保障缴费、住房公积金），按照我市制定的标准定额生成正常公用经费。各单位项目资金必须填报项目库，项目库必须要有各单位的职责活动、绩效目标指标、实施计划、产出效果指标等。收支科目全部细化，按照功能分类到款、经济分类到项编制。政府收支全部纳入预算，编制四本预算。二是加强财政资金国库集中支付管理、落实预算执行动态监控机制、加强绩效预算项目的事中监管、完善绩效预算执行监督。三是加强地方政府债务管控。进一步加强地方政府债务限额管理、严格按照上级规定使用债券资金、加快债券资金支出进度、提高债券资金使用效益。

八、其他情况说明 无其他情况说明

九、名词解释

（1）财政拨款收入是指财政部门核拨给预算部门的财政性资金。

（2）基本支出是指行政事业部门为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

（3）项目支出是指预算部门为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

（4）机关运行经费是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等。

（5）三公经费是指政府部门人员因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费、公务接待产生的费用。其中，因公出国（境）费用反映部门公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车运行维护费反映部门按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车购置反映公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务接待费反映部门规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

第13篇：关于银行年终决算讲话

一、关于年终决算工作

1、重要性。年终决算是对一个支行年度财务状况、经营成果以及各项经营指标的集中反映，是保证一个支行各项业务管理工作正常开展的重要基础。今年的年终决算意义重大，既是决算年，又是转换年。一是农行股改已进入关键时期，12月31日将做为股改的数据基准日，按照国务院和财政部的要求农行将在1月1日全面实施新的《企业会计准则》，届时农行将依据今年的决算成果按照新准则转换后对外部披露财务信息，因此各经营单位决算成果的质量将直接影响到总行的数据汇总与转换。二是今年是全国农行所有分支机构财务管理系统（fmis）上线后的第一次年终决算，各网点数据清理的真实、认真、及时与否将直接影响到上级行转换汇总的进度。这些特点使得年终决算工作意义重大，也使决算工作量大、工作难度增大，因此，支行要求，各单位必须高度重视今年的年终决算工作，网点负责人负全责，会计主管要亲自抓，要全所动员，认真准备，周密部署，积极投入，精心组织，确保安全，平稳度过，要本着对农行股改和历史负责的态度，按照“统一指挥，横向联动，令行禁止”的工作方针，确保年终决算工作顺利进行。

2、应做的工作。

第一，认真学好三文一表：

《关于做好会计决算的通知》、《河南省abis计算机年终决算工作流程》、《转发中国人民银行关于做好年终决算日支付清算工作的通知》、《年终决算必须办理的重大事项一览表》，“三文一表”是做好年终决算的指南，其他事项以支行通知为准。

第二，做好各项帐务清理核对：

1、清理各项现金和实物资产。各单位要对使用的固定资产、低值易耗品及代保管有价值品（抵押物、质押物），各种本外币现钞、重要空白凭证、国债存根和打包户存款进行一次全面清查核对，并登记盘点清单备查，保证账实相符。

2、全面清理核对内外部账务。各营业单位要对单位结算账户、同业存款账户、贷款账户进行一次决算前的全面对账工作，在决算日前排查、消除相关风险隐患。

3、全力配合数据清理，确保新准则顺利转换。新会计准则转换是一项庞大、繁杂的系统工程，主要的工作任务集中在二级分行以上，支行各职能部门负责各种信息采集表的填报，营业网点负责各类基础数据的清理，而数据清理的效果将直接影响信息采集表填报的质量。因此各单位务必按照支行下发的数据清理任务开展清理工作，务必按照真实反映、及时准确的原则进行清理，遇有疑难的问题要及时与支行相关部门沟通联系。

第三，确保会计核算的准确性，真实反映财务成果：

1、要严格按照权责发生制核算各类财务收入与支出。未经支行批准严禁人为调整科目，要确保各项中间业务收入入账及时、准确，对上级行下拨的各类中间业务手续费、佣金必须全额入账，严禁挪用或少入账。

2、要特别关注应收、应付利息的计提与入账准确性。各单位要认真核对应收、应付利息入账日打印的计提清单，发现错误及时报告、调整。贷款应收利息超过90天的必须纳入表外核算并按规定计提表外复利，保证财务成果真实反映。

3、对各类表外分户和内部科目、账户的使用进行一次全面清理，确保科目反映真实、反映正确。

4、各单位主管每日要密切关注各类业务应收应付款项科目余额是否正常，“99999”科目是否有异常挂账并及时予以处理。

第四，决算日应注意的事项：

1、支行营业厅要认真检查和维护税金计提行与入账行关系表，确保年终计提税金归属正确无误。

2、在行所签退前务必查询网内来账和在途重要空白凭证，保证全部入帐、及时核销。

3、各类财政性资金的汇缴、上划要严格按照人民银行规定的清算场次进行办理，原始票据务必及时送达支行营业厅，具体时间按照当地人民银行通知为准。

二、关于“开门红”工作

充满艰辛的即将过去，回首，成功伴随着艰辛，成果饱含着汗水，全体员工都付出了辛勤劳动。满怀着胜利的喜悦我们即将迎来更具希望和挑战的，一年之计在于春，近年来的实践证明，谁抓住了一季度开门红工作，谁就抓住了全年工作的主动权。赢得了开门红，就赢得了全年工作的良好开端，“好的开始是成功的一半”。对于单位来讲，开门红之战是否成功，关系到全年目标任务的完成，首季开局是否顺利，将影响到单位和员工个人的斗志和信心。

1、如何迎战开门红？首先是要有一个清醒的认识，其次要有一个周密的计划，再就是有具体的行动。在认识方面，制约我行业务发展的瓶颈还有很多：一是我们的网点优势已不复存在。目前，我行仅有六个营业网点，3台atm机，我们的硬件配备又远远落后工行、建行。同时，信用社、邮政储蓄又可以通过城乡联动的传统模式，与我们争抢城区业务。过去的经验表明，他们的城区竞争力不容忽视。二是任务差距较大。上年度由于我们大幅度撤并网点，导致我行存款欠任务较多。今年年底，市分行在分配任务上出台了新的规定，就是上年欠帐部分在下年度任务的基础上进行累加，也就是说我们一季度开门红不但要完成今年一季度的任务，还要弥补上年度的差额任务。我统计了一下，全行目前有存款、外汇、不良清收、第三方存管、贷记卡五项任务没完成，所以说，开门红我们的任务压力很大，业务经营面临巨大的挑战。三是我行不良贷款占比居高不下，严重削弱了我行的资产创利水平。不良贷款占比目前为71%，全行能正常收息贷款不足1个亿，几乎100%的不良贷款基本处于睡眠状态,不但不能为我行增收做贡献,而且给我们完成市行分配的清收指标形成压力。另一方面，货币清收小额贷款工作越来越难。因为部分农村已经没有我行网点的支撑，加之资产部清收队员的自动转岗，清收力量也相应减弱，致使大量散落于农村的小额贷款，长期无人问津，甚至丧失法律时效。四是中间业务增长难以实现较大突破。虽然在营销基金业务取得了一定进展，但是网上银行、第三方存管、贷记卡发行等方面，进展仍然缓慢。全行还没有形成中间业务创收最主要的业务产品。要不是基金收入87万元，全年361万元中间业务收入就不可能完成。所以说，我们形势严峻，任务严峻，大家都要认识到完成任务的艰巨性，这是我们要有的第一个清醒认识；我们要有的第二个清醒认识是，全行上下不分前台后台，不分基层机关，我们都是一线员工，都要面向市场，都要攻关营销。开门红”任务不光是一线网点的任务，机关也有任务，客户部要承担支行正常收息的职责，信贷部要承担全行8000笔贷款风险控制责任；基础办、会计科、中间业务部、客户部还要承担经营与管理的双责任，办公室应经常下网点查，看、问、好的典型事迹给予及时宣传与报道（能及时发现典型，弘扬正气），保卫科要承担安全管理责任，后勤保障部门要服务于业务，服务于员工。每个层面都要明确支行目标是什么？单位目标是什么？个人任务是什么？机关除管理外，经营任务有哪些？“开门红”任务面前，人人有责任，人人有目标，人人要参与，齐心协力，齐抓共管，全员要上阵。全行所有在岗人员，人人都要分配任务，人人都要创造效益，人人都要参与考核。为此，今年我行“开门红”工作概况起来就是“两个目的，三大目标，九项重点，”。两个目的是：①安全经营（内控管理规范），②有效发展（争回我行发展费用和绩效工资）；三大目标是：存款、中间业务收入、不良清收；九项重点工作是：①存款工作，②外汇工作，③同业存款，④第三方存管，⑤发卡（含借记卡、贷记卡），⑥保险，⑦基金，⑧收息（正常收息、不良收息），⑨网银。每个网点要针对上述“

2、

3、9”有针对性地开展好本所工作，使本所工作出现亮点。在座各位要让自己立即融入到本单位开门红活动中去，起模范带头作用；根据单位的实际制定营销计划；立刻行动，去落实这一计划，要克服工作无重点，冲刺无亮点，努力无方向，目标不明确，责任不落实，考核走过场，大家在一起吃大锅饭，谁也不出力的现象发生。

2、怎么干？（具体的行动）。市行层面对三大目标要求是：①存款工作做到“五靠”：靠新观念，靠新产品，靠新业务，靠新营销，靠新宣传；②中间业务：以基金、第三方存管（选好新股民）为重点，保持发卡和保险营销的继续领先；③清收工作：“2个落实，1个重点”：2个落实是：①落实本金到期收回；②落实利息逐户收回；1个重点是：继续抓好不良资产处置准备工作。针对上述要求，除张行长讲的外，我在强调以下几个方面，请大家在具体中抓好落实：

1、在存款工作方面，全行每一名员工，都要牢固树立“总量就是实力，份额就是地位，增存就是增效，增量就是竞争力”的存款理念，全面分析辖区内的资金组织及市场竞争的新动向、新特点，牢牢把握元旦、春节期间市场活跃和社会各类资金集中回笼的有利时机，大力拓展新的领域，努力提高市场份额。就此，我个人认为，全行一季度的存款工作上要做到四“要”。一要树立“服务增值、服务创效”理念。真正把规范化服务工作落实到窗口、落实到柜台、落实到每个员工的行动上，不断加强和改进服务手段和服务措施，进一步提高服务质量和服务效率（建议支行给每位柜员安上客户评价系统），针对元旦、春节前后，各类商户及城乡居民收入相对集中、劳务人员返乡、商品市场交易活跃等季节性特点，认真研究和探索揽存的新对策，突出抓好低存本存款工作。二要加强产品的服务意识。当前，我们的服务产品可谓不少。各类基金、保险、第三方存管、“双利丰”（大家都知道申购新股赚钱，但确保中1000新股往往需要动用数百万资金，对一般散户来说概率很小，但散户购买农行本利丰第5期人们币理财产品-新股申购计划，就可使散户获得高收益，因为银行去集中申购。去年我行这两项业务业务量为零，考核奖励得分为零）个人通知存款，教育储蓄等等，这些方面，我们尚存巨大潜力可供挖潜。通过挖潜这些新业务产品，拓宽增存渠道，寻求新的发展。三要着力提高对公存款综合营销能力。与储蓄存款相同的是，对公存款在“两节”期间也是一个增长的高峰期。特别是企业之间正常的商业拖欠，按惯例也会得到阶段性的清算。因此，在回笼这部分资金中，重点是客户部与营业厅应加强协作，深入企业检查督促，确保企业销售款按一定比例归行。四要继续

密切同信用社的合作关系，扩大合作领域，力促同业存款保持稳定。

2、真正把中间业务当作主营业务来抓。今年中间业务要实现突破性发展，必须加大工作力度，各所要结合本网点实际，挖掘自身资源优势，做好细分客户工作，强化柜面服务水平，将发卡、基金、第三方存管与存款工作相结合，不能就存款论存款，因为我们的资本市场发生了很大变化，数据显示，国内资金主要流向了基金和股市，没有人会无理由把钱闲置在银行不动，大家理财观念都在增强，各单位对中间业务要找准切入点和营销重点、宣传重点，比方说，在宣传方面，春节期间利用广播、电视点播宣传本网点，或者结合网点实际抓宣传（如甘岸所楼上做大幅宣传画）；利用与当地移动、网通合作宣传本网点（如洋河发电话本）；利用宣传车，逢集网点之间来回宣传；在营销方面，建好“八薄”：①辖区科级干部、股级干部、医务人员、学校教师和学生、本地中小企业主要人员、临街门店经营大户、本所存款大户、向外扩展的领军人物等8类人员联系花名册；②做好上述人员的营销工作，重点是发卡、基金（应重点发展一批五万元以上的优质客户）、股票买卖，并定期对上述人员进行信息发布，温馨提示也好，业务宣传也罢，让他认住你的服务特色。对于银行卡工作。①发卡避免量的扩张而忽视质的提高，发卡3.8万张，卡均存款0.16万元，发卡2.7万张，卡均存款0.13万元；前11个月，发卡2.9万张，卡均存款0.14万元；②力争使贷记卡在一季度迎来发卡旺季。对于网银业务。①对已注册客户进行有效维护，定期回访，及时了解掌握客户网银使用情况，及时解决客户的服务需求和业务办理中存在的问题；②对交易量为零或较少的客户进行二次营销，努力提高客户使用网银的机率。其实网上银行业务发展好了，某种程度上在减轻前台柜员劳动强度的同时，又可以促进这些业务产品自身的发展。对于第三方存管，部分员工对此仍不熟知，不会使用，何谈向客户营销？这里要求，在向客户营销推介新的业务产品时，首先我们每人应该学会使用。原则上，我们要求全行有条件的员工，人人都要开通第三方存管，人人都会使用网上银行。关于保险工作。我们截止目前只分配了开门红保险任务，市行分配30万元保费手续费收入，我们按点均20万元，人均10万元进行了分配，在点均基础上，分城区、乡镇两块进行了调剂，按惯例，城区少、乡镇多。一是签定责任书，二是建好营销台帐，三是按各公司的营销方案进行兑现奖励。一句话，中间业务的完成，主任要带好头，机关要做出表率，无条件完成个人分配任务。

3、收息工作。①落实到户，②保证收息按月均衡完成，③把重点放在支行直管客户收息完成上，④力争二区间收息成为我行工作亮点。另外，搞好支持“三农”试点行前期准备工作。抓紧寻找符合我行实际的客户群体，及早研究对策，确保贷款营销在一季度有一个突破。同时做好对现有大客户和重点意向客户进行回访维护，加强沟通，联络感情，为扩大合作关系奠定良好的基础。

4、清收工作。①我行不良资产余额大、占比高，下达给各网点的清收计划为市行分配任务，支行不加码，各网点主任是清收主责任人，由市行统一考核排名，市行在开门红中清收拿出100万用于奖励，在绩效考核中，对网点主任的效益工资影响极大，②全行必须面对现实，充分认识清收工作所面临的严峻形势，各所要清醒地看到，清收工作仍是开门红的重头戏，是绩效考核的重点，决不能等待观望，必须坚定信心，在一季度抓出成效。

5、明确工作重点（工作方法）。作为一名网点负责人，要有个人的经营管理思路和方法，要时刻关注工作的着力点是什么？任务欠账努力的方向是什么？例如，年终冲刺，肖店所把责任令贴在营业室墙上，任务领回，人人知晓，人人明白，知道近2个月工作重点是什么，明白了重点，也就有了努力的方向，前进的动力。这是我到网点检查看见全行唯一一个将责任令贴在营业室内的单位。还有，主任亲自填写存单（包括营业厅），主任以自己的亲历亲为为员工作表率，他们没有理由不认真工作。再例如，有的时侯我们面临很多的工作，不知如何着手，我们感觉耗尽了全身的精力，工作仍不见起色，我们花了太多精力去做，却没多大成效，这时我们就应及时审视一下自身，按“二八定律”来重新审视自己的工作思路，把80%的精力放在最重要的任务上，只有这样，你才能最高效率地运用有限精力，工作起来才会事半功倍。就象一个果农要想在秋天获得丰硕成果，就要把果树多余的树枝剪掉，只有这样，他才能在来年享受收获的快乐。我举这两个例子是要说明所有工作不能眉毛胡子一把抓，要有重点，有目标，要发挥全体员工的主观能动性，让员工明白工作为什么要这样做，明确应该怎么样去做。

6、发扬开门红奋战的“4种精神”。一是奉献精神。全行128人有近100人在一线网点工作，直接与客户打交道，每天为全行创造效益，条件差、生活苦、工作累、工资低、无怨言，从平桥支行近几年来取得的成绩来看，正是这部分人的奉献精神，才创造了平桥农行的辉煌，大家齐心协力，不怨天忧人，在各自岗位上默默奉献着、吃苦着，用眼下一句时髦的话叫“痛并快乐着”，这种精神应在“开门红”工作中继续发扬光大，机关全体更应以此精神为重点，为一线网点作出表率。二是团结精神，或者说团队精神。在各项工作任务压头的情况下，最需要的是全行员工和全所员工心往一处想，劲往一处使，只有团结了，没有什么事情办不了，没有什么困难克服不了，团结出战斗力，出业绩。三是创新精神。或者说是开拓精神，面对无法完成的任务或无资源的客户，要多想、多思、多看、多问，想主意、思办法，创新工作思路，唯有不断创新适合本所特色的经营管理方式，业务才能得到发展。四是真抓实干的精神。有的人一年到头也看见很忙，其实他不是在真抓实干，而是做表面文章，以迎合意图为荣，以领导的好恶为工作出发点。他在忙啥？他忙的不是业务经营，忙的不是全行人的事，他忙的是个人的私事，忙的是某些小团体的利益。多么忙不重要，为什么忙才是关键。比方说，蜜蜂整日忙忙碌碌，人见人爱，蚊子整日飞来飞去，人见人打。如果不真抓实干，一切任务都不可能凭空完成，开门红结束后，想想工作总结都无从下手。于丹在《论语心得》中讲到：最重要的事就是马上去做，最重要的时间就是当下，一句说的是时不我待的紧迫意识，一句说的就是真抓实干的求实作风。以上4种精神，奉献是基础，团结是保证，创新是根本，真抓实干是关键，请大家在开门红中以“四种精神”为动力，认真去实现各项目标任务的“开门红”。

7、关于开门红的奖励。

①、支行设立了23个奖项，共拿出25万元用于奖励，力度之大，前所未有，我们对所有业务都设立了单项奖，取前一名，鼓励各单位分项工作出现亮点。

②、支行将严缩机关费用和非业务费用的开支，保证网点专项费用、开门费用、业务发展费用的兑现。奖励不足部分用支行办公费用解决，坚决兑现到位。

三、内控管理工作 下面就“开门红”期间内控管理工作讲三点意见：

1、确保各类问题整改、处理处罚到位。度，各项工作已经基本接近尾声，到了总结和划上句号的关键时刻，为确保度“开门红”工作能够轻装上阵，在此强调：以前年度的问题整改及处理处罚务必落实到位，对落实不到位的，一律按相应分值扣减“开门红”考核得分，并取消“开门红”所有奖励。一是整改不彻底的问题一定要在12月30日前整改到位；二是对不能整改或无法整改的问题，营业网点以及存在问题的机关部室，要在12月30日前向支行上报情况报告。三是对度内控评价罚款，营业网点必须在12月30日前收缴入帐。

2、基础管理实行一票否决，以倒扣分项纳入“开门红”考核。

“开门红”期间，对接受的各项检查，以倒扣分项纳入“开门红”考核，不设封顶分值。并对以下情况，实行一票否决。

①凡度已出现过的违规问题，且在本次“开门红”考核期间再次重复出现的违规问题；

②在本次“开门红”考核期间，对接受的各项检查，对能整改而未整改，或已经形成事实无法整改的问题；

③对度的内控评价检查责任人的罚款，未按期缴纳入账。

3、扎实有效，开展部门自律监管。从度的内控评价情况看，存在个别部门自律监管流于形式问题。主要表现：一是监管质量达不到要求，往往是每个季度仅利用一天或两天的时间，完成整个季度的监管检查，存在监管质量不高的问题。二是监管内容不真实，存在为应付检查而临时拼凑现象。根据上述现象，特提出以下2点要求：

①、认真做好四季度部门自律监管工作。度各项工作已经基本接近尾声，度的相关检查也陆续开始，自律监管工作必须严格按照规定要求认真开展。一要完善监管内容，确保监管质量；二要健全监管档案，确保规范管理。对监管发现的问题，严格按照制度要求，提出整改建议，并做好后续整改监督，对不能整改的问题，移交支行监审部门，给予相应处理。

②、度，部门自律监管在积分管理中没有得到很好发挥，对监管检查发现的问题，没有纳入网点综合业绩考核。从开始，务必充分发挥各部门自律监管作用，对监管发现的问题，必须按规定移交支行基础办统一考核。此项工作作为部门考核的依据，纳入本部门绩效工资考核之内。

最后，临近春节，各单位要始终把安全经营放在各项工作首位，一手抓业务经营，一手抓严格管理，崇尚实干，力戒空谈，扎扎实实做好每一件工作，切实为支行党委负起责任，全面实现开门红经营和管理的“双丰收”。

第14篇：平乡残疾人联合会决算公开说明1

平乡县残联决算批复报告

一、部门情况

（一）基本情况 1．主要职能。

根据《平乡县机构编制委员会办公室关于印发平乡县残疾人联合会机关机构改革方案的通知》（平机编办【2002】5号），我单位与2002年6月20日成立。

（1）、听取残疾人意见，反映残疾人的要求，维护残疾人合法权益，为残疾人服务。

（2）、团结、教育残疾人遵纪守法，认真履行《公民道德建设实施纲要》维护社会稳定，履行应尽的义务，发扬乐观进取精神，“自尊、自信、自强、自立”，为建设中国特色社会主义贡献力量。

（3）、弘扬人道主义，宣传残疾人事业，沟通政府、社会与残疾人之间的联系，动员全社会理解、尊重、关心、爱护、帮助残疾人。

（4）、贯彻执行党和国家关于残疾人工作的政策，协助政府研究、制定和实施我县残疾人事业的地方性政策、规划和计划，对残疾人事业的有关业务领导进行指导的管理。

（5）、积极推进残疾人培训和就业工作，收缴和管理残疾人就业保障金，开展残疾人的康复、教育、文化、体育、用品用具供应、劳动就业、无障碍设施建设和残疾人预防工作；协调落实对残疾人的各种优惠政策，创造良好地环境条件，扶助残疾人平等参与社会生活。

（6）、发展和管理残疾人福利企业，办好残疾人福利基金会，积极协调和接受国内外捐赠。

（7）、协调乡、镇、办事处党委组织部门管理乡、镇、办事处残联领导班子，指导乡、镇、办事处残联工作。

（8）、指导和管理各类残疾人社团组织。 （9）、开展残疾人事业的国际、境外交流与合作。

（10）、承担县政府残疾人工作协调委员会的日常工作和县政府及市残联交办的任务。

2．机构情况，

平乡县残联内设2个股级机构，办公室和康教科

（二）当年取得的主要事业成效

2015年度我单位工作开展情况及主要事业成效：

1、以残疾人创业就业“同步小康”工程为重点，积极完成2015年征收残疾人就业保障金，对残疾人进行各种职业技能、农村实用技术培训，

2、认真落实针对残疾人的各项优惠政策，为重度贫困残疾人发放生活补贴金464人，护理补贴414人。

3、残疾人基础信息调查工作全面完成，残疾人基本服务状况和需求专项调查工作顺利推进。

4、助残日免费发放轮椅、腋杖等辅助器具。

5、切实维护残疾人合法权益，2015年共接到残疾人来信来访32件，均得到圆满解决， 发放残疾人机动车燃油补贴。

二、收入支出决算批复情况 2015年财政拨款收入616万元，其中：政府性基金预算拨款86 万元，社会保障和就业收入530万元。

2015年社会保障和就业支出477.7万元，政府性基金支出36万元。

三、资产负债情况

2015年度总资产为1,896,478.22元，比上年增加740617.75元，主要体现在流动资产增加734667.75元（财政应返还额度730360元，现金增加4307.75元）固定资产增加5950元）。 2015年度负债为零，比上年度减少28800元。

应加强财务管理工作，认真做好债权债务的清理工作，避免财政资金的不合理占用，及时支付应付账款。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）我单位实行行政财务会计制度。在财务部门接到2015年度决算工作后，我们立即组织财务人员认真学习部门决算报表编制说明，进一步熟悉部门决算报表，加强财务管理，认真做好决算编审工作。

（二）我单位在做好决算编制工作后，立即上报财政部门进行审核，审核无误后，即刻对2015年决算进行公开。

第15篇：镇安县工商业联合会决算公开情况说明

镇安县工商业联合会2017年决算公开情况说明

一、镇安县工商业联合会主要职责

1.参与全县政治、经济、社会生活中重要问题的政治协商，发挥民主监督作用，积极参政议政；

2.加强和改进非公有制经济人士思想政治工作，引导会员共践社会主义核心价值体系，弘扬中华民族传统美德，积极承担社会责任，热心公益事业，投身光彩事业，爱国、敬业、诚信、守法、贡献，当好中国特色社会主义事业建设者；

3.密切与会员联系，代表并维护会员的合法权益，做好工商界代表人士政治安排的推荐工作；

4.为会员提供培训、融资、科技、法律、信息咨询和对内、对外经贸交流及公共关系沟通协调等服务；

5.承办政府和有关部门委托事项，做好相关工作。

二、2017年度工商联工作完成情况

（一）扎实开展“万企帮万村”助力脱贫攻坚行动。积极组织非公企业、个体工商户参与“万企帮万村”和 “百企联百村、千商联千户”非公经济助力脱贫攻坚行动，全县累计已落实14681户贫困户与152家企业、156个专业合作社和150个村（社区）确定了结对帮扶关系。我县“万企帮万村”工作受到了省市领导以及社会各界的充分肯定。县雪樱花魔芋制品有限公司先后被授予全国、全省“万企帮万村”精准扶贫行动先进民营企业的荣誉称号，我县被授予“万企帮万村”扶贫工作先进县荣誉称号，非公经济为全县脱贫攻坚作出了积极的贡献，全县构建了一个村企互补、互利互赢、共同发展的良好局面。

（二）凝聚各方力量坚决打赢脱贫攻坚战。坚持“抓党建强堡垒、抓扶贫强基础”的要求，紧紧围绕“577”脱贫目标，突出“思想扶贫、产业扶贫、村容扶贫”三大重点任务，举全单位之力驻永乐街道办八亩坪村开展帮扶工作。硬化四组、五组产业路4.8公里。解决270户840人的吃水难问题。完成21户危房改造，53户居民改造全面动工，完成情况正在核实验收。驻村工作队与盛泰农业、雪樱花魔芋制品有限公司对接协商10余次，多次开展养殖技术培训。发展黑猪养殖216头、养蜂115箱、养羊220只、养土鸡1500只，种植魔芋50亩，油用牡丹2760亩核桃园2500亩。同时加入利用冬季有利时机，积极帮助争取退耕还林4270亩，栽植核桃8万株、茨槐3万株、板栗2500株．

(三)注重壮大队伍，加快组织机构优化升级进度。扎实开展“四好”商会建设，不断提高行业商会的影响力。截至目前，全县行业商会达到 7个。全年新发展会员30名，成立了镇安新生代企业家商会，规范整顿了一批基层行业商会，各镇基层商会和行业商会的各项工作开展正常。年初，我县顺利通过全省“五好”县级工商联示范县验收。12月，被全国工商联授予“五好”工商联示范县。

（四）大力发挥工商联职能和桥梁纽带作用。充分发挥会员中人大代表、政协委员的参政议政作用，共提交议案、提案30多件。组织非公企业参加 “3·15”消费者权益日、法律维权培训等有关活动。今年4月，推荐了20名优秀的非公有制经济代表人士参加商洛市工商联第三次会员代表大会。及省工商联第十二次代表大会。组织全县非公经济人士召开“学习十九大精神助推脱贫攻坚共谋非公经济发展”座谈会1次，会员企业间观摩互动2次，村企交流30余次。

（五）积极引导企业会员参与社会公益事业。强化责任担当意识，积极组织会员和非公企业人士参与光彩事业及各类公益活动，，据不完全统计，全县非公有制经济人士共向各类学校捐款捐物折合人民币102 万元，捐献教学器材及学习用品1249件，资助贫困学生164名，安置下岗职工141名，资助爱心超市30多家，全县涌现出邓远辉、刘法海、王宇朗等一批先进典型，为支持脱贫攻坚和社会公益事业等做出了有力的贡献。

（六）机关党建和干部队伍建设不断加强。深入开展“两学一做” 常态化学习教育,在全体党员干部中开展“设岗评星”“党员主题日”活动，积极创建“五型机关”和文明单位，及时组织非公经济人士召开会议，传达贯彻十九大、省十三次党代会及省市工商联工作会议精神，修订完善了《工商联机关工作制度》等各项制度，干部的思想、工作和生活作风得到明显转变，有力的推动了各项工作的开展。

三、部门决算单位构成

2017年纳入本部门决算公开单位共有1个，镇安县工商业联合会，全额财政拨款单位。

四、部门人员情况说明

截止2017年底，县工商联人员编制5人，实有人员8人，单位管理退休人员2人。

五、部门决算收支情况说明

（一）2017年度收入支出总体情况说明 1.本年度收入支出总休情况及比上年增长（减少）情况，分析增减变化的主要原因。

（1）2017年收入总计98.97万元（其中：财政拨款收入84.59万元，年初结转和结余14.38万元），2016年收入总计93.82万元，比2016年增加5.49%，增加主要原因是按照省市文件精神召开工商联十届执委换届大会，增加了换届经费。

（2) 2017年度支出总计98.97万元，2016年支出总计93.82万,比2016年增加了5.15万元，主要原因是执委换届、驻村扶贫发展产业。

2.本年度收入构成情况。

2017年度收入合计98.97万元，其中公共预算财政拨款收入84.59万元，上年结转和结余14.38万元。

3.本年度支出构成情况

2017年度支出合计98.97万元，其中基本支出94.02万元（行政运行支出82.02万元，占总支出的 84%，其他民主党派及工商联事务支出12万元，占总支出的 13%，参政议政支出3万元，占总支出的3%）。年末结转和结余4.95万元。是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

（二）2017年度财政拨款收入支出总体情况说明 1.财政拨款收入支出总体情况及比上年增减情况，分析增减变化原因。

（1）2017年财政拨款收入84.59万元，2016年财政拨款收入总计82.25万元，比2016年增加2.85%，增加主要原因是按照省市文件精神召开工商联十届执委换届大会，增加了换届经费。

（2) 2017年财政拨款支出总计94.02万元，2016年财政拨款支出总计79.44万,比2016年增加了14.58万元，增加主要原因是工商联换届及驻村扶贫发展产业。 2.一般公共预算财政拨款支出情况。2017年度一般公共预算财政拨款支出94.02万元，具体支出构成按支出功能科目分：201一般公共服务94.02万元，其中：2012801行政运行78.42万元，2012601行政运行0.6万元，是反映行实行公务员管理的事业单位的基本运行支出；2012804参政议政3万元，2012899其他民主党派及工商联事务支出12万元。

3.一般公共预算财政拨款基本支出情况，2017年度一般公共预算财政拨款基本支出82.02万元。具体为：人员经费70.24万元（其中工资福利支出65.17万元，对个人和家庭的补助5.07万元），公用经费商品服务和支出11.78万元。

4.政府性基金财政拨款收支情况说明

本部门无政府性基金决算收支，并已公开空表。

（三）2017度“三公”经费、培训费及会议费支出情况说明

1.“三公”经费财政拨款支出总体情况说明。2017年度一般公共预算财政拨款安排的“三公经费”支出 0万元，其中：因公出国（境）费0万元；公务接待费0万元，比2016年减少0.08万元，公务用车购置及运行维护费0万元。主要是严格执行中央八项规定和县委实施细则。

2.培训费支出0万元。

3.会议费支出2.07万元，2016年0万元，主要是执委换届召开了工商联第十次会员代表大会，增加了支出。

六、2017年部门绩效管理情况说明

2017年本部门未开展绩效管理，计划在2018年开展绩效管理工作。

七、其他重要事项的情况说明

（一）机关、单位运行经费支出情况。

机关运行经费支出情况。2017年度机关运行经费11.78万元，2016年机关运行经费16.64万元，较上年减少了4.86万元，主要是严格执行中央八项规定和县委实施细则，节约了办公用品的支出。运行经经费主要用于保障单位运行服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、工会经费、劳务费以及其他商品和服务支出等单位日常行政运行支出。

（二）政府采购支出情况。本部门2017年无政府采购支出。

（三）国有资产占用及购置情况说明

截至2017年末，本部门共有车辆0辆；单位20万元以上的通用设备0台（套）；单价50万元以上的通用设备0台（套）。2017年当年购置车辆0辆；购置单价20万元以上的设备0台（套）；购置单价50万元以上的通用设备0台（套）。

八、专业名词解释

1.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

2.项目支出：指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的各项支出。

3.三公经费：指部门使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）经费、公务车购置及运行费和公务招待费支出。

4.机关运行经费：指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的日常公用经费支出。

5.工商联业务经费: 是指加强工商联自身建设，发挥职能作用，促进非公有制经济健康发展和引导非公有制经济人士健康成长等支出的调研经费、印刷费、培训费、宣传费、会议费及与非公经济人士相关的公务费用等。

镇安县工商业联合会

2018年 9月 16日

第16篇：庆阳市环县部门决算填报说明

庆阳市环县2012年部门决算填报说明

二○一二年，我县财政工作在县委、县政府的正确领导和上级财政部门的大力支持下，认真贯彻落实年初省、市财政工作会议精神，牢固树立科学发展观，充分发挥职能作用，坚持依法治税、努力增强地方财政自我保障能力，深化财政改革，狠抓财源建设，优化支出结构调整，与时俱进，开拓创新，全面完成了全年各项财政工作任务。现将2012年部门决算汇编情况说明如下：

一、决算汇编基本情况 1．报表类型说明

纳入2012年度部门决算汇编范围的独立核算单位共计196个，全部为单户报表上报单位，编制户数较上年净增加7个。具体情况是：当年增加7个，其中：当年新成立增加7个单位：招商局（环编发【2011】44号）、金融办（环编发【2010】20号）、旅游接待服务中心（环编发【2011】47号）、农业综合开发办公室（环编发【2011】45号）、督查考核局（环编发【2011】27号）、地志办（环编发【2010】20号）、科协（环办发【2010】141号）。

2．单位分类情况说明 （1）按单位基本性质划分： 行政单位72个，较上年无变化

事业单位124个，较上年增加7个，其中新成立事业单位招商局、金融办、旅游接待服务中心、农业综合开发办公室、督查考核局、地志办、科协7个。

（2）按单位执行会计制度划分：

执行行政单位会计制度的单位72个，较上年无变化；

执行事业单位会计制度的单位124个，较上年增加7个，原因同上。 （3）按预算管理层级分：

一级预算单位129户，较上年增加7个，原因同上。 二级预算单位67个，较上年无变化。 3．机构及人员情况说明 （1）编报机构情况说明

2012年年末全县机构数共计196个，其中：县本级176个，乡镇级20个。与上年年末机构数189个相比增加7个，具体情况是：新成立机构7个。

（2）财政供养人员情况说明

2012年底，我县共有各类财政供养人员13741人，较上年13416人净增加325人，人员变化的基本情况是：当年增加335人，其中新分配录用教师、医务人员、支农援村、进村进社、就业援助等322人，调入13人；当年减少10人：在职死亡2人，离退休死亡7人，调出1人。

4．收支结余情况说明 （1）收入情况说明

2012年，全县行政事业单位各类收入共计245295万元（其中:政府性基金12806万元），较2011年189847万元增加55448万元，增长29.21%。

（2）支出情况说明

2012年，全县行政事业单位各类支出共计245295万元（其中:政府性基金12806万元，财政专户支出1180万元，公共预算支出231309万元），较2011

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年增长22.60%。

（3）结余情况说明

2012年全县行政事业单位当年收入245295万元，当年支出245295万元，年末结余为0。

5．资产情况说明

2012年底，全县行政事业单位资产总额为77148万元，其中：固定资产77148万元，较上年68455万元增加8693万元，增长12.7%。

二、与财政部门对账情况 1．财政拨款核对情况

全县本年度收到财政部门公共预算财政拨款收入231309万元，财政部门拨款对账单231309万元，核对一致。

全县本年度基金预算财政拨款收入12806万元，财政部门拨款对账单12806万元，核对一致。

2．财政专户资金核对情况

全县本年度缴入财政专户的资金1180万元，财政部门财政专户缴款对账单1180万元，核对一致，

全县本年度从财政专户中取得财政专户资金收入1180万元，财政部门财政专户拨款对账单1180万元，核对一致。

3．固定资产核对情况

全县行政事业单位年末固定资产为77156万元，国资部门清查账务登记数为77156万元，核对完全一致。

三、公式审核情况

1．与上年数据核对 与上年数据核对一致。 2．当年数据核对 全审通过。

四、其他需要说明的情况

1、我县住建局、教育局、国土局、人社局、房改办、粮食局、统战部、民政局、发改局、工信局、曲子乡政府、木钵乡政府、樊家川乡政府、八株乡政府、合道乡政府、演武乡政府、天池乡政府、南湫乡政府、车道乡政府、毛井乡政府、小南沟乡政府、芦湾乡政府、虎洞乡政府、山城乡政府、洪德乡政府、甜水乡政府、秦团庄乡政府、耿湾乡政府、环城镇政府、罗山乡政府等单位其他资本性支大于与固定资产当年增加值，其原因：一是由于以前年度对部分资产产权归属不清，导致资产多报；二是部分资产的支出在以前年度已列报，工程决算后，由在建工程转入的固定资产。水务局由于以前年度漏报部分固定资产，导致2012年固定资产增加值大于其他资本性支出的情况，特此予以说明。

2、由于我县卫生系统在2012年内未全面完成会计制度改革，当年事业基金等无变动。

3、缴入非本级国库个非税收入主要有：排污费收入、水资源费收入、探矿权采矿权价款收入、地方教育费附件收入、土地出让价款收入、价格调节基金收入、教育费附加收入、新型墙体材料专项基金收入、防空地下室易地建设费、矿产资源补偿费收入。

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第17篇：汕头大学医学院部门决算基本情况说明

2015年汕头大学医学院部门决算基本情况说明

一、部门基本情况

（一）部门机构设置

汕头大学医学院是汕头大学的重要组成部分，为广东省第一批招生院校，主要从事医学高等教育、科学研究、开发利用和医学培训，主要设立管理机构、教育机构、研究机构以及其他业务机构。

（二）人员构成情况

1、教职工情况：省教育厅下达我院编制数为412人，至2016年12月底，我院教职工实有在编人数264人，离退休人数为258人（其中离休6人，退休252人），合计522人（正式编制的人员与自筹）。

2、学生基本情况：至2016年12月，我院在校本科生1472人，硕士生（含自筹及七年制学生）1048人，博士生（含自筹）73人，成大生9300人，总计11893人。

（三）决算年度的主要工作任务、目标和计划

2016年度在汕头大学医学院领导的指导下，通过单位同志的努力，我处顺利地完成省及学院布置的各项任务。主要是：

1、完成2016年财务决算报表，顺利通过审核。

2、完成编制2017年的预算。

3、配合由基金会委托的“普华永道会计师事务所”来我院的审计工作。

二、收入决算说明

2016年度总收入27,664.71万元，其中：财政拨款收入9,787.85万元，教育事业收入5,738.74万元，其他收入12,037.17万元，经营收入100.95万元。

①财政拨款收入：本年度我院财政拨款收入共计9,787.85万元，占总收入的35.39%。在收入拨款中，教育经费拨款9,451.03万元，科学技术拨款250.03万元，医疗卫生类拨款86.79万元。 ②教育事业收入：本年度我院事业收入5,738.74万元，占总收入的20.74%。其中5,498.23万元为高等学校学费、住宿费及成人教育收入。其余收入款项为对外服务收入。

③其他收入：本年度我院其他收入为12,037.17万元，主要是李先生捐赠款收入，占总收入的43.51%。

④经营收入：本年度我院经营收入为100.95万元，主要为食堂本年收入，占总收入的0.36%。

⑤2016年收入纵比（与上年情况对比）分析

2016年度收入比往年显著增加，本年财政拨款收入减少的主要原因是因为财政拨款中离退休人员经费下拨渠道改为非同级财政拨款，纳入其他收入统计口径；事业收入减少的主要原因是由于上缴财政专户学费收入返拨跨年度原因造成；其他收入主要为李嘉诚基金会捐赠款项，本年其他收入比去年增加主要因为新医学院建设购置设备等。

三、支出决算说明

2016年我院支出合计26,994.72万元，其中基本支出12,270.36万元，占总支出的45.46%，项目支出14,629.33万元，占总支出的54.19%，经营支出95.03万元，占总支出0.35%。

①基本支出：本年度我院基本支出12,270.36万元，占总支出的45.46%，本年度基本支出为教育事业支出12,270.36万元。

②项目支出：本年度我院项目支出14,629.33万元，占总支出的54.19%，在项目支出当中，教育事业支出14,412.87万元，科研支出166.87万元，医疗卫生支出49.59万元。

③本年度我院经营支出为95.03万元，主要为食堂本年支出，占总支出0.35%。

④2016年支出纵比（与上年情况对比）分析 2016年我院基本支出及项目支出均处于上升趋势，由于在职及离退休人员在7月调资，住房公积金及住房维修基金、住房改革性支出逐年增加，造成我院基本支出逐年增加，项目支出增加是因为国库专项资金到位后，新医学院相关建设项目陆续完工结算。另外，我院严格落实中央和省关于厉行节约的各项规定，严格控制一般性支出，调整和优化支出结构，压减公用经费的支出。

四、三公经费支出说明

2016年我院“三公经费”财政拨款支出169.81万元，主要支出内容如下：

1、因公出国（境）支出162.80万元，全年使用财政拨款安排教师出国团组10个，学生出国团组16个。比2015年增加的主要原因是教师、学生出外交流与培训的人次增加，批次增加，主要为2014.7.14-2015.6.5曾德、陈创珍赴美国UCSF临床研究培训（2016年才报销）；2015.8-11-2016.2.10程源山加拿大曼尼托巴大学进修6个月；2015.11.9-11.14林常敏关超然两人参加美国学术会议；2016.1.13-1.18辛岗等2为老师和梁安怡等2位学生参加新加坡国立大学会议；2016.6.4-6.14邓志波英国伯明翰大学参加全科医学培训；2016.8.23-8.29邱庆春赴美国诺丁汉大学交流研讨； 2016.9.18-9.24秦达念香港参加学术研讨；2016.10.25-11.6面试外籍专家级访问密西根大学、参加东西方联盟年会、麦克马斯福大学交流学习；2016.10.29-11.5参加东西方联盟年会、麦克马斯福大学交流学习。2016.11.27-12.2秦达念、程继东赴日本兵库医科大学交流访问；

学生出国交流主要为Yongzhe Hong等12位联合培养博士在阿尔伯塔大学住宿费（2015.10-2016.4）；2016.3.5-5.1陈晓兰参加英国牛津大学交流学习；2016.3.31-7.2罗立博、张琰赴荷兰格罗宁根交流学习；2016.3.27-4.23美国加州大学旧金山分校John best等4人来访；2016.4.6-6.1林圳滨4人参加美国加州大学旧金山分校交流学习；2016.4.17-5.11杨大卫等4人曼尼托巴大学交流；2016.4.19-6.20庄彩玉等6人斯坦福大学交流；2016.4.24-8.1吴璐赴意大利萨萨里大学交流学习；2016.4.30-6.27罗舒榆等3人参加英国牛津大学交流学习；2016.5.3-6.27韦锦锋等6位同学赴加拿大多伦多大学临床见习；2016.5.23-6.19李霓美国交流； 2016.6.5-2016.6.12柯秀容等4人参加加拿大曼尼托巴大学学术会议；2016.6.5-2016.6.25江琼等10人参加荷兰格罗宁根医学中心交流学习； 2016.7.9-8.7段韶琪等4人参加日本兵库医科大学交流学习；2016.7.17-8.20向丽萍等4人参加加拿大多伦多大学交流学习； 2016.7.17-8.20陈文霞等4人参加多伦多大学交流学习。

2、公务购置及运行维护费0万元。

3、公务接待费支出7.02元。

公务接待费支出7.02万元，比上年减少2.87万。国内公务接待100批次，其中：外事接待82批次。国内公务接待476人次，其中：外事接待133人次。

五、国有资产占用情况说明

截至2016年12月31日，我院共有车辆14辆，其中一般公务用车14辆。单价50万元上通用设备28台，单价100万元上专用设备20台。

第18篇：南部县部门决算编制说明（优秀）

南部县2017年度部门决算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1、贯彻落实中央、省、市有关老干部工作的方针政策，落实好老干部政治、生活待遇，进一步完善离休费、医药费、财政支持三个保障机制。

2、制订和参与制订我县老干部工作有关政策、规定。

3、对县老干部工作中出现的新情况、新问题进行调查研究，并提出相应的对策和措施，为县委、市政府决策提供依据。

4、做好离休干部来信来访工作及外籍老干部和在外工作过的老干部回来的接待工作，定期组织老干部参观经济建设和社会事业建设。

5、做好易地安置离休干部工作，落实相关待遇。

6、负责重大节日走访慰问老干部工作。

7、协调指导有关部门做好病故离休干部的治丧工作。

8、做好离休干部信息统计和维护工作，会同有关部门做好离休干部护理费核实审批工作。

9、协同组织部门抓好老干部党支部建设；宣传老干部的先进事迹，表彰老干部先进典型。

10、加强老干部活动室管理和服务工作，组织指导各老干部协会组织开展各项活动。

11、组织实施对老干部工作人员的培训，逐步实现老干部工作规范化、制度化。

12、完成上级组织和领导交办的其它各项任务。

（二）2017年重点工作完成情况

1、完成老干部的健康体检。

2、完成市老干部局下达的各项工作。

3、完成了县委、政府分配的各项工作任务。

4、组织实施对老干部工作人员的培训，逐步实现老干部工作规范化、制度化。

5、做好了离休干部来信来访工作及外籍老干部和在外工作过的老干部回来的接待工作，定期组织老干部参观经济建设和社会事业建设。

二、部门决算单位构成

按照决算管理有关规定，部门决算编报内容包括本级和所属预算单位的全部收支情况。纳入2017年度部门决算编报范围的单位包括老干部局本级单位，以及下属二级单位 2个（参照公务员法管理的事业单位有老干部局干休所，其他事业单位有老干部局活动中心）。机构设置情况如下：具体包括：行政单位有南部县委老干部局，编制5人，在岗5人。参照公务员法管理的事业单位有老干部休养所,编制5人，在岗位5人。其他事业单位有老干部活动中心。编制2人，在岗2人。

三、收入支出决算总体情况说明

（一）收入情况说明

2017年本年收入合计263.40万元，其中：一般公共预算财政拨款收入263.40万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入 0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入

万元，占0%；其他收入0万元，占0%。2017年收入合计比上年减少44.9万元，下降17%，主要原因是主要是严格执行中央“八项规定”精神，认真贯彻落实省委“十项规定”、市委“九项规定”，进一步降低行政运行成本。

（二）支出情况说明

2017年本年支出合计255.4万元，其中：基本支出255.4

万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0 %。2017年支出合计比上年减少61.85万元，下降24%，主要原因是减少了老干部外出考察费用等。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年度财政拨款收入总计263.40万元，支出总计255.40万元。与上年相比，财政拨款收、支总计均减少53.37

万元，下降20%。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2017年度一般公共预算财政拨款本年支出255.40

万元，占财政拨款本年支出合计的96%，与上年相比，减少

61.85万元，下降5%，主要原因是减少了老干部外出考察费用等。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2017年一般公共预算财政拨款本年支出255.40万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出244.35万元，占95%；教育支出0万元，占 0%；社会保障和就业支出2.07万元，占2%；医疗卫生与计划生育支出0万元，占0%；住房保障支出8.98万元，占3%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务(其他共产党事务支出)行政运行支出244.35万元，主要用于单位的日常开支等:决算数为252.35万元，完成预算96%，决算数大于于预算数的主要原因是于的一部份是老干部春节经费。

2.社会保障和就业支出(抚恤)死亡抚恤:决算数为

2.07万元，完成预算100 %。

6.住房保障（住房改革支出）住房公积金支出8,98万元:决算数为8.98万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2017年度一般公共预算财政拨款基本支出255.40

万元，其中：人员经费173.99万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费81.41万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为4.51万元，完成预算128%，决算数大于预算数的主要原因是我单位认真贯彻落实党中央、国务院厉行节约的精神和各项要求，严格执行中央“八项规定”、省委“十项规定”、市委“九项规定”和公务接待管理办法等文件要求，厉行勤俭节约，反对铺张浪费,增加费用主要我单位有一辆公务用车，用于老干部生病、去世慰问、到外地慰问老干部、送老干部一些日常会务、公务接待、单位日常重要工作、下乡扶贫等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算2.69万元，占59%；公务接待费支出决算

1,82万元，占41%。

1.因公出国（境）经费支出

2017年因公出国（境）费0万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人次。

2017年无因公出国（境）任务安排，无出国（境）团组人次，无因公出国（境）费拨款支出。 2.公务用车购置及运行维护费支出

2017年公务用车购置及运行维护费2.69万元。

2017年没有更新购置公务用车，无公务用车购置费支出。截至2017年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：轿车1辆。

公务用车运行维护费支出2.69万元。主要用老干部生病、去世慰问、到外地慰问老干部、送老干部一些日常会务、公务接待、单位日常重要工作、下乡扶贫等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

公务用车购置及运行维护费支出决算比上年增加1.24

万元，增长53%。主要原因是送老干部一些日常会务、公务接待、单位日常重要工作、下乡扶贫等。

3.公务接待费支出

2017年公务接待费1.82万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待15批次，200多人次（不包括陪同人员），共计支出1.82, 具体开支内容包括：上级部门到我局工作指导、外县部门到我县学习、异地老干部回南部住宿、用餐等费用。

公务接待费支出决算比上年减少0.18万元，下降9 %。主要原因是严格执行中央“八项规定”、省委“十项规定”、市委“九项规定”和公务接待管理办法等文件要求。

（三）国有资产占有使用情况

截至2017年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中：一般公务用车1辆,无单价50万元以上通用设备，无单价100万元以上专用设备，全部为电脑、打印机、…等日常办公设备。

八、名词解释

一、财政拨款收入：市财政当年拨付的预算资金。

二、事业收入：事业单位开展专项业务活动及辅助活动所取得的收入，等。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、附属单位缴款：指事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。

五、其他收入：除“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”和“附属单位缴款”以外的收入，主要是指存款利息收入、其他部门拨款等。

六、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

七、年初结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括经营亏损、非本级财政拨款的结转和结余。

八、住房保障支出：指按照《住房公积金管理条例》和其他相关规定，由单位及其在职职工以职工工资为缴存基数，分别按照一定比例缴存的长期住房储金。……

十一、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

十、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金金，既包括财政拨款结转和结余，也包括经营亏损、非本级财政拨款的结转和结余。

十一、基本支出：为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：南部县委老干部局2017年度部门决算表

财决公开01表、收入支出决算总表

财决公开1-1表、收入决算表

财决公开1-2表、支出决算表

财决公开2表、财政拨款收入支出决算总表

财决公开3表、财政拨款支出决算明细表

财决公开4表、一般公共预算财政拨款支出决算表

财决公开4-1表、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

财决公开4-2表、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

财决公开4-3表、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

财决公开4-4表、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

财决公开5表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

财决公开5-1表、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

财决公开6表、国有资本经营预算支出决算表）

第19篇：镇财政总决算说明（推荐）

财政总决算是对年度预算执行情况的总结，是一年来乡镇经济发展和预算执行结果的最终体现，是党政领导决策的重要依据。真实、准确、及时、全面地编制财政决算，总结经济和社会各项事业发展成果，充分利用这些决算报表数据进行加工整理和深入分析，总结预算管理和财政工作取得的经验，找出存在的薄弱环节，从整体上提高财政收支管理水平，促进我镇经济和

社会各项事业正常发展，保证社会稳定有着重要的意义。

一、2008年财政收支预算的执行情况

2008年镇财政补助收入212万元。

2008年财政一般预算支出完成220万元，占调整预算数的100％。政府机关支出118.3万元，财政事业支出13.9万元，人口与计划生育支出9.8万元，文化支出1.6万元,社会保障3.3万元，农业支出47.1万元，其他支出26万元。

二、财政收支执行中的成绩和问题

过去的一年，在镇党委、政府的正确领导下，我们认真实践“三个代表”重要思想，贯彻党的十七大和十七届三中全会精神，树立科学的财政观，自觉服务于社会，促进财政改革和稳定的大局，财政工作取得了较好的成绩。连续几年完成了财政收入任务；财政支出上，保障了各项重点支出，保证了镇政府公共需要的支出，支持了各项社会事业的发展。过去一年镇财政工作所取得的成绩，主要体现在以下几个方面：

(1)、切实关心人民群众生活。去年镇财政始终坚持以人为本，把维护人民群众的根本利益作为安排财政预算、开展财政工作的出发点。2008年，继续认真贯彻落实减轻农民负担的政策。圆满完成了粮食直补工作，共发放粮食直补资金158万元，水稻良种和油菜补贴16万元，使全镇2万多农民获得了粮食补贴，调动了农民的种粮积极性。支持了畜牧发展、村道公路、水利工程等一批农业基础设施项目建设。继续深化财政体制改革，进一步加大对农村和事业单位的转移支付补助力度。拨付退耕还林专项资金18万元，支持了生态环境发展。支付城市和农村低保资金65万元，使1200多名享受城镇和农村低保对象得到了生活上的基本保证。切实保障了行政事业单位职工工资和离退休人员离退休费的按时足额发放，全年没有出现新的工资拖欠。

(2)、提高公共财政保障能力。继续深化公共财政改革，进一步转变财政职能，提高财政保障水平。去年财政安排用于农业、文化、计生等其他社会事业的支出100多万元。从收支情况看，整体运行良好，收入做到应收尽收，支出做到了有保有压，实现了财政收支平衡，促进了我镇经济的稳定健康发展，维护了社会稳定。

(3)、强化财政监督管理。按照上级财政部门的要求，把依法理财、科学理财，贯穿于财政工作的各个方面和财政管理的各个环节。针对财政资金管理中存在的薄弱环节，切实加强制度建设。从财政资金分配的申报、审批、下达等方面进行了全面规范，将监督检查贯穿于资金分配的全过程。把《四川省财政系统业务工作纪律》中的规定作为“高压线”，进一步规范理财行为。纠正资金管理和使用环节中违反财经纪律的行为，财政管理水平进一步提高。做到了运作有序，实施有力，管理到位，依法理财，科学理财，健全和强化了财政监督管理职能。

(4)、深入开展作风建设。对财政干部进行了有效的思想作风教育整顿，认真剖析一些违法乱纪案件，深刻汲取教训，举一反三，通过进一步查问题、找差距、添措施，建立作风建设的长效机制，取得显著成效。一是提高认识。牢固树立正确的世界观、人生观和价值观，认识到我们的权力是人民赋予的，必须用来全心全意为人民服务，维护好广大人民群众的根本利益。二是查找问题。通过认真查摆、开门纳谏、深刻剖析，找准作风建设方面存在的主要问题。三是加强整改。针对思想作风、工作作风、生活作风方面存在的突出问题，采取领导谈、同志帮、自己改等多种形式，真正使每一位职工从思想上解决问题，在整改中见到实效。针对业务工作运行中存在的制度缺陷和管理漏洞，制定了一些有针对性、操作性的管理制度，建立起靠制度管人、照制度办事的工作机制。通过作风教育整顿，触动了干部思想，规范了干部行为，取得了较好的成果。

去年财政工作虽然取得了新的成绩，但财政发展和财政管理中还存在一些不容忽视的矛盾和问题。一是财政实力仍然不强，收支矛盾比较突出。二是理财观念还比较落后，财政支出结构不合理，财政资金使用效益有待进一步提高。三是债务负担重，还本付息压力大，财政风险不容忽视。四是违反财经纪律的行为仍然存在，偷逃骗税、挤占挪用等问题时有发生，财政监督工作有待继续加强。

三、2009年财政工作打算

认真贯彻十七届三中全会精神，牢固树立科学的发展观，继续优化财政支出结构，贯彻实施稳健的财政政策，充分发挥财政职能作用，确保社会公共需要和基层政权的正常运转，努力维护社会稳定，依法行政，科学理财，确保完成当年收支任务，实现当年收支平衡。

二00九

年一月五日

第20篇：皇宫镇部门决算公开说明

2017年度皇宫镇部门决算公开说明

目 录

第一部分 皇宫镇单位概况

一、主要职能、机构设置及人员情况

二、部门决算单位构成 第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

（二）部门收入总体情况说明

（三）部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

（二）一般公共预算支出决算情况说明

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

（二）国有资产收益征缴情况说明

（三）部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明 第三部分 专业名词解释 第四部分 部门决算报表

一、报表封面

二、部门收支总体情况（11张）： 《收入支出决算总表》 《收入决算表》 《支出决算表》 《收入支出决算表》 《项目收入支出决算表》

《行政事业类项目收入支出决算表》 《基本建设类项目收入支出决算表》 《支出决算明细表》 《基本支出决算明细表》 《项目支出决算明细表》

《财政专户管理资金收入支出决算表》

三、财政拨款收支情况（9张） 《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》 《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》 《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》 《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》 《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》 《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》 《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》 《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》

四、单位资产负责情况（1张）：《资产负债简表》

五、部门决算附表（5张） 《资产情况表》

《国有资产收益征缴情况表》 《基本数字表》 《机构人员情况表》 《非税收入征缴情况表》

六、填报说明附表（2张） 《部门决算相关信息统计表》 《政府采购情况表》

七、“三公”经费支出情况(1张) 《2017年度一般公共预算“三公”经费支出情况表》

第一部分 部门单位概况

一、部门基本情况

部门职能：

1、宣传贯彻党的方针、政策和国家的法律、法规，执行本镇人民代表大会的决议及上级党委、政府的决定和命令，贯彻落实市委、市政府的重大决策和重要工作部署;

2、制定和实施本镇农业、农村经济发展规划、年度计划;谋划实施镇域范围内的经济发展，制定并组织实施镇村建设规划，部署重点工程建设，负责社会主义新农村基础设施建设(水、林、田、路等项目建设)和生态环境的保护，落实本级人代会相关各项工作内容，抓实文教、卫生、公民素质教育等与政治、经济协调发展的相关内容。制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本镇与外地的经济交流与合作，抓好招商引资，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展;

3、负责各项社会事务报批工作，指导和管理本镇教育、文化、科技体育、卫生、人民调解组织建设;加强司法宣传和社会综合治理工作，做好法制宣传、教育、法律服务、民间纠纷调解工作;负责本行政市域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作。拟定本镇民政事业发展和年度工作计划，做好定补、救灾救济扶贫、双拥、优待、抚恤、老龄、五保、殡改等工作;妥善处理社会救济与安抚工作。贯彻执行党和国家的计划生育方针、政策、法规，拟定本镇人口与计划生育的年度计划，做好调查研究，检查督促和统计工作。拟定和实施本镇社会治安综合治理计划，并组织、指导、协调、检查各单位工作。维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定;

4、建立健全各项财务会计制度，加强对本镇事业、行政单位财务指导管理，提高财政资金使用效益，促进经济和社会事业的协调发展。管理全镇的财政收支、转移支付、农村集体经济收入与使用。按计划组织本级财政收入，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力;

5、保护社会主义全民所有的财产和劳动群众集体所有财产，保护公民私有合法财产，保障公民的人身权利、民主权利和其他权利，保障各种经济组织的合法权益;

6、抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚;7、协调与引导派驻镇政府的一些机构，如、电信、电业、信用、医院、公安等部门相应事务;

8、完成上级政府交办的其它事项。

二、机构、人员、编制情况

1、我镇机构设置为：皇宫镇2017年独立核编制机构17个；独立核算机构15个。

2、人员、编制情况

编制情况：编制人数226人。

单位人员情况为：在职人员206人，一般公共预算财政拨款（补助）开支人数190人，经费自理人数16人

。

二、部门决算单位构成。

从决算单位构成看，皇宫镇部门决算包括：皇宫镇政府、皇宫镇财政所、皇宫镇农机站、皇宫镇林业站、皇宫镇文化站、皇宫镇广播站、皇宫镇计生办、皇宫镇社保所、皇宫镇派出所、皇宫镇卫生院、皇宫镇水管所。

纳入皇宫镇政府2017年部门决算编制范围的单位名单见下表： 序号 单位名称 备注 1 皇宫镇政府 2 皇宫镇财政所 3 皇宫镇农机站 4 皇宫镇林业站 5 皇宫镇文化站 6 皇宫镇广播站 7 皇宫镇计生办 8 皇宫镇社保所 9 皇宫镇派出所 10 皇宫镇卫生院 11 皇宫镇水管所 12 皇宫镇中心学校 13 皇宫镇畜牧兽医站 14 皇宫镇国土资源所 15 皇宫镇农业技术推广站

第二部分 部门决算情况说明

一、皇宫镇部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

2017年度收入4437.85万元,与上年相比，增加35.43万元，增长0.8%，支出4228.85万元,与上年相比，减少192.6万元，减少4.36%，结余231万元，与上年相比，增加209万元，增长950.12%。增减变化主要原因是：拉煤款未及时付出，已结转到下年。 与预算相比情况。

2017年皇宫镇年初收入预算数3288.69万元，增加1149.16，差异率：34.94%，支出增加940.16，差异率28.59%。

其他有关说明内容。 无

（二）部门收入总体情况说明

本年收入合计3288.69万元，其中：财政拨款收入3288.69万元，占100%。上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位缴款0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。增减变化的主要原因是：无。

与预算相比情况。

我镇2017年财政拨款收入决算数4437.85万元，财政拨款收入年初预算数3288.69万元。差异率34.94%。人员变动，严格报销、采购制度，厉行节约，节省办公费。

其他有关说明内容。

无

（三）部门支出总体情况说明

本年支出合计4228.85万元，其中：基本支出2958.34万元，占70%；项目支出1270.51万元，占30%。上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。增减变化的主要原因是：人员变动，严格报销、采购制度，厉行节约，节省办公费。

与预算相比情况。

本年支出决算数4228.85万元，年初预算数3288.69万元，差异率28.59%；其中：基本支出年末决算数2958.34万元，年初预算数3167.16万元，差异率-6.59%；项目支出决算数1270.51万元，年初预算数121.53万元，差异率945.42%.其他有关说明内容。 无

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

2017年度财政拨款收入4437.85万元，与上年相比，增加35.43万元增加了0.8%。增减变化的主要原因是：项目增加。财政拨款支出4228.85万元，与上年相比，减少192.6万元，减少4.36%。其中：基本支出2958.34万元，项目支出1270.5万元。增减变化的主要原因是：项目已开展未支付，资金结余。财政拨款结转结余231万元，与上年相比，增加209万元，增长950.12%。增减变化的主要原因是：拉煤款未及时支付，已结转到下年。

与预算相比情况

本年支出决算数4228.85万元，年初预算数3288.69万元，差异率28.59%；其中：基本支出年末决算数2958.34万元，年初预算数3167.16万元，差异率-6.59%；项目支出决算数1270.51万元，年初预算数121.53万元，差异率945.42%。

其他有关说明内容。无

（二）一般公共预算支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款支出4216.85万元。与上年相比，减少180.7万元，减少4%。增减变化的主要原因是：压缩开支经费。其中：

1、按功能分类科目：

（1）201 一般公共服务支出598.67万元，其中：2010101 人大事务 行政运行21.45万元； 2010301政府办公厅（室）及相关机构事务 行政运行432.17万元； 2010399 政府办公厅（室）及相关机构事务 其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出88.11万元；2010601 财政事务 行政运行24.11万元；2013101党委办公厅（室）及相关机构事务 行政运行23.78万元； 2013299组织事务 其他组织事务支出9.06万元。

（2）204 公共安全支出 37.06万元，其中：2040201公安 行政运行37.06万元。

（3）205 教育支出 1705.62万元，其中：2050201普通教育 学前教育161.33万元；2050202 普通教育 小学教育1174.88万元；2050203 普通教育 初中教育364.89万元；2050299 普通教育 其他普通教育支出3.72万元；2050901教育费附加安排的支出 农村中小学校舍建设0.8万元。 （4）207 文化体育与传媒支出20.93万元，其中：2070109 文化 群众文化16.23万元；2079999 其他文化体育与传媒支出 其他文化体育与传媒支出4.7万元。

（5）208 社会保障和就业支出117.07万元，其中：2080109人力资源和社会保障管理事务 社会保险经办机33.31万元；2080504行政事业单位离退休 未归口管理的行政单位离退休20.53万元；2080505 行政事业单位离退休 机关事业单位基本养老保险缴费支出 40.2万元；2080506 行政事业单位离退休 机关事业单位职业年金缴费支出7.14万元；2080599 行政事业单位离退休 其他行政事业单位离退休支出15.89万元；

（6）210 医疗卫生与计划生育支出483.68万元。其中：2100302基层医疗卫生机构 乡镇卫生院372.73万元； 2100399基层医疗卫生机构 其他基层医疗卫生机构支出18.21万元； 2100408 公共卫生 基本公共卫生服务 56.74万元； 2100799 计划生育事务 其他计划生育事务支出 36万元。

（7）211 节能环保支出100万元。其中：2110402 自然生态保护 农村环境保护100万元

（8）213 农林水支出994.18万元。其中：2130104 农业 事业运行 106.32万元；2130122 农业 农业生产支持补110.75万元；2130204林业 林业事业机构 32.83万元；2130299 林业 其他林业支出150万元；2130303水利 机关服务 120.73万元；2130305 水利 水利工程建设265.05万元；2130316水利 农田水利50万元；2130701农村综合改革 对村级一事一议的补助 158.51万元。

（9）220 国土海洋气象等支出 14.53万元，其中：2200101国土资源事务 行政运行 14.58万元

（10）221 住房保障支出59.29万元。其中：2210201 住房保障支出 住房公积金 59.23万元

（11）229 其他支出85.81万元.其中：2299901 其他支出 其他支出85.81万元

2、按经济分类科目：

（1）工资福利支出 2187.37万元，其中：基本工资761.85万元；津贴补贴410.67万元；奖金431.88万元；其他社会保障缴费206.61万元；绩效工资76.73万元；机关事业单位基本养老保险缴费236.73万元；职业年金缴费7.14万元；其他工资福利支出55.77万元。 （2）商品和服务支出 466.24万元，其中：办公费70.04万元；印刷费10.01万元；咨询费1万元；手续费0.42万元；水费1.77万元；电费18.64万元；邮电费16.21万元；取暖费59.19万元；物业管理费52.06万元；差旅费14.13万元；维修（护）费39.69万元；租赁费5.83万元；培训费3.53万元；专用材料费156.06万元；劳务费49.10万元；公务用车运行维护费5.36万元其他交通费用3万元；其他商品和服务支出7.03万元。

（3）对个人和家庭的补助 780.27万元，其中：抚恤金27.9万元；生活补助288.39万元；救济费 6.46万元助学金19.32万元；奖励金4.16万元；生产补贴110.75万元；住房公积金142.68万元；采暖补贴32.16万元；其他对个人和家庭的补助支出148.45万元。 （4）其他资本性支出 782.97万元，其中：房屋建筑物购建0.8万元；基础设施建设726.36万元；大型修缮55.13万元；其他资本性支出0.68万元。

其他有关说明内容。

2017年度一般公共预算财政拨款支出决算4367.85万元，一般公共预算财政拨款支出预算数3288.69万元，差异率32.8%。

其他有关说明内容。 无。

（三）、政府性基金预算收支决算情况说明 ：2017年度政府性基金预算财政拨款收入70万元，与上年相比，增加62.1万元，增长786.08%。增减变化的主要原因是：项目增加。政府性基金预算财政拨款支出12万元，其中：基本支出2万元，项目支出68万元。与上年相比，增加4.1万元，增长51.9%。增减变化的主要原因是：项目增加。政府性基金财政拨款结余58万元，2016年政府性基金财政拨款结余0万元，差异率100%。

与预算相比情况：

预算数为0，决算数为70万元，差异率为100%。 其他有关说明内容：无

（四） 政府性基金预算支出决算情况说明：2017年度政府性基金预算支出12万元。与上年相比，增加4.1万元，增长51.9%。增减变化的主要原因是：项目增加。

1、按功能分类科目：

(一)、212 城乡社区2万元；其中：2120899国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出 其他国有土地使用权出让收入安排的支出2万元。

(二)、229 其他支出10万元。其中：2296003彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出 用于体育事业的彩票公益金支出 10万元

2、按经济分类科目：

(一)、商品和服务支出2万元，其中：办公费0.15万元；印刷费0.05万元；水费0.2万元；电费0.1万元；差旅费0.2万元；维修（护）费0.6万元；培训费0.1万元；公务接待费0.1万元；公务用车运行维护费0.5万元。

(二)、其他资本性支出10万元，其中：基础设施建设10万元。与预算相比情况。

预算数为0，决算数为12万元，差异率：100% 其他有关说明内容。无

三、部门结转结余情况

年末结转结余231万元。与上年相比，增加209万元，增长950.12%。

其中财政拨款结转结余1723万元。与上年相比，增加151万元，增长686.45%。

其他有关说明内容。无

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2017年度一般公共预算“三公”经费支出决算5.37万元，比上年增加0.89万元，增长19.37%。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年增加0万元，增长0%，；公务用车购置及运行维护费支出5.37万元，占100%，比上年增加0.89万元，增长19.37%，；公务接待费支出0万元，占0%，比上年增加0万元，增长0%。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0万元。皇宫镇政府单位全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次。

公务用车购置及运行维护费5.37万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费5.37万元。主要用于公务用车加油及维护等。2017年，单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆，保有量为0辆。

公务接待费0万元。具体是：国内公务接待支出0万元。皇宫镇政府单位国内公务接待0批次，0人次。

与预算相比情况。

公务用车购置及运行维护费预算数7万元，支出决算数5.37万元，预决算差异率-23.28% 其他有关说明内容。无

五、机关运行经费支出情况

2017年度皇宫镇单位机关运行经费支出286.72万元，比上年减少157.07万元，降低35.4%，主要原因是压缩经费支出。 其他有关说明内容。 无

六、政府采购情况

2017单位政府采购计划63.31万元，其中：政府采购货物支出59.57万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出3.74万元；实际采购63.31万元，其中：政府采购货物支出59.57万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出3.74万元。

其他有关说明内容。无

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

截至2017年12月31日，资产总计3374.35万元，其中：流动资产303.02万元，固定资产3071.33万元，其中：房屋30117.32（平方米），价值2348.52万元，共有车辆8辆，价值56.35万元，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车3辆、一般执法执勤用车2辆、特种专业技术用车0辆、其他用车3辆（其他用车主要是：巡逻车2辆以及计生办宣传车1辆）；单位价值50万元以上通用设备1台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套），其他固定资产价值843.04万元。

其他有关说明内容。无

（二）国有资产收益征缴情况说明

截至2017年12月31日，皇宫镇政府单位资产有偿使用收入合计370.8万元，资产处置收入合计0万元。其中：已缴国库370.8万元，已缴财政专户0万元，应缴未缴0万元，单位留用0万元

其他有关说明内容。无

部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明 2017年度，本部门单位实行绩效管理的项目18个，涉及预算1270.51万元，项目支出决算1270.51万元。年末本部门单位民生项目和重点支出项目的绩效评价开展情况及结果：

新农村建设88.11万元，主要用于皇宫镇基础设施建设，为群众增添了幸福感。

基层绩效9.06万元，主要用于行政事业单位人员基层绩效补贴，提高了基层工作人员生活质量。

学前公用经费 25.15万元，主要用于学前教育，使每个幼儿都可以接受到 启蒙教育，并且解决了学生上学难的问题，以及减轻群众的经济压力。

小学义务教育经费 98.86万元，主要用于小学义务教育，解决了学生上学难的问题，以及减轻群众的经济压力，提高了国民素质教育。

初中义务教育经费 35.03万元，主要用于初中义务教育，解决了学生上学难的问题，以及减轻群众的经济压力，提高了国民素质教育。

班主任费 3.72万元，主要用于班主任补助经费，使每个班主任更加关心关爱每一个同学，老师的辛勤付出，辛苦操劳有了回报。

农村中小学校舍建设前期费0.8万元，用于校舍建设，为离家远的学生提供了宿舍，改变了学生的学习环境，提高学生的学习效率。

皇宫镇2017年中央补助地方公共文化服务体系建设资金 4.7万元，主要用于2017年当年文化站及文化活动的使用。实际达到效果：促进了当地群众休闲时刻的文化交流以及更加完善公共文化服务体系。

卫生院基本药物零差率补助资金 18.21万元，主要用于基本药物补助，解决了群众吃药难的问题，减轻了患病群众经济压力。

卫生院开展基本公共卫生服务 56.7439万元，主要用于镇卫生院基本公共服务，提高了卫生院的治病环境，为百姓提供高品质的看病环境。

2017年访惠聚村级惠民生工程项目资金 100万元，主要用于老庄子村、阿克奇村安装太阳能路灯以及垃圾箱购置。项目实施以后改造了村队的生活环境，生活垃圾堆放问题，并且方便了 群众出行。

皇宫镇政府2017年中央农机具购置补贴资金 110.75万元，主要用于农民农机具购买补贴。减轻了农民群众的种植压力，加快了机械化种植力度。

皇宫镇2017访惠聚村级惠民生项目林业类资金 150万元，主要用于林家庄子村、盐池村、沙枣林村道路加宽以及风景树绿化等基础设施建设。极大的提高了村民的生活质量，增大了群众的幸福感。

皇宫镇2016年自治区高效节水补助资金 265.05万元，项目实施在2017年，主要是西干渠改造，全程涉及6.1公里，8个滴灌池改造。解决了下游的群众种植引水灌溉问题，极大程度减轻群众种植浇水难的问题。

皇宫镇2017年访惠聚村级民生项目（农田水利）资金 50万元，主要是石桥村泵房翻新，更换水泵等基础设施维修。解决了石桥村村民浇水水小，不足的问题。

皇宫镇2017年第二批村级惠民生项目一事一议财政奖补资金 158万元，主要用于皇宫村、海子湾村、加拿斯拜村道路加宽以及安装太阳能路灯等基础设施建设。极大的提高了百姓的出行率，夜晚出行也有灯光照亮，提高了群众的幸福感。

塔城地区本级福利彩票公益金2016年项目资金的通知10万元，主要用于体育器材建设，提高了群众的身体健康素质，老百姓下班回来也可以锻炼身体，增强国民素质。

“访惠聚”下派工作成员补贴85.81万元，主要用于访惠聚工作对成员补贴，访惠聚成员下村访民情，惠民生，聚民情，拉近了党与群众的关系，更大的服务群众。

其他有关说明内容。无

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位缴款：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助- 19 - 费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明。 201

一般公共服务支出

2010101 指人大事务 行政运行支出

2010301 指政府办公厅（室）及相关机构事务 行政运行支出 2010399 指其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出支出 2010601 指财政事务行政运行支出

2013101 2013299 204

2040201 205

20502 2050201 2050202 2050203 2050299 2050901 出

207

2070109 2079999 208

2080109 构支出

2080504 退休支出

2080505 2080506 指党委办公厅（室）及相关机构事务行政运行支出 指其他组织事务支出 公共安全支出 指公安 行政运行支出 教育支出 指普通教育支出 指学前教育支出 指小学教育支出 指初中教育支出 指其他普通教育支出

指教育费附加安排的支出 农村中小学校舍建设支文化体育与传媒支出 指文化群众文化支出 指其他文化体育与传媒支出 社会保障和就业支出

指人力资源和社会保障管理事务 社会保险经办机指行政事业单位离退休 未归口管理的行政单位离指机关事业单位基本养老保险缴费支出 指机关事业单位职业年金缴费支出 2080599 指其他行政事业单位离退休支出 210

医疗卫生与计划生育支出

2100302 指基层医疗卫生机构乡镇卫生院支出 2100399 指其他基层医疗卫生机构支出 2100408 指公共卫生 基本公共卫生服务支出 2100799 指计划生育事务其他计划生育事务支出 211

节能环保支出

2110402 指自然生态保护农村环境保护支出 212

城乡社区支出

2120899 指国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出其他国有土地使用权出让收入安排的支出

213

农林水支出 2130104 指农业事业运行支出 2130122 指农业生产支持补贴支出 2130204 指林业 林业事业机构支出 2130299 指林业 其他林业支出支出 2130303 指水利机关服务支出 2130305 指水利工程建设支出 2130316 指水利 农田水利支出

2130701 指农村综合改革 对村级一事一议的补助支出 220

国土海洋气象等支出

2200101 指国土资源事务行政运行支出 221

住房保障支出

2210201 指住房改革支出 住房公积金支出 229

其他支出

2296003 指彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出用于体育事业的彩票公益金支出

2299901 指其他支出 其他有关说明内容。 无

第四部分 部门决算报表（见附表）

一、报表封面

二、《收入支出决算总表》

三、《收入决算表》

四、《支出决算表》

五、《收入支出决算表》

六、《项目收入支出决算表》

七、《行政事业类项目收入支出决算表》

八、《基本建设类项目收入支出决算表》

九、《支出决算明细表》

十、《基本支出决算明细表》 十

一、《项目支出决算明细表》

十二、《财政专户管理资金收入支出决算表》 十

三、《财政拨款收入支出决算总表》 十

四、《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》 十

五、《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》 十

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》 十

七、《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》 十

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》 十

九、《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》 二

十、《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》 二十

一、《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》 二十

二、《资产负债简表》 二十

三、《资产情况表》

二十四、《国有资产收益征缴情况表》 二十

五、《基本数字表》 二十

六、《机构人员情况表》 二十

七、《非税收入征缴情况表》 二十

八、《部门决算相关信息统计表》 二十

九、《政府采购情况表》

三

十、《2017年度一般公共预算“三公”经费支出情况表》

《银行决算说明范文.doc》

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