小金库整改措施
推荐第1篇：小金库
小金库指违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，化大公为小公、化小公为私有，未在本单位财务会计部门列收列支或未纳入预算管理、私存私放的各种资金。资金主要来源包括：以各种名义挪用、转移国家预算内、预算外收入；截留销售收入、营业收入、营业外收入和其他收入；高价倒卖、非法牟取价差收入；一些经济主管部门和监督部门侵占、截留罚没收入。不包括党委、团委、工会会费，稿费提成和职工互助金等项目。“小金库”范围有：违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；用资产处置、出租收入设立“小金库”；以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；虚列支出转出资金设立“小金库”；以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；通过往来帐列收列支、转移资金、虚列支出或未列支出设立“小金库”等。
“小金库”的资金来源去向和清查方法浅析
1.“小金库”资金的主要来源渠道：（1）截留收费、罚没款收入。（2）截留销售产品等主营业务收入。（3）截留维修、运输和技术服务等劳务、服务收入。（4）没收财物变价收入。（5）出租店面、房屋、场地和车辆等的租金收入。（6）出售报废固定资产、低值易耗品、包装物、残次品、边角废料和旧报纸、杂志等非主营物品收入。（7）单位创办经济实体的创收收入。（8）对外投资收益。（9）虚报冒领款。用假发票、收据报销支取的款项；以领代报、以借代报支取的款项；采取虚报人头，冒领的工资、奖金等款项。（10）公务和业务关系中的“手续费”、经济往来中的“回扣”收入。（11）赞助、集资、摊派款和接受捐赠收入。（12）上交、下拨款项。对应上交、下拨的款项一方面做账付出，另一方面又不上交、下拨而转入“小金库”中，或采取假借上交、下拨的手段将资金转入“小金库”中。（13）向下属单位所收取的款项和下属单位以种种名义所送的款项。（14）违约金、逾期押金收入。（15）将单位的资金以某种名义付给其他单位或个人，特别是联营单位或下属单位，然后再从对方收回或存于对方作“小金库”资金。（16）公款私存的利息收入。 2.“小金库”资金的主要支出去向：（1）滥发钱物。以关心干部职工生活，为干部职工谋福利为借口，以补贴、奖金或实物的方式滥发乱奖给干部职工，一般人人有份，差别不大，多发生在节日、年终或举办某种活动之时。（2）吃喝玩乐。少数单位领导大吃大喝，或到处游山玩水，或经常出入歌厅舞厅等娱乐场所，而这些开支不便公开在财务账上报销，于是就从“小金库”中支出。（3）送礼。有些单位领导为了拉关系，或为了得到上级领导的提拔重用，或寻求保护伞，经常到处送礼或替上级领导付这样那样的账，而这些支出受到财经法规的制约，于是就从“小金库”中支出。（4）购置特殊物品。如为领导购置手提电脑、手机等。（5）私分。少数人非法从“小金库”中领取款项，私分具有一定的隐蔽性。（6）私吞。个别单位负责人或掌管“小金库”的人乘“小金库”缺乏必要的财务监督机制之机，用假发票或白条报销等手段私吞“小金库”资金。
二、“小金库”的清查方法
“小金库”具有隐蔽性，不容易被发现，但只要我们讲究方法，认真追查，没有清查不出来的。
1.审查会计凭证。通过对一张张会计凭证特别是所附原始凭证的审查，核实有无采取虚报冒领、截留应上交、下拨款或假借上交、下拨，将单位的资金以某种名义付给其他单位或个人然后再从对方收回或存于对方、截留收入等手段为“小金库”筹集资金的情况。审查会计凭证时要注意从奇异的数字、时间、地点、物品、票据、编号、联系单位、报账手续、开
支规律等中发现问题，如某单位按月发放某项补贴，若发现在财务账上开支不连续，则应查明原因，核实是否有从“小金库”中开支的情况。
2.审查收款票据。主要审查已使用发票、收据的存根联是否齐全，有无缺号情况；所有开具了未作废的发票、收据的记账联是否都做了账，存根联与记账联上的数量、金额是否一致；未使用的发票、收据有无缺号的情况，每份未使用的发票、收据及发票、收据联是否存在；核实有无将收入放入“小金库”中的情况。
3.审查货币资金。对库存现金进行突击盘点，核对库存现金实有数与现金日记账和总账余额是否相符，如发现溢余或短款，则应追查原因，核实是否有“小金库”的资金放入其中或“小金库”中的支出挪用了库存现金；如发现活期储蓄存折或定期存单，要追查资金来源、去向及其情况，核实是否属于“小金库”资金。对银行存款进行审查，核对被查单位所有银行存款账户的银行存款账面余额与单位银行存款实有金额是否相符，未达账款是否由于正常原因所致，特别要注意一收一付金额相等的未达账款，如发现不正常情况，则要追查资金去向及其原因，核实是否入了“小金库”中。另外，对有公款私存的，还要核实有无将其利息放入“小金库”中的情况。
4.审查往来账户。有些单位惯用往来账户过渡设“小金库”，此种手法通常是把单位的正常收入先记入往来账户，虚列出结算中的债务，侍机再将其转入“小金库”中；还有的将已收回或可收回的债权列作呆账予以核销，把资金转入“小金库”中。在清查中，一是看往来发生和结算的单位名称是否一致，二是看往来款项支付的事由是否合理，三是看往来款项支付的手续是否正常，四是看列作呆账核销的条件是否充分，发现疑点则进行追查，核实是否将资金转入了“小金库”中。
5.审查收费情况。将被查单位经物价部门批准的收费项目、标准、范围与其实际收费情况进行核对，看有无已批准的收费项目没有收费或降低标准、缩小范围收费和巧立名目或提高标准、扩大范围收费的情况，收费收入是否进了账，并要注意深入到已收费和可能收费的单位、人员中去了解，核实有无收费入“小金库”中的情况。
6.审查实物资产。对产成品、材料、低值易耗品、固定资产等实物资产特别是副产品、残次品、边角废料、报废固定资产进行盘点，并审查相应的总账、明细账、仓库保管账和备查账，核实账实、账账是否相符以及减少这些物资属于出售的部分是否都有收入进账，有无截留出售物资收入入“小金库”中的情况。
7.审查出租投资情况。对资产出租和对外投资情况进行审查，核实出租资产收入和对外投资收益是否都进了账，有无截留出租资产收入和对外投资收益入“小金库”中的情况。
8.追查特殊物品开支。对购买需要通过政府采购和发放给干部职工等特殊物品的开支情况进行追查，如没有发现在财务上报账，则应查明原因，核实是否从“小金库”中开支的。
9.比较分析收支。对审查期间的各项收入、支出数特别是一些比较容易套取资金项目的收入、支出数与相应的上期实际数、本期计划数进行比较，如差异较大，则分析原因，核实有无将一些收入不入账而放入了“小金库”中的情况，有无采取虚报支出的手段套取资金放入“小金库”中的情况。
10.到相关单位核实。“小金库”的资金来源虽然隐蔽，但许多资金会在付款单位的账上反映，因此，要有重点地选择到被查单位的相关单位去调查核对，这是清查出“小金库”的一条有效途径。相关单位主要有被收费单位、下级单位、销售产品单位、采购物资单位、被投资单位、承租资产单位、提供餐饮娱乐服务单位等。
11.找有关人员调查。找有关人员调查时，要注意分析和掌握各种人的心理状态，有的放矢地做好启发疏导思想工作。一是找被查单位的一些比较熟悉情况，作风正派，敢说实话的人，特别是共产党员、老同志了解收入、支出方面的情况，这是清查“小金库”不可忽视的一种方法，有时可以成为突破口，因为可以根据了解的收支情况反过去查账，看收入是否进账，支出是否报了账，如有出入或疑点，则再进行追踪调查，核实是否设有“小金库”。二是对发现的疑点或问题找有关人员如被查单位的领导、财会及业务人员等进行调查核实。
12.发动群众举报。由于“小金库”具有隐蔽性的特点，给清查工作带来了一定难度。为此，要采取措施。如实行有奖举报、专项举报等广泛发动群众举报，以便发现线索，顺藤摸瓜，清查出“小金库”。
推荐第2篇：小金库
“小金库”专项治理工作有关问题解答
（一）
根据《中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务院国资委印发〈国有及国有控股单位“小金库”专项治理实施办法〉的通知》（中纪发〔2010〕29号）有关规定，以及国资委简报有关问题解答，结合部分成员单位近期咨询反映的主要问题，我们整理了本期“小金库”专项治理工作有关问题解答，供大家在“小金库”专项治理工作中参考。
一、什么是“小金库”？如何认定“小金库”？
答：
（一）“小金库”的定义。根据《中共中央办公厅 国务院办公厅印发的通知》（中办发〔2009〕18号，以下简称《意见》）以及《中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务院国资委印发〈国有及国有控股单位“小金库”专项治理实施办法〉的通知》（中纪发〔2010〕29号，以下简称《实施办法》）规定，“小金库”是指：违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。此次对“小金库”的定义表述更为明确，内涵更加明确，外延也有较大拓展，主要表现在三个方面：一是不再突出设立“小金库”的手段和方法；二是不区分单位财务会计部门账内或者预算管理，强调符合规定的单位会计账簿；三是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金（含有价证券）及其形成的资产。
（二）“小金库”的认定。认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。这里的账簿必须是本单位的法定会计账簿，对于纳入关联单位或者下属单位的会计账簿，或者不纳入本单位法定的会计总账、明细账、日记账等的资金（含有价证券）及其形成的资产都属于“小金库”。
二、此次专项治理的范围和对象是什么？
答：
（一）治理范围：集团公司《实施办法》规定集团公司公司总部、各成员单位、各成员单位投资兴办的控股公司等，无论是否纳入了决算的合并范围，均应包括在“小金库”专项治理范围内。
为切实加强隐患排查，全面清理检查单位资产与财务管理的实际情况，在本次“小金库”治理工作中，将不属于“小金库”范围但存在管理隐患的下列特殊管理资金或资产，也一并列入清理排查范围：从成本费用中提取并由单位管理的各类基金、工会管理资金、职工持股会投资及分红资金、单位代管的社保资金以及其他未纳入财务决算合并范围的表外单位和表外资产等资金或资产。
（二）治理对象：按照有关规定，凡是违反法律法规及其他有关规定，应列入未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，都应纳入治理范围。重点包括2008年以来各项“小金库”的收支金额以及2007年滚存余额及形成的资产。对于设立“小金库”金额较大或者情况严重的要追溯到以前年度。
三、国有单位“小金库”存在形式有哪些？
1 答：从实际情况看，“小金库”的存在形式可分为以下五类，各单位应结合“小金库”的来源对“小金库”存在形式作出判断：
（一）现金形式。现金形式存放的“小金库”在现实生活中非常普遍。基本特点是：金额相对于银行存款较小，支配权一般掌握在单位的个别部门或小部分利益团体手里，主要用于为个人或少数人谋取额外的福利。表现为：一是收入不入账。通常是利用非正规票据或自制票据，将收取的房租、管理费、废品变卖收入等不入账，或利用一些个人交款后索取发票的意识不强，收款单位以各种借口不开发票，将业务收入截留形成“小金库”资金。二是采用虚列支出的方法，套取现金。如：以劳务费、办公费、工程费、假发票等方式套取现金。三是虚报人数、工资额，将差额部分单独存放，形成小金库。四是商业行为的各种现金回扣等。
（二）银行存款形式。银行存款形式的“小金库”，是当前小金库的主要形态，往往金额较大，主要由单位或部门支配，既有单位账外账户，也有以个人名义开设的账户。如：将收入存放在下级单位账户，通过下级单位走账；通过收入转移、将资金直接存入个人账户，逃避日常监管等等。
（三）有价证券形式。有价证券多为单位账外购买的各类国债、企业债券、股票和购物卡等。这类形态的“小金库”可以说是新形势下产生的一种新形式。一般来源于公用闲置资金或在违法理财过程中形成的收益，而购物卡还可能是下级单位或关联单位运用“小金库”资金或销售费用购买赠送的。
（四）固定资产形式。固定资产形式的“小金库”，多表现为设备、汽车、房产等，它们不在账面反映，为“小金库”的进一步繁衍生息提供了基础，多与资产出租、处置收入不入账等相关。一部分是历史上形成的账外资产清理不彻底遗留下来的，也有利用特殊资源与其他单位合作获取的，还有一部分用资金购买形成。这部分“小金库”来源途径大致有两类：一是来源于单位改制、固定资产报废、公司合并过程中形成的账外资产；二是以相关业务交易为背景，由相关单位购买车辆、房屋等由本单位使用，在本单位不入账。
（五）股权和债权形式。这里的股权与债权主要是指单位“小金库”对外投资和借款形成的股权和债权，不包括股票、债券等有价证券，属于“小金库”的衍生形态。尤其是单位或部门与关联单位之间股权、债权关系，往往是以一种契约或协议的形式出现，甚至是一种口头上的承诺。其来源可能是单位改制变迁过程中形成的股权、债权关系，没有在账上反映，形成“小金库”；也可能是以权利作为交换而形成的所谓“干股”，成为“小金库”。这种形式的“小金库”隐蔽性较强，只有经办人和单位（部门）领导等少数人知悉。
四、“小金库”使用方向主要有哪些？
答：“小金库”的使用五花八门，违法性质的恶劣程度以及违法情节严重程度也不尽相同。使用方向主要包括：一是弥补成本费用；二是购置资产、对外投资或对外借款；三是发放职工工资、奖金、津补贴、福利等；四是接待宴请、公款旅游、职务消费；五是礼品礼金支出；六是私分、贪污、挪用；七是其他方式。
五、自查自纠工作有哪些注意事项？
2 答：一是自查面必须达到100%；二是切实落实责任追究制。单位负责人是“小金库”自查自纠的第一责任人，对自查自纠情况负完全责任，各单位填报的《自查自纠情况报告表》除了加盖公章外，单位负责人和财务负责人要签字确认，要对报告表的内容承担领导责任；三是内部自查问题。各单位对其所属单位进行的内部检查，视同自查，目的是尽量将问题解决在自查自纠阶段；四是对已查处问题的政策规定。在本次治理时限内，已经审计、财政、内部检查，下达了处理决定，并切实已经在《意见》下发前纠正、落实的，可以不在本次自查自纠报表中体现，但相关内容要在自查自纠报告中体现；五是对自查自纠结果和承诺进行公示；六是自查自纠整改落实政策问题。对于自查发现的“小金库”，各单位要严格按照有关规定和要求，如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。其中，自查发现的账外资金，要将发现的资金全额转入单位符合规定的银行账户，并按规定在单位法定账册内核算；自查发现的账外固定资产，要按取得时的原值登记单位固定资产，并按相应规定申报审批、进行账务处理；涉及应上缴财政、税务的，按规定方式和程序领取缴款书或到有关机关申报缴纳。
六、如何正确理解“自查从宽、被查从严”政策？
答：《意见》与《实施办法》中明确规定：“小金库”治理工作鼓励自查，对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免于行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免于处分；各单位对其所属单位进行的内部检查，视同自查；对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任；对专项治理工作中走过场的单位，主管部门和专项治理领导机构要及时了解掌握有关情况，给予通报批评并责令整改，对问题严重的，要追究主要负责人的责任；对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理，涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理；《意见》下发后再设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
区分从宽或从重政策，必须以法律为准绳，决不能因人而异、因事而异。
对自查从宽政策，《行政处罚法》第二十七条规定当事人有下列情形之一的，应当依法从轻或者减轻行政处罚：主动消除或者减轻违法行为危害后果的；受他人胁迫有违法行为的；配合行政机关查处违法行为有立功表现的；其他依法从轻或者减轻行政处罚的。 对被查从严原则，除了《意见》和《实施办法》的规定外，《中国共产党纪律处分条例》第二十四条规定，有下列情形之一的，可以依照规定从重或者加重处分：强迫、唆使他人违纪违法的；串供或者伪造、销毁、隐匿证据的；阻止他人揭发检举、提供证据材料的；包庇同案人员或者打击报复批评人、检举人、控告人、证人及其他人员的；有其他干扰、妨碍组织审查行为的；本条例分则中另有规定的。
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推荐第3篇：小金库
政策解读
一 小金库的定性法规 小金库的定性法规
《中共中央办公厅 国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号）
治理范围和方法步骤
（一）治理范围。
违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。 2009 年首先在全国党政机关和事业单位开展专项治理，事业单位中要以财政全额拨款事业单位为重点，然后再逐步扩展到社会团体、国有及国有控股企业。
（二）方法步骤。
“小金库”治理工作分为4个阶段：
1—动员部署。2—自查自纠3—重点检查 4—整改落实。
认定小金库的常用法律依据
《中华人民共和国会计法》
《财政违法行为处罚处分条例》
《中华人民共和国公司法》：
2009年，中共中央办公厅、国务院办公厅《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》（中办发[2009]18号）：凡违反法律法规及其他有关规定，应列入未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。
“小金库”的认定标准 认定是否属于“小金库”，唯一的标准是资金和资产是否列入符合规定的单位账簿。 许多违规行为的性质类似于“小金库”，如在往来科目中列收列支；超范围、超标准发放奖金津贴；公款旅游；请客送礼等，但只要在规定的会计账簿内进行了真实、完整的反映与核算，就不能认定为“小金库”，只能按违反财政、财务、会计法律法规进行处理。
三、小金库治理
（一）“小金库” 的主要表现形式
1.现金
2.银行存款
3.有价证券
4.
固定资产 5.股权和债权投资
6.存货
7。无形资产
(一)隐匿收入设立“小金库”
主要手段
１．截留销售和劳务等经营收入，销售收入 劳务收入 利息收入，佣金手续费收入
２．资产出租使用收入：隐匿或计入下属单位
３．转移资产处置收入
４．坐支截留收取的会议费 培训费 ５．税务部门返还的三代手续费
６．转移收入到下属单位
小金库主要内容
（一）各项生产经营收入。
包括销售收入、营业收入、出租收入、出售残次品和边角废料收入、处理报废固定资产变价收入、逾期押金收入、销售不动产收入、发售股票申请表售表收入、股票发行费收入等。
（二）各项服务和劳务收入。包括加工、维修、运输和代理业务收入、服务业收入、广告收入、出版发行收入、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训收入等。
（三）各项价外费用。包括价外收取的基金、集资费、返还利润、补贴、违约金、手续费、包装费、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项及其他形式的价外收费。
（四）各种集资、摊派、赞助、捐赠等收入。
（五）股票、债券等投资收益（包括对外投资）。
（六）各种形式的回扣和佣金。
（七）各项行政事业性收费。
（八）各项罚没收入。
（九）各类协会、学会的会费收入等。
（十）其他应列入本单位财务会计部门帐内或应交存财政专户的收入。
（十一）通过虚列支出、资金返还等方式将资金转到本单位财务会计部门帐外的。(二)虚列支出设立“小金库”
主要手段
１．以会议费 培训费等名义套取资金
２．虚列资料费 劳务费等发放津贴补贴
３．以假发票 假票据 假合同等套取资金 ４．虚列工资福利费等人工成本套取资金 “小金库”的形成方式
1．违规收费、罚款及摊派设立“小金库”； 2．用资产处置、出租收入设立“小金库”；
3．以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”； 4．经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”； 5．虚列支出转出资金设立“小金库”；
6．以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”； 7．上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”；
.“小金库”的使用方向
1.弥补经费
2.购建资产形式
3.发放奖金、津补贴、福利等
5.礼品礼金支出
“小金库”检查的时间范围。
重点是2007年—2009年5月底各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。
总体要求
深入开展小金库的治理工作，坚决查处和纠正各种形式的小金库，建立和完善防治小金库的长效机制。
基本原则
分级负责，分口把关。 统筹兼顾，整体推进。 依法依纪，宽严相济。 标本兼治，纠建并举。
检查小金库的主要方法
1突击盘存法
2.收入核实法
3.支出追查法
4.账户核对法 5.清查票据法
6.审阅相关资料法
7.调查询证法
8.分析比较法 9.现场勘查法
10.延伸检查法
11.利用举报法
“小金库”治理的政策制度
1.中办发［２００９］１８号
设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用《中国共产党纪律处分条例》若干问题的解释
依照《中国共产党纪律处分条例》规定追究责任。
中共中央办公厅、国务院办公厅《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》（中办发［２００９］１８号）印发后再设立或者变换方式继续设立“小金库”的，对有关责任人员，按照组织程序先予免职，再依据本解释追究责任。
2.
监察部 人力资源和社会保障部 财政部 审计署令第19号 2010年1月5日
设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定 其他直接责任人员（以下统称有关责任人员），由任免机关或者监察机关按照管理权限，依法给予处分。 国有及国有控股企业、事业单位有设立“小金库”或者使用“小金库”款项行为的，对负有责任的领导人员和其他直接责任人员中由国家行政机关任命的人员（以下统称有关责任人员），由任免机关或者监察机关按照管理权限，依法给予处分。
有设立“小金库”行为的 ，使用“小金库”款项行为的
对有关责任人员，给予警告处分；情节较重的，给予记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分。
对在治理“小金库”工作中有弄虚作假、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、压案不查、打击报复举报人等行为的，依法从重处理。
中共中央办公厅、国务院办公厅《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》（中办发〔2009〕18号）印发后再设立或者继续设立“小金库”的，对有关责任人员，按照组织程序先予免职，再依据本规定追究责任。 本规定由监察部、人力资源社会保障部、财政部、审计署负责解释。 本规定自2010年2月15日起施行。
中华人民共和国国务院令
427 号
财政收入执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入管理规定的行为的，责令改正，补收应当收取的财政收入，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分：
单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资金或者其他公款的，责令改正，调整有关会计账目，追回私存私放的资金，没收违法所得。对单位处3000元以上5万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。属于国家公务员的，还应当给予记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分。
单位和个人有本条例规定的财政违法行为，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
基本政策
1.自查从宽 ２．被查从严
3．严惩顶风违纪对在治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，要从重处理。
《意见》下发（2009.4月）后再设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
二具体惩处方式
（一)处理处罚的方式
１．处理：纠正和制止措施，包括财政．财务．会计．税务等处理方式。
２．行政处罚：对单位和个人财产、名誉的惩罚。
３．党纪政纪处分：纪律惩戒措施
４．组织处理：必要的岗位、职务调整
５．移送司法机关：追究刑事责任
具体惩处方式 (二) 处理的种类
（1）责令改正（责令停止执行）； （2）调整有关会计账目；
（3）限期退还违法所得（被侵占的国有资产）； （4）追回有关财政资金和公款；
（5）收缴应当上缴的财政收入；
（6）销毁非法印制的票据或撤消非法账户。 具体惩处方式 (三) 责任追究
１．行政处罚 （1）警告；（2）通报批评；（3）罚款；（4）没收违法所得；（5）公告。
对社会团体的处罚种类还包括：限期停止活动，责令撤换直接负责的主管人员；撤销登记等手段。 对国有企业的处罚还有降低企业评级、扣除绩效年薪等处罚手段。
２．党纪政纪处分
2009年8月 中央纪委《设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》
监察部、人社部、财政部、审计署：《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》（监察部令第19号，2010年2月施行 ）
具体惩处方式 ３．组织处理
（1）停职，即暂时停止履行职务，检查反省问题； （2）调整岗位，即调离现工作岗位；
（3）免职，即免去或者建议免去担任的党内外领导职务。
以上处理方式可以单独使用，也可以合并使用
在实际工作中，组织处理还包括批评教育、通报批评、降职、责令辞职、解聘、辞退、取消名誉称号等方式。
三长效机制建设 强化源头治理 1.加强教育 2.完善制度 3.深化改革
推荐第4篇：小金库
防止小金库长效机制建设的措施
（一）深化管理制度改革，加大从源头上预防和治理腐败的力度
首先要深化行政审批制度改革。应大力削减行政审批项目，特别是那些行政收费项目，收费项目少了，截留、坐支的可能性自然减少。对于那些服务于市场经济、确需保留的收费项目，也应从制度上规范审批和收费行为，增强收费行为的透明度。其次要深化财政制度改革。一是加强部门预算，收入实行预算内外资金统管，支出按部门和支出项目进行分配，细化预算编制，制定科学合理、切合实际的定员定额标准。二是改革资金缴拨方式，规范国库集中收付制度。要在完善行政事业单位人员工资统一发放的基础上，逐步扩大统发范围，完善管理信息系统和监控系统；大力清理行政事业单位的银行账户，彻底解决公款私存、账外设账、多头开户等问题，严格执行国库集中收付制度。三是全面实施政府采购制度。要进一步拓宽采购类别，凡是符合政府采购范围规定的支出项目（包括会议费）都要实施政府采购，提高政府采购支出占应采购规模的比重，不断推动政府采购工作的制度化、规范化和法制化。四是认真执行“收支两条线”。即“收”要实行票款分离，直收统管；“支”要统一开支，集中报销，从而将收支全部纳入正常循环渠道，消除“小金库”的资金来源。五是加快会计管理制度改革。努力实现资金一个口进出，统一核算。同时改变会计人员的附属地位，强化会计职能、消除虚假会计信息、提高会计信息质量、杜绝“小金库”产生的体制因素，使会计的监督和核算职能得到切实加强。
（二）强化制度建设，使领导干部不能设“小金库” 要不断建立和完善财务制度，规范单位财务管理和经营行为，特别是加强财务管理的内部审计控制力度，堵塞管理环节的漏洞，在源头上斩断“小金库”的资金来源，使哪些想搞“小金库”的人搞不了，搞不成。建立和完善责任追究制度。把“小金库”问题作为党风廉政建设的责任目标之一，明确各单位、各部门“一把手”是“小金库”问题的第一责任人，一旦发现“小金库”，除了对当事人进行处罚外，还必须对承担直接领导责任的相关领导实行责任追究。要研究制订关于发生“小金库”问题的处分规定。依据相关法律法规和《中国共产党纪律处分条例》的规定，结合实际，把涉及“小金库”问题的处分细分细化，增强实际操作性。在制度建设方面，关键是要维护制度的尊严，制度的尊严不是制订出来的，而是执行出来的，要强化制度的刚性原则，提高执行力。一个制度制订出来了，如果得不到有效执行，给人的感觉是可有可无，时间长了，人们就会无视制度的存在。执行制度的主体要明确，即谁来执行。一般是谁制订谁就是执行主体。比如说责任追究制度，就必须明确纪检监察部门是执行主体，一个案件查处了，涉及到的相关责任人就由同级纪检监察部门实施责任追究。如果不追究，就应该由同级党委或上级纪检监察部门追究不追究的责任。在制度落实的过程中，必须形成这样相互制衡的闭环，只有这样，才能在工作机制上保证制度得到落实。从而使想设“小金库”的单位和部门没有机会去设“小金库”。
（三）加大查处力度，严格追究相关人员的责任
各级治理机构要高度重视处理处罚，采取有效措施，克服重处理事轻处理人的倾向。清理整治“小金库”工作需要常抓不懈，不断加大检查力度。不仅在日常的经济监督检查中，要对查出的典型案件严肃处理并予以曝光，以起到强有力的震慑作用，同时还要按照《会计法》规定，追究单位负责人的责任，真正使“小金库”成为一个“禁区”，一道“高压线”。
（四）加快经济发展， 靠发展、靠改革解决“小金库”问题
除利用“小金库”进行贪污行贿、中饱私囊等违法乱纪者需严肃处理外，应该说，一些“小金库”问题还是由于资金紧张造成的，其资金主要用于了招待和单位职工福利等方面。因此，归根到底还是得发展经济，在发展中、在改革中解决问题，经济以展上去了，各单位的办公经费和职工福利待遇得到了保证，也将有助于“小金库”等违纪问题的解决。
（五）依靠群众监督，让“小金库”无处藏身
“小金库”隐蔽性强，情况复杂，直接检查往往不易发现，最有效的办法是内部知情者举报。为此要广泛宣传，发动群众，对举报者实行重奖。加强财政信息公开，建立财政信息公开和单位的财务会计信息公开两项制度。认真做好信访举报工作，扩大突破口，拓宽覆盖面。“小金库”就会陷入人民的包围之中，不透明的信息得到透明，“小金库”也就容易被摧毁、遏制。
（六）转变财政业务部门重分配轻管理观念，强化现代公共财政管理职能
从目前预算编制过程可以看出，基本支出虽已实施定额管理取得了初步成效，但财务管理与预算管理相脱节，部门资产、人员、编制等基础数据的收集、管理尚处于初级状态，许多部门资产无账可查，“家底”不清，少数部门以超标准申报、多报本单位人数等方式多报多领财政资金屡禁不止。财政部门需要适时改变这种信息不对称局面，采取有效措施，创新会计核算管理方式，促进财务管理规范化。通过实行主管部门或财政部门会计委派制，加强财务监督管理，改进管理，以堵塞漏洞。对具备条件的部门和单位推行会计集中核算制，暂时不具备集中核算条件的试行会计委派制，并定期进行交流和调整充实。引进会计集中核算，主要用于解决弥补部分主管单位下辖县（市）区、乡镇财务人员配备不足、管理水平不高，难以按要求来履行管理职责的问题。通过会计集中核算，以少数业务素质高，信息技术能力较强的会计核算中心人员以集中核算方式代理各预算单位的分散核算，大大提高工作效率，有效杜绝腐败现象的发生。
（七）提高认识，加强领导，使治理“小金库”工作经常化
增强广大干部群众的制度意识，筑牢遵纪守法思想基础，是构建防治“小金库”长效机制的重要任务，也是落实中央彻底消除“小金库”目标的前提。制度的宣传教育过程，就是把制度规范内化为干部群众的道德信念、行为准则和自觉行动的过程。为此，我们从加强教育入手，不断提高领导干部和财务人员的遵纪守法观念和廉洁从政意识，构建“不愿”设立“小金库”的自律机制。
各部门要提高认识，明确责任，切实把“小金库”治理工作摆上党委、政府的重要议事日程，要细化措施，制定可行的制度。在整体上形成协调互动的局面，层层设防，环环相扣。纪检、监察部门要善于在制止请客送礼等不正之风过程中，发现“小金库”栖息地；审计、财税部门要善于在审计监督和财税物价检查中察觉“小金库”的藏身所；检察机关要善于在贪污、贿赂案件的查办中洞悉“小金库”隐蔽点。加快建立健全制度、监督并重的惩治和预防“小金库”体系，在领导体制和工作机制方面逐步加以完善，使领导干部不敢、不能设臵“小金库”。同时，完善强有力的审计监督制度，只有加强财政法治，通过预算法等刚性制约，并辅之以强有力的财政公开和财务审计监督，“小金库”现象才能得到有效遏制，并最终实现遏止和根治“小金库”的目标。
（八）加强专题宣传，树立全新的观念,以思想教育和培训为依托，增强单位“一把手”和财务人员的自律意识。
“小金库”腐败不仅具有极大的隐秘性，而且具有较强的“防御性”，目前我国管理部门预算管理级次未严格按照行政隶属关系设臵，存在设臵不统一不规范等问题，造成行政主管部门和财务主管部门不一致。不利于主管部门对下属单位的财务监督和管理。在现行财务管理体制下，决定开设“小金库”的是单位的主要负责人，财务人员则由于隶属本部门、本单位，独立性较差，容易产生权力寻租合谋和行政命令裹挟下的违规违法现象。要采取多种形式，如会议、宣传资料、学习班、支部生活会等途径，认真组织对《财政违法行为处罚条例》、《中国共产党纪律处分条例》等法规条例的学习，不仅要组织全体财会人员认真学习，而且要组织单位领导、特别是单位的主要领导认真学习，从密切党群干群关系，加强党风廉政建设和反腐败斗争的高度，认清“小金库”对国家、单位、个人的严重危害，从而严格以党纪和规章制度约束行为，清除私设“小金库”的思想根源。
小金库处理工作总结
（一）从源头抓起，全面治理
从源头抓起，铲除“小金库”滋生的基础。如对基层单位对外所发生的必要业务招待费，单位将根据实际情况，出台一些符合实际的政策，使其没必要设立“小金库”。加强银行账户监管，基层单位未经批准不得私自开设银行账户，对取得的各项收入严禁搞“资金体外循环”。规范各单位经营性资产管理、节约和控制成本支出、加强对各单位发票管理、合同管理的检查，防止“白条”收入不入账形成“小金库”。
（二）加强资产管理
首先，加强资产产权管理，对单位办公用房、公务用车、办公设备等资产全面实施精细化、规范化管理。加强资产产权管理，防止国有资产闲臵、浪费甚至流失，避免通过固定资产采购、处臵环节来谋取“小金库”。
（三）加强对下属单位财务人员管理
强化会计职能，消除虚假会计信息、提高会计信息质量，使会计的监督和核算职能得到切实加强，从而杜绝“小金库”产生。
（四）加强群众监督，加大查处力度，严格追究相关人员的责任 设立“小金库”问题举报箱,公布专门举报电话,制定举报奖励制度,对自觉抵制“小金库”行为遵纪守法的单位和个人应进行宣传、表彰。对违法违纪行为，一经发现，严肃处理并按规定追究相关人员责任，绝不姑息迁就。加大对各经营单位负责人和财务人员的法律法规宣传教育，起到警钟长鸣作用。
（五）加强内部控制和审计监督
建立健全内部规章制度，尤其是健全财务制度，完善财务管理。按照财务管理、资产管理相结合的原则，加强财务、审计监督。严格执行《会计法》和《会计内部控制制度》的有关规定，一个单位只允许设立一个账户，并按月据实向主管部门报送会计报表；加强不相容职务之间的相互牵制、监督。以季度为单位，定期召开会议，定期进行内部审计监督、检查工作，及时发现问题并整改上报。
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“小金库”专项治理工作承诺书
治理“小金库”工作领导小组办公室:
根据中共中央办公厅1国务院办公厅《关于深入开展叫、金库”治理工作的意见》(中办发E⒛θ9〕18号)和甘肃省 纪委、监察厅`财政厅、审计厅等部门印发的《关于对全省 党政机关和事业单位开展叫`金库F专项治理工作方案》(甘 纪发EzO09)10号)、《甘肃省社会团体“小金库”专项治理 实施办法》(甘纪发E⒛10〕19号)、《甘肃省国有及国有控 股企业“小金庠”专项治理实施办法》(甘纪发EzO10)zo
号)、《甘肃省zO11年“小金库”专项治理工作实施方案》(甘 纪发E⒛11〕19号)要求,我部门(单位)已于2011年5
月∴日完成了“小金库”专项治理自查和复查工作。现郑重 承诺:
一、我部门(单位)按照中央和省上“小金库”专项治
理工作的要求氵认真开展自查自纠和全面复查工作,已对本 单位范围内所有部门或机构进行全面自查和复查,包括:机 关、下属事业单位、管理的国有及国有控股企业(各级子企 业),以及学会、协会等社会团体,自查面达到1000/0。
二、我部门(单位)自查自纠和全面复查情况:。
(以下选项填写)
1.我部门(单位)不存在本次专项治理所述的“小金库”。
2。我部门(单位)存在“小金库”现象,已如实反映在
专项治理自查自纠和全面复查报告及报表中。
三、我部门(单位)已如实反映了“小金库”专项治理
的有关情况,无瞒报、漏报现象。对发现的“小金库”已经 全部上报,并已按规定进行了整改和账务处理,完善了相关 制度。
四、我部门(单位)保证,今后严格遵守国家财经法律
法规规定,坚决杜绝设立“小金库”行为。今后若发现我部 门(单位)有“小金库”,我愿意承担相应的责任,并接受 组织相应的处理。
单位(公章λ
单位负责人:(签字)
二0一一年五月
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华文联发„2011‟06号
华池县文学艺术界联合会
关于“小金库”专项治理复查的报告
县“小金库”治理工作领导小组办公室：
根据中共华池县纪委、监察局、财政局、审计局关于 “小金库”专项治理工作布臵会议有关要求，我会高度重视，于5月27日上午召开全体职工会议，传达了会议精神，提出了
具体要求，进行了全面复查，现将情况报告如下：
一、领导重视，广泛动员
我会高度重视“小金库”专项治理工作，按照要求，召开了全体职工会议，强调了小金库治理工作的重要性，并发动全体职工积极参与并监督 “专项治理”复查工作，以确保复查工作的顺利进行，扎实有效地开展清理工作。
二、认真复查，及时上报
按照工作要求，通过对照文件深入复查，重点围绕“清理内容”中的八大项指标进行复查活动，对2007年以来的账目进行了认真细致的清查，具体为：2007年至2010年期间，收支平衡；2011年以来无收入，支出在各采购点打条记帐。通过清查，没有违规违纪问题，没有设立小金库，财务管理均按照国家财政法规执行；没有帐外帐，没有另设账号，没有侵占、截留国家和单位收入；没有违规收费、罚款；没有虚开会议费、劳务费、培训费等套取资金，没有使用假发票骗取资金行为；没有上下级之间互相转移资金行为及其他违法违规行为。
三、建立长效监督体制
通过复查，我们从思想上认识到设立“小金库”的危害性和治理“小金库”的必要性，而且也让我们意识到这是加强干部作风建设，惩治腐败的一项重要举措，我会将认真贯彻执行会议精神，建立长效监督机制，严防“小金库”的出现，提高财务透明度，严格落实财经纪律，加强资金规范化管理，
杜绝违反财经纪律的事件发生，做好单位财务管理工作。
华池县文学艺术界联合会2011年5月30日
主题词：小金库复查报告华池县文学艺术界联合会2011年5月30日印（共印5份）
推荐第7篇：小金库
按照《关于印发的通知》（闵治金组〔2011〕1号）文件精神，我办认真开展“小金库”专项治理工作，现将自查自纠情况报告如下：
一、健全组织，加强领导
为确保专项治理工作的顺利进行，成立了由主任张秀俊任组长、支部书记任副组长的办治理“小金库”工作领导小组，具体工作由办公室和财务部门负责。
二、加强学习宣传，提高思想认识
接到《关于印发的通知》后，我办迅速召开了专题会议，传达学习了文件精神，要求全体工作人员从思想上正确认识开展此项活动的重大意义，要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求相关科室和人员认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真开展自查，实施长效监督
1、我办财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入委会计核算中心账目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独账户，未设任何形式的“小金库”。
2、严格按照财务管理制度有关规定执行，没有设帐外帐和“小金库”的行为。
3、按照财政集中审核、集中支付、集中记账要求，采用公务卡管理制度，财务报销严格按照财务制度执行。
4、在认真清查的基础上，按照规定，认真填报相关表格。
虽然我办目前尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查“小金库”，进一步严肃了财经纪律，加强了财经法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，我办将进一步完善相关财务制度，加强从源头上防治腐败的力度，建立长效监督机制，提高财务透明度，力争做到清理工作不留死角，财务管理工作水平有更大提高，严防“小金库”的出现。
按照《xx县关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》（乐纪发【2006】6号）和全县当真机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作会议精神精神，xx县实验中学认真开展了清理“小金库”工作，现将自查自纠情况总结如下：
一、健全组织，强化领导
为确保此次专项治理工作顺利进行，我校成立了由副校长梁照生任组长、副校长宋琢璞任副组长的清理工作领导小组，由财务处和总务处具体负责此次专项治理工作。
二、提高认识，加强宣传[小金库自查报告] 全县“小金库”专项治理工作会议后，我校迅速召开了专题会议，传达学习《xx县关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》以及有关会议精神，副校长梁照生要求大家，认真学习有关文件和会议精神，正确认识开展此项活动的重大意义，要求大家要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求大家，对照“七种”表现形式认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、落实举报制度，加强工作监督。
我校治理“小金库”工作领导小组办公室设立并公布了举报电话、制作了举报信箱，注意发挥网络举报作用。建立了举报登记、查处督办制度和工作保密制度，由总务处主任李文忠具体负责，确保件件有交待、事事有着落。既营造了浓厚的工作氛围，又保证了此项工作有效开展。
四、认真开展自查，实施长效监督
按照《xx县关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》的要求，我校重点围绕“清理内容”中的八大项指标开展清查活动，对各类帐户、帐据进行了认真细致的清查。
1、我校财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。
2、我校财务部门，严格按照财务管理制度有关规定执行，从无设置帐外帐和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。
3、各类票据均管理规范，并建立相应的备查薄。[小金库自查报告]
4、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，按照现金管理有关规定，严禁设“小金库”。财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。严格控制财政资金支出，没有以任何形式进行私存私放。
5、清查结果在校教职工大会上进行了通报，并在全校公开栏予以公示。在认真清查的基础上，按照规定，认真填报相关表格。我们将建立长效监督机制，提高财务透明度，严防“小金库”的出现。
虽然我校目前尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查“小金库”，进一步严肃了财经纪律，加强了法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，我校将进一步完善相关财务制度，加强从源头上防治腐败的力度，力争做到清理工作不留死角，反腐败工作能有更大提高。
为严肃财务管理纪律，严格执行“收支两条线”的财务制度，堵塞财务管理上的漏洞，根据xx发（2009）10号文件精神，食品药品监督管理局认真开展清理“小金库”工作，对资金规范化管理情况进行严格的自查和清查，切实将清理工作摆上重要位置。
一、x月x日县大会以后，我局迅速召开了党组会、全体干部会，传达县长xxx同志的重要讲话与县纪委xxx的动员报告，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。并认真开展清理“小金库”工作，成立了由局长xxx牵头，财务人员负责，办公室协助的清理工作小组，认真扎实地开展了清理工作。
二、按照《关于开展清理“小金库”专项检查的实施方案》的要求，通过深入自查，我局财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。
三、按照清理范围要求，重点围绕“清理内容”中的八大项指标开展清查活动，对2006年1月1日以来的经济业务所有收入及各类帐户、帐据进行了认真细致的清查，通过清查，没有发现上述违规违纪问题，清查结果已在局全体干部会上进行了通报，并在局公开栏予以公示。在认真清查的基础上，按照规定，认真填报相关表格。
虽然我局目前尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查“小金库”，进一步严肃了财经纪律，加强了法制教育，强化了财政、财务管理，确保了各项收入应收尽收，确保了资金合理使用。我局决定在前期自查自纠的基础上，重点完善相关财务制度，加强从源头上防治腐败的力度，力争做到清理工作不留死角，反腐败工作能有更大提高。
根据县纪委《xx发〔2007〕20号》文件要求，我局在本系统认真开展了对私设“小金库”的专项治理工作。现将具体情况汇报如下：
一、加强组织，认真领导
1、我局召集全体班子成员、二级机构负责人和会计、报账员等相关人员，召开专题会议，传达县纪委文件，提高相关人员的认识。
2、成立专项治理领导小组：组长xxx；成员：各二级机构会计和各二级机构报账员、各二级机构负责人。
二、认真自查自纠，建立监督机制
根据县纪委文件要求，我局首先开展了对私设“小金库”的自查自纠工作，经过认真自查，发现我局不存在私设“小金库”现象。各二级机构也不存在私设“小金库”现象。经过自查，对各二级机构起到警示作用。同时，我们将建立长效监督机制，提高财务透明度，严防“小金库”的出现。
今后，我们将严格落实财经纪律，管好、用好公私财物，杜绝违反财经纪律事件的出现。 长岭培训中心“小金库”全面复查工作自查报告
长岭培训中心按照长岭电气公司《开展“小金库”专项治理复查工作的通知》的文件精神，认真开展“小金库”专项治理工作，未存在私设“小金库”现象，现将自查自纠情况报告如下：
为确保此项专项治理工作的顺利进行，培训中心成立了由校长陈卫东任组长、书记宋涛任副组长的治理“小金库”工作领导小组，具体工作由办公室和财务部门负责。
工厂“小金库”专项治理工作会议后，培训中心迅速召开了专题会议，传达学习了工厂下发的《开展“小金库”专项治理复查工作的通知》的文件精神，要求全体工作人员从思想上正确认识开展此项活动的重大意义，要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。
培训中心财务管理按照国家及工厂有关财经法规执行。收入主要为学生所交纳的各项费用，收入全部纳入工厂双签账户，待工厂资金审批后转回自用账户，没有单独账户，没有设帐外帐及任何形式的“小金库”。4月份接受了电气公司组织的货币资金专项检查，对检查中所指出的问题及时进行了改正，完善了货币内控制度，货币资金安全性方面存在的风险进行了防范。
清查结果在校务会上进行了通报。在认真清查的基础上，按照规定，认真填报“小金库”全面复查报告表，并签署承诺书。
培训中心目前尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查“小金库”，进一步严肃了财经纪律，加强了财经法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，将进一步完善相关财务制度，加强从源头上防治腐败的力度，建立长效监督机制，提高财务透明度，力争做到清理工作不留死角，财务管理工作水平有更大提高，严防“小金库”的出现。
“小金库”全面复查总结报告
工厂财务部：
根据长岭电气公司转发省国资委《关于开展“小金库”专项检查的通知》的文件要求，幼教中心高度重视，认真落实，积极完成了此次“小金库”全面复查的工作；现具体汇报如下：
一、幼教中心在接到通知后第一时间向部门负责人员传达了这次全面复查工作的内容及要求，认真组织学习，深刻领会治理“小金库”工作的重大意义。
二、严格复查要求，提高思想认识；围绕填制的“小金库全面复查表”所要求复查的内容，逐条进行自查自纠，对各类帐户、帐据进行了认真细致的清查。幼教中心财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”，也没有设帐外帐和“小金库”的行为；按照工厂“双签”支付要求，财务支付、报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为，收入及时入账，现金管理严格备用金制度。
三、虽然幼教中心目前尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查“小金库”，对治理“小金库”工作有了新的认识和体会，并且强化了财务管理，确保了资金的合理使用。在今后管理中，幼教中心仍将建立长效监督机制，提高财务透明度，力争做到清理工作不留死角，严防“小金库”的出现。同时在工作中，不仅要加强财务人员的财经法制教育及财务专业知识的学习，进一步严肃财经纪律，还应使各部门相关负责人员了解学习财经法制内容，防止无意识违规违纪的行为发生。
长岭幼教中心
2011年8月12日
推荐第8篇：小金库
“小金库”治理相关工作--练习
1.下列不属于“小金库”资金来源生产经营收入的是（ C ）。 A．销售收入 B．营业收入 C．服务业收入 D．逾期押金收入
2.下列选项中，“小金库”行为所侵害的客体是国家财产所有权的是（ D ）。
A．截留单位收入 B．隐瞒单位收入 C．侵占单位收入 D．截留国家收入
3.支出审批“一支笔”，会计出纳“一肩挑”，重大支出行为由一人经手，领导干部直接经手钱物，甚至审批人又是经办人等现象产生的原因是（ A ）。
A．单位内部监管不严 B．职能部门监管不严 C．发票管理不严 D．财政财务公开不够
4.下列选项不属于“三公经费”的是（ D ）。
A．因公出国(境)经费 B．公务用车购置及运行费 C．公务接待费 D．工会经费
5.（ B ）是审计人员通过查阅企业年终总结报告，并与财务账面反映的产销情况、职工福利支出数进行比较，查看数额是否相符。 A．审计告示检举法 B．年终总结破绽法 C．异常现象分析判断法 D．查阅核对营销业务记录法
6.建立“小金库”虚列支出名目的主要途径不包括（ D ）。 A．虚列固定资产购置支出 B．虚列基本建设支出 C．列支不相关单位支出 D．篡改往来账
7.按照《工会会计制度》规定，工会经费应当坚持“统筹兼顾、保证重点、量入为出、（ B ）”的原则，合法合理列支各项工会活动性支出。
A．独立核算 B．收支平衡 C．经费独立 D．预算管理
8.各企事业单位以及社会团体应严格遵守监察部、人保部、财政部审计署共同制定的制度是（ A ）。
A．《设立“小金库”和使用“小金库”违法违纪行为政纪处分暂行规定》
B．《设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》 C．《中华人民共和国宪法》 D．《企业会计准则》
9.下列不属于“小金库”治理工作基本原则的是（ D ）。 A．分级负责，分口把关 B．统筹兼顾，整体推进 C．依纪依法，宽严相济 D．统一负责，统一把关
10.下列选项中，不属于使用“小金库”款项行为导致给予降级或者撤职处分的是（ C ）。
A．使用“小金库”款项新建、改建、扩建、装修办公楼情节严重 B．使用“小金库”款项提高福利补贴标准或者扩大福利补贴范围、滥发奖金实物或者有类似支出行为的情节严重
C．使用“小金库”款项吃喝、旅游、送礼、进行娱乐活动或者有其他类似行为的情节较重
D．使用“小金库”款项吃喝、旅游、送礼、进行娱乐活动或者有其他类似行为的情节严重
11.下列行为中，不属于违反规定使用、骗取财政资金而导致降级、撤职或开除处分的是（ B ）。 A．以虚报、冒领等手段骗取财政资金 B．按照相关规定使用财政资金 C．滞留应当下拨的财政资金
D．违反规定扩大开支范围，提高开支标准
12.财政部门、审计机关、监察机关在依法进行调查或者检查“小金库”治理相关工作时，执法人员不得少于（ A ）人。 A．2 B．4 C．6 D．8
13.下列选项中，不属于《社会团体登记管理条例》中行政处罚种类的是（ D ）。
A．责令改正B．限期停止活动C．没收违法所得D．公告
14.对利用“小金库”资金发放的津贴补贴的，对单位处3 000元以上（ A ）万元以下的罚款。
A．5 B．2 C．3 D．4
15.检查组检查发现会计人员参与设立和使用“小金库”，情节严重需要吊销会计从业资格证书的，移送（ B ）处理。 A．司法机关B．财政部门C．公安局D．纪检监察机关
16.建立和完善内部控制制度要从五个方面进行的，其中不包括以下哪种（ C ）。
A．明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法 B．明确规定保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求 C．明确规定不定期财产清查盘点制度
D．明确规定计算机财务管理系统操作权限和控制方法
17.“小金库”的治理思路不包括以下哪一个（ B ）。 A．企业领导树立全新的观念 B．继续加强社会监督制度 C．建设和完善内部控制制度
D．继续加强民主监督，实行举报有奖制
18.企业私设“小金库”的重要原因是（ A ）。 A．偷逃国家税金 B．合理避税 C．为职工多发福利 D．构建私有资产
19.在中央企业全面自查自纠的基础上，国资委将结合日常监管工作情况，组织若干个检查组，按照不低于中央企业户数的( )、每户企业不低于所属子企业户数的( C )的比例确定重点检查企业名单，深入企业开展重点检查工作。
A．50%，50% B．100%，100% C．20%，20% D．80%，80%
20.对举报有功人员，根据国家有关政策规定的奖励方式是（ D ）。 A．口头表扬B．授予证书
C．通报表扬D．按照查实的设立“小金库”金额，给予相应的现金奖励
推荐第9篇：小金库承诺书
治理小金库承诺书
为贯彻落实《登封市教育系统 “小金库”专项清理整治工作会议》的精神要求，坚决防范和杜绝“小金库”，我校按照清理检查“小金库”专项工作会议的要求开展了“小金库”清理检查工作，现郑重承诺如下：
一、严格按照规定步骤，扎实开展了“小金库”自查自纠工作。
二、所报送的《“小金库”治理自查报告》及有关情况完整、真实。
二、经过此次清理检查，本部门已无任何形式的“小金库”存在，并保证今后不设立“小金库”。
卢店镇卢北小学 2017年 5月
推荐第10篇：小金库承诺书
附件1 承诺书
：
本人郑重承诺，本单位不存在任何隐瞒未报的“小金库”，并承诺对此承担全部责任。 承诺单位（全称）
承诺人（单位主要负责人）： 20xx年 月 日篇二：不设小金库承诺书
承诺书
镇群教活动专项治理组：
为深入贯彻落实62项专项整治工作要求，解决“小金库”这个人民群众反映强烈的突出问题，进一步规范领导干部廉洁从政行为，认真执行《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》规定，我单位郑重承诺如下：
一、不在法定帐户外截留、核算、使用各项资金。
二、不以虚列支出、重复列支、资金返还等手段，将财政资金等公款转出法定帐户之外，私存私放。
三、不通过乱收费、乱罚款、乱摊派或捐赠、赞助等方式获取收入擅自设立银行帐户或以个人名义私存私放。
四、不利用假票据或购买非法票据等欺骗手段套取现金，将现金转入私设帐户，私存私放。
五、不利用有关单位套取资金转入擅自设置的帐目私存私放。
六、不与下属单位、经济实体、企业或个人互相串通，弄虚作假，套取资金私存私放。
七、不通过伪造会计凭证，撤换并重新编制会计帐簿、篡改财务报告等手段，隐瞒收入或扩大支出 ，将资金转出 法定帐户私存私放。
八、不将工程验收结算结余款私存私放。
九、不将代收的款项私自截留、私存私放。
十、不将财政资金或其他公款以定期存单或个人储蓄等形式私存私放。
十一、不将行政事业单位的资金以各种协会、学会、企业的名义存放。
十二、不违反私设“小金库”的其他规定。
以上承诺，欢迎社会各界人士、各种新闻媒体、广大干部群众给予监督，若单位违反以上承诺，私自设立“小金库”，单位主要负责人将主动向镇党委、镇政府提出辞职申请，并接受相关法律法规及党纪政纪的处分。
单 位（盖章）：
承诺人（签名）： 年 月 日篇三：“小金库”承诺书
关于“小金库”治理工作的承诺
为深入贯彻落实党中央、国务院的部署和要求，解决“小金库”这个人民群众反映强烈的突出问题，建立防治“小金库”长效机制，坚决防范和杜绝“小金库”，本单位按照四川省国资委国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作领导小组的要求开展全面复查等“小金库”治理工作，并郑重承诺如下：
一、严格按照规定步骤，扎实推进治理工作，不走过场，坚决扫清治理工作死角。
二、严格执行本次“小金库”治理的政策规定，认真落实各项治理措施，务求实效。
三、严格遵照要求准时上报“小金库”全面复查报告表等报表，并保证数据完整、真实、全面、准确，不虚报、瞒报、漏报。
本单位承诺愿意主动接受广大干部职工监督。若承诺不实，愿意承担责任，并自愿接受处理。
单位法定代表人签字：
纪检负责人签字：
分管财务领导人员签字：
单位（盖章）
二ｏ一一年五月三十一日篇四：小金库承诺书
补充2 关于“小金库”治理工作的承诺
为深入贯彻落实党中央、国务院的部署和要求，解决“小金库”这个人民群众反映强烈的突出问题，建立防治“小金库”长效机制，坚决防范和杜绝“小金库”，本单位按照（中央/省/市/县）治理“小金库”工作领导小组的要求开展全面复查等“小金库”治理工作，并郑重承诺如下：
一、严格按照规定步骤，扎实推进治理工作，不走过场，坚决扫清工作死角。
二、严格执行本次“小金库”治理的政策规定，认真落实各项治理措施，务求实效。
三、严格遵照要求准时上报“小金库”全面复查报告表等报表，并保证数据完整、真实、全面、准确，不虚报、瞒报、漏报。
本单位承诺愿意主动接受广大干部职工监督。若承诺不实，愿承担责任，并自愿接受处理。
单位负责人签字：
纪检负责人签字：
财务负责人签字：
单位（盖章）
二〇一一年八月一 日篇五：严肃财经纪律 杜绝小金库承诺书 严肃财经纪律 杜绝“小金库”承诺书
景谷傣族彝族自治县清查预算单位“小金库”领导小组：
根据《预算法》、《中华人民共和国会计法》、中共普洱市委办公室、普洱市人民政府办公室《关于进一步加强预算单位“小金库”清查工作的通知》普洱市清查预算单位“小金库”领导小组《关于签定杜绝“小金库”承诺书的通知》等文件规定和《景谷县2011年“小金库’专项治理工作方案》，为进一步加强预算资金和非税收入管理，严肃财经纪律，防范“小金库”产生，从源头预防和杜绝腐败，建立良好的财经秩序，在2011年“小金库’专项治理工作中我单位郑重作出以下承诺：
一、单位保证不违规开设银行账户，严格遵守账户管理规定，按规定用途使用账户。
二、单位保证不公款私用。
三、单位保证将所有资金纳入单位财务部门法定账目核算。
四、单位保证所有账目向监督机关公开（涉密除外），接受监督。
五、单位保证执行统一的津补贴规范政策，不违规发放各种形式的津补贴（含电话费、过节费）。
六、单位保证所有行政事业性收费、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、资产处置收入、其他收入等非税收入及时上缴国库或财政专户。
以上承诺，保证做到，请广大干部群众、社会各界和新闻媒体予以监督；承诺不能兑现，我单位主要领导和领导班子将负主要责任，并接受组织的问责处理。
本承诺书：各行政事业单位、各乡镇一式四份，县纪委、县清办、承诺单位存档和宣传张榜公布各一份。
第11篇：小金库工作总结
鄂托克旗国土资源局“小金库”
专项治理工作总结
为贯彻落实全旗“小金库”治理工作会议精神，按照《关于开展党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作实施方案的通知》要求，我局深入开展了“小金库”专项治理工作，现就我局开展“小金库”专项治理工作总结如下：
一、动员部署
全单位把专项治理工作摆上了重要议事日程，切实加强了组织领导，建立健全了工作体制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作。充分发挥媒介作用，支持群众监督，鼓励群众举报，在全社会营造良好的工作氛围。
二、深入自查自纠
全局各股室按照工作方案方案要求，制定了各自具体工作方案和落实措施，认真组织了自查，自查工作不走过场、全面覆盖。对自查中发现的各种违法违规问题，能够自觉纠正。自查自纠工作结束以后，各股室按规定上报了自查自纠总结。
各股室组织力量有重点地进行了督促指导，及时做了政策解释和咨询工作，把问题解决在自查阶段。各二级单位“小金库”治理日常工作机构于6月30日前将自查自纠总结报告和统计表报送到了旗国土资源局治理“小金库”工作领导小组办公室。
三重点检查 在自查自纠基础上，旗国土资源局“小金库”治理领导机构组织开展了重点检查，重点检查面不低于纳入治理范围单位总数的5％，重点领域、重点部门和重点单位检查面不低于20％。
重点检查对象： 1.有群众举报的单位；
3.自查自纠措施不得力、工作走过场的。
重点检查要与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理清查、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管，以及行政事业单位发票管理检查、救灾资金管理使用情况检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况监督检查等工作相结合。
重点检查报告及《“小金库”重点检查情况统计表》要逐级上报，各股室“小金库”治理日常工作机构汇总后，于2011年10月底前报送旗国土资源局治理“小金库”工作领导小组办公室。
四、整改落实
各股室针对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善了防治“小金库”的长效机制。各股室“小金库”治理日常工作机构将专项治理工作情况形成书面报告，
第12篇：小金库治理
2010年 “小金库”专项治理及回头看工作总
结
根据县治理小金库领导小组《关于做好2010年“小金库”治理工作的通知》文件精神，我社对此高度重视，迅速行动，采取有力措施，精心组织实施，治理工作成效良好。通过对“小金库”治理工作的开展，进一步提高了财务管理的水平和对财经法规政策的认识，促进了收支管理的进一步规范，具体工作总结如下：
一、领导重视 认识到位
我社党组将“小金库”治理工作与学习实践科学发展观活动有机结合起来。认真学习领会中央、省、市、县有关文件精神，全面部署此项工作。把“小金库”治理工作作为源头上防治腐败和预防腐败体系的一项重要举措，成立了以党组书记、主任为组长的 “小金库”专项治理及回头看工作领导小组，认真按规定要求开展工作。
二、精心组织 周密部署
在开展 “小金库”专项治理及回头看工作中，能够认真总结经验对存在的问题和下一步工作进行了分析研究，要求财会人员在规定时限内，着重开展自查自纠工作，同时将清查工作的相关文件印发各股室，按照不走过场，全面覆盖，彻底清查，不留死角的原则进行清查和“回头看”。通过清查和“回头看”，我社未发现任何形式的“小金库”。
三、广泛宣传 层层发动
为使“小金库”专项治理工作深入开展，形成声势，我社利用黑板报、宣传栏等载体对中央、省、市、县关于“小金库”治理工作的重要意义、工作内容进行了全面的宣传，并及时召开单位干部职工大会，深入学习“小金库”专项治理的各种文件和政策法规，鼓励广大干部群众积极参与“小金库”专项治理工作，有效促进了我社“小金库”专项治理及回头看工作的开展。
“小金库”专项治理工作总结
按照省委办公厅、省政府办公厅关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理的工作部署和要求，林区党委政府高度重视，迅速组建专门机构，制订工作方案，积极展开工作。从发展势头来看，专项治理工作进展顺利，且初见成效。现将工作开展情况汇报如下：
一、加强组织领导，紧锣密鼓地投入“小金库”专项治理行动
1、闻风而动，建立“小金库”治理工作机构。全省“小金库”专项治理工作电视电话会议召开后，林区党委、政府分管领导立即召开专题会议，认真学习领会中央、省和有关部委的文件精神，周密部署我区“小金库”专项治理工作。成立了由林区财政局局长任组长、林区纪委副书记监察局局长、审计局局长任副组长，党委组织部、党委宣传部、林区公安局、国税局、地税局、人行、银监办等部门负责人为成员的神农架林区“小金库”治理工作领导小组及办事机构。领导小组主要负责指导和协调全区范围内“小金库”治理工作；领导小组下设办公室，办公室设在林区财政局，具体负责“小金库”治理的日常组织协调工作。各乡镇、区直各部门相应成立了组织领导机构。形成了全区上下一盘棋，一级抓一级、层层抓落实的良好工作格局。
2、统一思想，认清“小金库”专项治理重要意义。“小金库”治理工作领导小组成立之际，认真学习了有关文件精神，明确了目标任务和专项治理工作的重大意义。一致认为“小金库”的存在，不仅扰乱市场经济秩序，造成国家财政收入和国有资产的流失，而且成为铺张浪费、违法乱纪的重要资金来源，容易诱发和滋生一系列腐败现象，严重败坏党风政风和社会风气，危害极大，必须坚决清除。鉴此，林区党委、政府要求，全区广大干部群众尤其是领导干部要从讲政治、加强党风廉政建设的高度着眼，要从加强和谐社会建设的大局思考，要从加强政府机关效能建设入手、要从优化我区保护与发展发展环境的需要出发，扎扎实实地抓好“小金库”专项治理工作。
3、组织行动，明确治理目标和工作任务。林区党委、政府于6月3日召开了全区“小金库”专项治理工作动员大会，各乡镇、区直各单位负责人及财会人员共154人参加会议。会议传达学习了中央、省“小金库”专项治理工作有关文件精神，林区财政局局长、“小金库”治理工作领导小组组长李立炎同志在会上全面安排部署了专项治理工作，纪委副书记、监察局局长姚成堂同志就专项治理工作提出了具体要求。林区党委常委、政府常务副区长杜海洋同志作了重要讲话。会议就深刻认识治理“小金库”工作的重大意义、准确把握政策和工作重点以及认真抓落实诸多方面进行了全面动员和部署。会议要求各乡镇、区直各部门必须将“小金库”专项治理工作作为深入贯彻落实科学发展观的实际行动，作为深化收入分配制度、财税制度等改革的重要内容，作为我区推进反腐倡廉的重大举措来抓。认真贯彻落实好各项政策措施，确保“小金库”治理工作取得实效。
二、掌握政策依据，突出“小金库”专项治理重点领域
“小金库”专项治理工作领导小组先后四次召开成员单位会议，分阶段专题研究治理工作。先前的会议上，认真分析全区党政机关、事业单位的财务收支状况，并针对近年来纪检监察、财政检查、审计监督以预防与惩治职务犯罪过程中发现的问题，研究制定了《关于在党政机关和事业单位开展“小金库’’专项治理工作实施方案》。该《方案》对这次专项治理的工作范围重点部位、方法步骤、政策界限都有了可操作的具体要求，明确了此次专项治理范围是全区党政机关、事业单位和人民团体。全区范围内，列入此次治理范围的党政机关和事业单位共23个，其中区直党政机关9个，事业单位11个，乡镇3个（乡镇人民政府属党政机关）。重点检查财政全额拨款行政、事业单位；执收、执罚权相对集中的部门和单位；教育、卫生、交通、民政、城建等与人民群众利益密切相关的部门和单位；包括此前检查发现存在“小金库”的部门和单位、群众举报的部门和单位以及自查自纠措施不得力的部门和单位。治理重点是2007年以来形成各类“小金库”资金的财务收支情况，也溯及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产情况。
三、坚持查纠并重，明确“小金库”专项治理方法步骤
我区专项治理共分4个阶段，从今年6月上旬起至年底结束，主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。
1、动员部署阶段：6月1日至6月30日。通过不同层次的会议传达贯彻中央、省、区专项治理工作部署和有关文件精神，采取多种形式进行广泛宣传动员。
2、自查自纠阶段：7月1日至7月31日。各乡镇、区直各部门、各单位组织开展自查自纠，按规定要求上报自查自纠总结报告和自查自纠表格。
3、重点检查阶段：8月1日至10月底。重点检查的对象主要是有执收执罚权的单位，与人民群众密切相关的单位，有举报以及自查自纠措施不得力、工作走过场的部门和单位等，由治理“小金库”领导小组会议视全区自查自纠情况确定重点检查单位，并下发“小金库”专项治理重点检查单位通知文件。
4、整改落实阶段：11月1日至12月底。针对重点检查中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员追究到位。为建立和完善防治“小金库”的长效机制打好基础。 在自查自纠阶段，各部门、各单位自查面达到了100%，均按规定上报了自查自纠报表和报告。上报“小金库”单位2个，金额197.46万元，其中:违规收费164.80万元(教育局高级中学)；经营收入未纳入规定账户核算32.66万元(机关事务管理局)。为重点检查工作顺利进行打下了基础。
四、注重舆论宣传，跟进“小金库”专项治理工作措施
1、广泛宣传，组织发动到位。全区 “小金库”专项治理工作开展以来，各乡镇、区直各部门除了层层召开会议，认真学习政策，准确领会精神，细化工作措施，而外，还采取各种有效形式，充分利用舆论媒体渠道，对“小金库”专项治理工作进行了全方位、多层次、大张旗鼓的宣传。通过神农架电视台、神农架信息、神农架政务信息、《神农架报》、财政与编制政务公开网宣传媒介开辟窗口，制造声势。同时，领导小组办公室还公布了举报电话、电子信箱，举报方式、奖励措施，建立了“举报保密制度、举报案件查处督办制度、举报登记制度”。通过广泛宣传发动，为顺利开展“小金库”治理工作营造良好的社会氛围。
2、明确责任，自查自纠到位。我们将各乡镇、各单位、各部门党政一把手作为此次治理工作的第一责任人，各级纪委书记、纪检组长和分管财务的领导为具体负责人，严格按照文件要求的时间和内容集中时间开展彻底的自查自纠、重点检查，确保专项治理工作不走过场，扎实有效推进。
3、强化监督，重点检查到位。作为“小金库”治理工作办公室，一方面是通过督促指导自查，使各单位认真对待治理工作，另一方面是通过开展重点检查、经验总结交流等形式，确保专项治理取得实效。领导小组不定期听取办公室关于自查自纠工作情况的汇报，随时掌握了解进展情况。明确提出下阶段重点检查的时间安排、方法步骤、重点内容和工作要求以及自查自纠“回头看”。并从成员单位抽调8名业务能手，分成两个检查小组，对20个区直部门和3个乡镇临机进行突击性检查，重点检查面占纳入专项治理范围总数的29.87%。重点是对执收执罚权相对集中的单位、专项资金数额较大的单位、与人民群众利益关系密切的单位、经营性资产较多的单位、管理层级较多的单位、管理着经济实体的单位等存在“小金库”可能性相对较大的单位实施重点检查。治理办公室对抽调参检人员进行了集中培训，业务辅导。确保有“库”必查，有“库”必清。
4、讲究策略，方式方法到位。组建检查组下去目的明确，视点集中，阵容齐整，业务精通。各检查组进驻被查单位后，一是从正面接触入手，组织召开不同层次的座谈会，讲明检查内容、交待政策底限，公布举报电话，进行宣传动员。二是从银行账户入手，以人民银行提供的银行开户情况统计表为依据，看被查单位有无违规开设账户和开设个人账户；看银行账户使用及单位资金运行情况；看有无资金异常流动现象；三是从领用票据入手，先用单位票据购领证使用记录与财政部门提供的领用票据进行总量核对，再用票据存根与入账情况进行抽查，看是否相符，有无收入不入账或者利用白条收费不入账的情况；四是从检查会计凭证入手，看有无通过虚假发票虚列支出套取资金设立“小金库”的情况；五是从走访调查入手，看单位有无资产性收入不入账或者其他收入不入账的情况；六是从核实自查上报情况入手，同时，重点检查单位出纳现金和资产账，调查了解单位财务收支和资产管理情况，掌握第一手资料。经过上述检查方法，截至2009年10月底，查出“小金库”单位2个，“小金库”金额14.46万元。
5、追究问责，整改措施到位。我区的“小金库”重点检查做到了与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、加强银行账户监督、例行行政事业单位财务检查等工作相结合，与财政监管、审计监督、税务稽查等日常监管工作相结合。在专项治理工作中除自查上报的问题予以从宽处理外，对重点检查中发现的“小金库”资金将一律收缴财政，案情公开曝光，主要负责人和直接责任人将按有关规定给予严肃处理。对存在“小金库”的现象，我们将认真剖析原因，找准问题症结，落实整改措施，弥补管理漏洞。并以这次治理“小金库”为契机，加强深入推进依法理财、依法行政和加强惩防体系建设。
五、重视制度建设，健全“小金库”专项治理长效机制
我区“小金库”专项治理重点检查工作虽然告于段落，但“小金库”的问题不会因一两次专项治理，重点检查而销声匿迹。特别是检查过程中发现的一些不容忽视的问题告诉我们，日常监管不能松。譬如，个别单位领导思想认识模糊，重视程度欠缺，自查自纠查而不纠，甚至存在抵触情绪等等。势必成为治理或根除“小金库”的障碍。在今后的工作中，我们必须树立长期作战的思想准备，认真按照中央、省的有关要求，一如既往地抓好“小金库”治理工作。主要抓好以下四个方面的工作：
一是积极开展“小金库”专项治理“回头看”。本着“教育优先、预防为主”的方针，继续加大宣传力度，提高各级领导干部对“小金库”治理工作意义的认识，打消侥幸心理，严肃党纪政纪，巩固和扩大重点检查成果。年底前我们将组织人员再次对各部门、各单位进行全面督查。督查各单位对存在的问题全面整改，并实行领导干部治理“小金库”承诺制，与单位“一把手”和财务人员签订《防范和杜绝“小金库”承诺书》。
二是完善措施，注重源头治腐，规范财务制度、严肃财经纪律。结合规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管、行政事业单位票据管理检查、扩大内需促进经济增长政策落实情况监督检查，财政监管、审计监督、税务稽查多管齐下，共同推进“小金库”专项治理工作。
三是进一步强化对“小金库”专项治理工作的组织领导。充分发挥领导小组及办公室的作用，提升协调配合力度。加强宣传教育，充分依靠群众举报和监督，推进“小金库”专项治理工作的顺利进行。同时强化工作纪律和信访保密制度，对举报人举报的事实、举报人姓名等事项严格保密，打消举报人顾虑。
四是积极探索建立预防“小金库’的长效机制。进一步建立健全财务监督管理制度，研究“小金库”发生的主客观原因，认真解决党政机关、事业单位经费不足等问题，探索建立预防产生“小金库”的长效机制。 关于“小金库”专项治理工作的总结报告
2011年01月27日 文章来源: 国资委 字体:大 中 小
国资委：
根据《中共中央办公厅国务院办公厅关于深入开展“小金库”治理工作的意见》（中办发[2009]18 号）及中共中央纪委、监察部、财政部、审计署和国资委联合印发《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》（中纪发[2010]29号） 精神，按照国资委《关于开展中央企业“小金库”专项治理工作的通知》（国资发评价[2010]107号）和《关于进一步做好中央企业“小金库”专项治理工作有关事项的通知》（国资发评价[2010]175号）要求，中国华能集团公司（以下简称公司）从深入贯彻落实科学发展观的高度，充分认识开展“小金库”专项治理工作的重要意义，全面贯彻中央企业“小金库”专项治理工作的总体要求和基本原则，严格按照中央企业“小金库”专项治理工作步骤，广泛动员，精心部署，认真组织，稳步推进，扎实开展“小金库”专项治理各项工作，自查自纠和落实整改存在的“小金库”问题，着力建立健全防治“小金库”的长效机制，取得明显成效。现将情况报告如下：
一、工作开展情况
（一）高度重视，加强领导，全面动员部署专项治理工作
1、迅速动员部署，提高思想认识
7月19日，国资委召开中央企业“小金库”专项治理工作会议，公司高度重视，迅速成立专门领导机构，制定工作方案，于7月26日召开公司系统“小金库”专项治理工作电视电话会议。公司总经理曹培玺和党组书记黄永达分别在会上作重要讲话，传达学习党中央、国务院和国资委有关文件和会议精神，全面部署了公司系统“小金库”专项治理工作，要求各单位按时保质完成专项治理工作，彻底根除“小金库”的思想根源、制度根源和资金根源，建立防治“小金库”的长效机制。
会后，系统各单位立即行动，层层部署，迅速落实，在7月底前将中央、国资委和集团公司关于“小金库”专项治理的政策要求传达到了系统全体职工，提高全体干部职工对专项治理工作的思想认识，营造良好的治理环境。
2、建立组织机构，加强工作指导
公司成立了由总经理和党组书记任组长、总会计师和纪检组长任副组长的“小金库”专项治理工作领导小组，领导公司系统各单位开展专项治理工作，领导小组下设办公室，主任由纪检组长兼任，成员由监察、财务、人资和审计等部门负责人构成，负责贯彻落实公司“小金库”专项治理工作的决策部署。办公室还抽调专人具体落实专项治理日常工作，形成了顺畅的沟通机制和业务指导机制，确保各项工作顺利开展。
系统各单位全部按照公司要求，成立了由主要领导亲自挂帅，分管领导参加，有关业务部门参与的“小金库”专项治理工作领导机构和由分管领导负责的“小金库”专项治理工作机构。按照“一级抓一级、层层抓落实”的原则落实工作责任，确立了公司专项治理工作的“五机制”，即领导负责制、承诺制、公示制、举报制和问责制。
3、做好宣传发动，细化实施方案
公司通过各种渠道和方式大力宣传治理“小金库”的有关政策规定，在公司外网开设了“小金库专项治理”专栏，公布有关政策和信息。公司及系统各单位都设立专项治理举报电话和电子信箱，在专栏醒目位置登载了国资委和公司的举报电话、邮箱，广泛发动群众，鼓励群众举报。
公司印发了《“小金库”专项治理实施方案》，系统各单位结合实际也相应制订了专项治理工作方案，明确了各阶段的工作目标、任务和措施。公司在开展专项治理工作上要求各单位注重“四结合”，即要与日常监察举报掌握的问题、与内部审计揭示的问题、与年度决算发现的问题、与内控评审反映的问题相结合，有计划、有针对性地开展工作。
（二）全面开展自查自纠，狠抓工作落实
1、深入发动，扎实推进自查自纠工作
8月31日，在专项治理工作进展到自查自纠的关键阶段，公司再次召开全系统“小金库”专项治理自查自纠工作电视电话会议。总结动员部署阶段工作，进一步强调部署公司系统“小金库”专项治理自查自纠阶段各项工作。公司总经理、“小金库”专项治理工作领导小组组长曹培玺主持会议并作重要讲话，要求各单位高度重视专项治理工作，从讲政治、识大体、顾大局的高度出发，从维护公司政治安全、经营安全、形象安全的高度出发，认真开展自查自纠，主动暴露问题，把专项治理工作提升到事关公司全局的工作来抓，不但要抓好、抓实，而且要确确实实抓出成效。
2、落实责任，实行双承诺
在自查自纠工作开始阶段，公司要求总部各部门负责人、系统各单位负责人签署过程承诺书：承诺按照国资委及公司要求，确保自查工作面覆盖所有下属单位，不走过场，不留死角；确保专项治理内容没有遗漏，自查彻底，纠正及时，上报信息真实、完整，不发生隐瞒不报现象；确保将自查自纠情况在本单位内部以不同形式进行公示，严格接受职工群众监督。在自查自纠工作结束时，公司要求负责人签署结果承诺书：对于自查没有“小金库”的要进行承诺，对于自查发现“小金库”的，还要承诺再无其它“小金库”，即对是否存在瞒报、漏报的情况进行承诺。公司总部各部门负责人、系统各单位负责人均签署了过程承诺书及结果承诺书。双承诺制结合公示制，确保专项治理工作接受各方监督。
3、创新工作方法，确保工作成效
为确保自查自纠取得实效，系统各单位结合实际，多形式、多层次、多角度地开展专项治理工作。华能股份公司组织所属37家单位召开了自查自纠工作交流座谈会，华能股份公司“小金库”专项治理工作领导小组成员，领导小组办公室成员，工程部、生产部、多经部等部门负责人分别与37家单位负责人进行“一对一”交流座谈。华能山东公司对一厂多制、存在多个核算主体、管理单位较多、现有基建任务以及新加入单位等占所属单位60%的12家单位进行了检查督导，确保专项治理工作成效。
通过宣传发动、责任落实、创新方法等工作措施，确保了系统各单位自查范围涵盖了财务、人资、基建、燃供等各个部门，三产、检修、后勤服务及其它表内表外全部企业，收入、支出、资产的确认和计量以及发票、合同、票据的真实性、合理性等各个领域。
（三）开展重点检查，夯实自查自纠成果
1、周密安排，制定检查方案
为做好重点检查工作，确保检查质量，公司结合实际，认真研究，印发了《“小金库”专项治理重点检查工作实施方案》，确定了公司重点检查工作目标、程序、内容和方法等。重点检查工作方案确定了三项检查要点、五类检查内容、八种检查方法及四点具体要求等。
2、抓细抓实，统一检查要求
根据重点检查工作实施方案，公司进一步细化了开展重点检查工作程序和检查内容，统一标准、程序，增强了重点检查工作开展的操作性和针对性。公司重点检查的统一程序为：（1）召开进点见面会，明确重点检查工作目标、工作程序和配合要求；（2）召开干部、职工大会，对中央和国资委开展专项治理的政策和工作进行再宣传和再动员，鼓励群众举报和监督；（3）发放调查问卷，了解被检查单位治理工作开展情况；（4）重点检查公示，第一时间将公示张贴在被检查单位办公场所，公示内容包括检查时间、内容、要求，国资委和公司举报电话、检查组组长电话，以及举报“小金库”奖励政策等；（5）开展现场检查工作，通过重点访谈、翻阅已有审计成果、查看会议纪要、核实财务账簿等方式排查“小金库”；（6）总结分析，形成重点检查报告。
3、精心组织，确保检查成效
重点检查范围涵盖公司所属全部重要区域产业公司，在各区域产业公司的基础上再抽查若干家基层企业，做到了全面检查和重点检查同时兼顾。公司组织派出了25个检查组、一百余人，对所属12家产业区域公司及其71家基层单位进行了重点检查，二级产业公司覆盖面达48%，总体覆盖达30%。
重点检查组每到一处即就贯彻中央和国资委关于“小金库”专项治理政策和工作要求进行再宣传、再动员。通过重点检查，进一步夯实了自查自纠工作成果，为圆满完成“小金库”专项治理工作任务奠定坚实基础。
（四）认真整改落实，不断深化巩固专项治理成果
1、制定工作方案，分步实施，逐项落实
为进一步做好“小金库”专项治理工作，确保整改落实阶段各项工作顺利开展，保证治理效果，巩固治理成果，公司印发了《“小金库”专项治理整改落实工作实施方案》，明确了六大目标，布置了六项任务，提出了四点要求，使“小金库”专项治理整改落实工作坚持高标准、严要求，以求真务实的精神，分步实施，扎实推进，一项一项抓落实，切实增强整改工作的针对性和实效性，不断深化巩固专项治理成果。
2、提高认识，迅速落实，扎实开展专项治理“回头看”工作
12月初，《关于进一步做好中央企业“小金库”专项治理工作有关事项的通知》（国资发评价[2010]175号）下发后，公司迅速行动，进一步加大“回头看”工作力度，公司领导通过召开公司系统视频会议专门部署，务求实效。系统各单位高度重视，积极行动，在认真分析自查自纠结果的基础上，继续加大“小金库”界定政策和处理政策的宣传力度，重点关注重点单位、重点业务，主要采取了“六看三追五不放过”的做法，通过“六看”对自查自纠工作进行了回顾和检查，通过“三追”对自查自纠工作进行了查缺补漏，通过“五不放过”对“小金库”问题进行了整改落实，同时鼓励主动申报，鼓励员工举报，不断深化和巩固“小金库”治理成果。
3、采取有效措施，巩固治理成果，建立健全防治“小金库”的长效机制
公司高度重视整改工作，系统各单位认真分析本企业发现的“小金库”问题，结合管理隐患排查结果，组织制订整改落实工作方案，结合单位实际情况，明确整改要求、整改措施、责任人和完成时限，确保整改工作事实清楚、定性准确、处理得当、整改到位，不留死角和隐患，坚决杜绝“查而不纠”和“前清后乱”。对自查发现的“小金库”，在认真核实余额的基础上，及时纳入了单位规定账簿核算，规范进行了财务、税务处理；对于小团体私分、挪用的“小金库”，及时进行了追缴；对自查上报的“小金库”，按照自查自纠有关处理原则，对责任单位和责任人员进行了必要处理。各单位针对发现的问题，紧密结合企业内部管理现状，深入剖析产生问题的原因，查找容易出现“小金库”的薄弱环节，及时采取了切实有效的整改措施，建立健全相关管理制度，防止“小金库”问题的再次发生。
二、取得的主要成效
（一）摸清了“小金库”资金来源，发现了管理薄弱环节
公司系统通过对各项经济事项和业务处理进行彻底排查发现，所属27家企业存在“小金库”72个，2007年底“小金库”滚存余额1,059.14万元，2008年后新增金额1,503.03万元，累计金额2,562.17万元；2008年后支出金额1,673.11万元，2010年10月底“小金库”余额899.36万元。截至目前，发现的“小金库”已全部停止运作，并纳入了单位法定账簿管理或按照国家有关规定处理。
通过对“小金库”问题的分析，发现“小金库”设立形式主要包括：
1、通过隐匿收入设立“小金库”，资金来源主要包括对外提供机组大修劳务收入、废旧资产处置收入、灰渣处置收入、资产出租收入、税费手续费返还收入等。
2、通过虚列支出设立“小金库”，主要包括虚列管理费用、销售费用、财务费用等期间费用、人工成本等。
3、其他原因设立“小金库”，主要包括产权瑕疵无法入账资产和安全风险等抵押金收入。
（二）积累了工作经验，夯实了工作基础
在自查自纠“小金库”，分析成因，摸清“小金库”的资金来源渠道，查找管理薄弱环节的基础上，同时取得以下成效：
1、进一步提高了对“小金库”专项治理工作重要性、艰巨性、长期性的认识，坚定了铲除“小金库”的信心和决心。公司系统开展“小金库”专项治理工作以来，各级单位广泛动员，积极行动，“小金库”治理工作取得阶段性成果。公司系统各单位通过加强政策学习，深刻领会中央精神，切实认识“小金库”的危害性，进一步深化了开展“小金库”专项治理工作重要性、艰巨性、长期性的认识，再接再厉，树立信心，坚定决心，继续把“小金库”治理工作推向深入。一是将防治“小金库”纳入本单位财务工作的年度计划和长远规划，列为内部审计、纪检监察工作的重要内容；二是把“小金库”防治工作作为年度绩效考核内容，确保“小金库”防治工作的常态化。
2、通过加大政策宣传力度，使“小金库”治理政策尽人皆知，为建立长效机制奠定了群众基础。对“小金库”的界定政策，继续加大力度，广泛宣传，坚决、彻底地消除对“小金库”问题的模糊认识，鼓励自查和举报，不论是谁设的“小金库”，不论是什么形式的“小金库”，不论用于什么支出，都必须坚决清除，绝不姑息。同时，对中央已经明确的“依法依纪，宽严相济”的原则和“自查从轻从宽，被查从重从严”的处理政策进行大力宣传，使“小金库”的界定和处理政策尽人皆知，为建立长效机制奠定了群众基础。依靠群众，鼓励监督，一是长期保留“小金库”举报电话、举报邮箱，实现“小金库”防治工作的制度化；二是整理“小金库”典型案例，坚持定期开展警示教育，增强各级领导人员和员工的责任意识和法纪观念；三是制定“小金库”责任追究制度，做到常抓不懈。
3、积累了较为丰富的“小金库”治理工作经验。在“小金库”治理工作过程中，除采用领导重视，广泛动员、制定方案、加强组织，统一部署、分级负责、分类指导等传统的工作经验以外，积累了较为丰富的“小金库”治理工作经验。一是“四结合”，即与日常监察举报掌握的问题、与内部审计揭示的问题、与年度决算发现的问题、与内控评审反映的问题相结合；二是“双承诺”，在自查自纠工作工程中，公司要求总部各部门负责人、系统各单位负责人不但要签署过程承诺书，承诺按照国资委及公司要求，确保自查工作全覆盖、无遗漏，而且要签署结果承诺书，承诺除自查发现“小金库”外再无其它“小金库”。三是“五机制”，按照“一级抓一级、层层抓落实”的原则落实工作责任，确立了公司专项治理工作的“五机制”，即领导负责制、承诺制、公示制、举报制和问责制；四是“一对一”，组织所属单位召开了自查自纠工作交流座谈会，“小金库”专项治理工作领导小组成员、领导小组办公室成员以及工程部、生产部、多经部等部门负责人分别与各单位负责人进行“一对一”交流座谈；五是“六看三追五不放过”，通过“六看”对自查自纠工作进行了回顾和检查，一看思想认识是否到位，二看宣传动员是否到位，三看组织领导是否到位，四看工作措施是否到位，五看责任追究是否到位，六看整改落实是否到位。通过“三追”对自查自纠工作进行了查缺补漏，一追遗漏，二追空白，三追死角，主要是追查账内、账外、隐匿在单位外部的“小金库”。通过“五不放过”对“小金库”问题进行了整改落实，即形成原因不查清不放过、涉及款项不追缴不放过、相关责任不追究不放过、警示教育不到位不放过、防范措施不落实不放过。
4、促进了基础管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。公司系统各单位根据发现的“小金库”问题和排查特殊管理资金（资产）暴露出来的各类管理隐患，按照“标本兼治、堵疏结合、惩防并举、综合治理”的方针和“更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设”的要求，通过完善体制、深化改革、健全制度和强化监管，综合采取完善治理结构、推进预算管理、改革分配制度、健全内控体系、强化资金管理、规范职务消费、加强警示教育、细化处罚措施等办法，“开前门，关后门、堵旁门”，多措并举、综合治理，注重源头治理，促进了基础管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。一是加强制度建设，制定、修订了财务、审计、投资、评价、人事等党政制度85项；二是内部审计工作深入开展，公司系统全年共完成审计项目1076项，提出整改建议1968项，完成整改1628项，设备检修、更新改造专项审计调查、基建工程审计等取得积极成效。
三、下一步的工作
（一）对管理薄弱环节有针对性地进一步加强管理
1、坚持专款专用，进一步加强保险防灾费及各类代办手续费收入管理
公司下发了《关于加强保险防灾费和各类代办手续费收入管理的通知》（华能财[2010]295号），要求系统各单位进一步加强对相关收入的管理，将保险公司支付的保险防灾费及开展代理业务收取的代办手续费全额入账，并专款专用，杜绝产生“小金库”的可能。
2、理顺业务流程，进一步加强废旧资产处置、资产出租管理
隐匿废旧资产处置收入发生“小金库”问题的情况相对密集，各单位应按照集团公司有关规定，规范废旧物资处理和资产出租管理，理顺有关业务流程，完善内控制度，明确关键控制岗位，落实责任人及奖惩制度，各有关部门密切配合，互相监督，确保该类收入入账及时、完整。
3、严格审批程序，进一步加强保证金、押金类收入管理
对于保证金、押金类收入，各单位应将收取的款项通过单位法定账簿核算处理，规范审批程序，严格发放、退还手续，杜绝形成账外资金。
4、规范关联交易，进一步加强多经企业管理
由于历史等原因，多经企业与主业存在着千丝万缕的联系，管理有待进一步规范。各单位应进一步加强多经企业管理，理顺投资管理关系，规范关联交易，铲除“小金库”滋生土壤。
（二）着力于建立防治“小金库”的长效机制
“小金库”专项治理的目的就是要发现、纠正、防治，最终消灭“小金库”。对于“小金库”问题，要“拔掉草、除掉根、铲掉土”，不但要坚决予以纠正和查处，而且要根据“标本兼治、堵疏结合、惩防并举、综合治理”的方针和“更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设”的原则，以专项治理工作为契机，通过完善体制、健全制度和强化监管，按照“划清线、筑牢坝、修好渠、堵死漏”的思路，从根本上清除“小金库”的思想根源和制度根源，仔细排查和坚决阻断“小金库”的资金来源渠道，铲除滋生“小金库”的土壤，建立防治“小金库”的长效机制。
1、加强思想教育。进一步加大界定“小金库”的政策和防范“小金库”的制度的宣传工作，提高制度的透明度、影响力和知晓率，把规章制度内化为道德信念和行为准则，在思想上“划清线”。要采取各种行之有效的形式，如网络、报纸、专题会议、职工大会等，增强法治理念和制度意识，增强按制度办事的行为意识，筑牢遵纪守法的思想基础，让公司员工养成带头学习制度、严格执行制度、自觉维护制度，按制度办事的良好习惯，营造人人知晓制度、人人遵守制度的良好氛围。通过加强思想教育，使其不愿设立“小金库”。
2、健全内控制度。制度自身完善，是制度执行取得预期效果的前提。“小金库”问题之所以存在，很大程度上就是制度缺失、执行缺失、监督缺失造成的。因此，要进一步完善内控制度，在行为规范上“筑牢坝”。制定制度既要考虑制度本身的系统性、有效性和可操作性，又要兼顾相关制度之间的配套与协调，防止出现制度与制度之间相互矛盾的问题，建立和完善结构合理、相互关联、良性互动的制度体系。通过健全内控制度，使其不能设立“小金库”。公司目前正在试点建设的“财务业务一体化信息平台”就是要依托SAP系统，搭建纵向到底、横向到边的信息交换、共享平台。纵向到底就是到最基层企业，横向到边就是到业务源头，形成一个纵横全覆盖的无缝信息网，切实加强公司对基层单位的管控力度。
3、完善体制机制。建立科学、合理的体制机制，是公司得以健康、有序运转的前提。有些“小金库”问题是因为体制机制不合理，该办、必须办的事情在现有的体制机制里办不了，铤而走险想出来的办法。因此，要对不合理的体制机制进行评估、改进和完善，在疏导合理需求方面“修好渠”，建立分工负责、职责明晰的体制，形成运转协调、科学有效的机制。通过完善体制机制，使其不必设立“小金库”。目前公司正在逐步建立和完善三级管理体系，明确了公司总部、区域/产业公司和基层单位的管理定位，清晰了管理界面，细化了管理权责，优化了管理流程。
4、强化监督惩处。加强监督检查，严肃问责惩处，是构建防治“小金库”长效机制的重要保障。要进一步强化财务监督、审计监督、监察监督的职责，配备监督力量，整合监督资源，加大监督投入，在管理的各个环节“堵死漏”，使监督制度落到实处。对于个别设立和使用“小金库”的人和事要下猛药、动真格、出重拳，树立制度执行坚强有力的组织权威。要坚持处理人和处理事相结合，在对“小金库”问题责成整改和严肃查处的基础上，要认真追究相关领导和人员的责任，促进制度规定不折不扣地落实到位。通过责任追究和高压严惩，使其不敢设立“小金库”。
第13篇：小金库承诺书
xxxx区治理“小金库”工作领导小组办公室：
我单位按照xxxx号文件的要求，对设立“小金库”的表现形式再次认真进行了对照和自查，自查后，我单位向历下区治理“小金库”工作领导小组办公室做出如下承诺：
一、按要求所提供的单位“小金库”自查自纠情况报告表、自查自纠总结报告是真实的、完整的。
二、按要求所提供的单位自查情况，不存在以下形式的“小金库”现象：
1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；
2、用资产处置、出租收入设立“小金库”；
3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；
4、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；
5、虚列支出转出资金设立“小金库”；
6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；
7、上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”；
8、其他形式设立的“小金库”。
三、如果发现我单位存在私设“小金库”的行为，愿承担相关责任。
单位（部门）负责人（签字盖章）：
财务负责人（签字盖章）：
xxxx年xx月xx日
第14篇：小金库自查报告
“小金库”治理自查报告
根据《关于开展“小金库”治理专项监督的通知》﹙皖电〔2018〕5号﹚文件精神，我单位严格按照文件要求全面展开对“小金库”的清查工作，在自查自纠的同时将对以前年度进行全面复查。现将工作报告如下：
一、健全组织、加强领导
为确保专项治理工作顺利进行，我单位成立了自查小组，具体负责清查“小金库”日常工作，要求全体人员积极配合。
二、加强学习、提高思想认识
在接到《关于开展“小金库”治理专项监督的通知》﹙皖电〔2018〕5号﹚文件后，我单位迅速召开了专题会议，传达学习了文件精神，要求全体工作人员从思想上正确认识开展此项活动的重大意义，要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是加强廉政建设，严肃党风党纪，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要，要求不走过场，不留死角。
三、认真开展自查、实施长效机制
1、财务报销严格按照财务制度执行，无虚假发票及以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”。
2、我单位财务管理均按国家有关财经法规执行，实行“收支”两条线，收入、支出全部纳入单位账户统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独设立账户，未设立任何形式的“小金库”。
虽然我单位目前尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查“小金库”工作，进一步严肃了财经纪律，加强了财经法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，我单位将进一步完善相关财务制度，加强从源头上防止腐败的力度，进一度提高财务管理工作，严防“小金库”的出现。
某某市环境信息 二○一八年二月二日
第15篇：小金库自查报告
篇一：小金库自查报告
清理“小金库”自查报告
根据《中共隆阳区纪律检查委员会、隆阳区监察局、隆阳区财政局关于“小金库”专项治理工作实施方案》﹙隆纪发?2011?4号﹚文件精神，我单位严格按照文件要求全面展开对“小金库”的清查工作，在自查自纠的同时将对以前年度进行全面复查。现将工作报告如下：
一、健全组织、加强领导
为确保专项治理工作顺利进行，我所成立了由所长任组长、副所长任副所长的所领导小组，下设办公室，办公室人员由会计、出纳及科室负责人组成。具体负责清查“小金库”日常工作。
二、加强学习、提高思想认识
在接到《中共隆阳区纪律检查委员会、隆阳区监察局、隆阳区财政局关于“小金库”专项治理工作实施方案》﹙隆纪发?2011?4号﹚文件后，我所迅速召开了专题会议，传达学习了文件精神，要求全体工作人员从思想上正确认识开展此项活动的重大意义，要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要，要求不走过场，不留死角。
三、认真开展自查、实施长效机制
1、认真按文件要求清查收费项目、往来款项等有关项目，非税收入严格按照有关规定执行，罚没款由银行代收缴国库，收费收入存入单位非税收入专户，月底或每季末缴财政专户。
2、财务报销严格按照财务制度执行，无虚假发票及以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”。
3、我所财务管理均按国家有关财经法规执行，实行“收支”两条线，收入、支出全部纳入单位账户统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独设立账户，未设立任何形式的“小金库”。
虽然我所目前尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查“小金库”工作，进一步严肃了财经纪律，加强了财经法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，我所将进一步完善相关财务制度，加强从源头上防止腐败的力度，进一度提高财务管理工作，严防“小金库”的出现。
隆阳区卫生局卫生监督所
二○一一年五月二十日
篇二：小金库自查自纠报告
小金库自查自纠报告
黎家湾学区
二0一三年三月十一日
按照工作会议精神，渭源县黎家湾学区认真开展了清理“小金库”工作，现将自查自纠情况总结如下：
一、健全组织，强化领导
为确保次专项
治理工作顺利进行，我学区成立了由学区校长为任组长、学区财务专干为副组长的清理工作领导小组，由各校校长、财务人员和总务具体负责此次专项治理工作。
二、提高认识，加强宣传
为搞好全县“小金库”专项治理工作，传达学习有关会议精神，要求认真学习有关文件和会议精神，正确认识开展此项活动的重大意义，要求各校要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的八大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求各校对照“七种”表现形式认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、落实举报制度，加强工作监督
我学区治理“小金库”工作领导小组，设立并公布了举报电话、制作了举报信箱，主意发挥网络举他作用。建立了举报登记、查处督办制度和工作保密制度，由学区财务专干具体负责，确保件件有交待、事事有着落。既营造了浓厚的工作氛围又保证了此项工作有效开展。
四、认真开展自查，实施长效监督
按照要求，我学区重点围绕“清理内容”中的八大项指标开展清查活动，对各类帐据进行了认真细致的清查。
1、我学区财务管理均按照国家有关财经法规执行，作业本费等收入、支出
全部纳入财政所法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的小“小金库”。
2、各学校严格按照财务管理制度有关规定执行，从无设置帐外和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。
3、各类票据均管理规范，并建立相应的备查薄。
4、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，按照现金管理有关规定，严禁设“小金库”。财务报销严格按照财务制度执行。严格控制财政资金支出，没有任何形式进行私存私放。
5、清查结果在全学区教师大会上进行通报，并在各校公开栏予以公示。在认真清查的基础上，按照规定，认真填报相关表格。我们将建立长效监督机制，提高财务透明度，严防“小金库”的出现。
虽然我学区目前尚未发现违纪现象，但通过清理检查，进一步严肃了财经纪律，加强了法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，我学区将进一步完善相关财务制度，加强从源头上防治腐败的力度，力争做到清理工作不留死角，反腐败工作能有更大提高。
黎家湾学区
2013年3月11日
篇三：小金库自查报告
“小金库”自查报告
根据《关于开展 “小金库”专项治理工作有关问题的通知》文件精神，我部门认真开展“小金库”专项治理工作，现将自查自纠情况报告如下：
一、健全组织，加强领导
为确保专项治理工作的顺利进行，成立了专门的治理“小金库”
工作领导小组，具体工作由办公室和财务部门负责。
二、加强学习宣传，提高思想认识
根据上级部门的要求，我部门迅速召开了专题会议，传达学习了集团公司下发的《关于开展
“小金库”专项治理工作有关问题的通知》，局党组要求全体工作人员从思想上正确认识开展此项活动的重大意义，要认/真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求各单位认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真开展自查，实施长效监督
按照试集团公司下发的《关于开展 “小金库”专项治理工作有关问题的通知》的要求，重点围绕“五查五看”的重点，对各类帐户、帐据进行了认真细致的清查。
1 、我局财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入区会计核算中心帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，
没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。
2 、严格按照财务管理制度有关规定执行，没有设帐外帐和“小金库”的行为。
3 、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。
4 、清查结果在局务会上进行了通报。在认真清查的基础上，按照规定，认真填报相关表格。
虽然我局目前尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查“小金库”，进一步严肃了财经纪律，加强了财经法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，我局将进一步完善相关财务制度，加强从源头上防治腐败的力度，建立长效监督机制，提高财务透明度，力争做到清理工作不留死角，财务管理工作水平有更大提高，严防“小金库”的出现。
第16篇：小金库自查报告
凉州区发放镇双河教学点
关于进一步加强“小金库”治理工作的自查报告
根据凉州区财政局《关于进一步加强“小金库”治理工作的通知》，我校成立了领导小组，对小金库现象进行自查，情况如下：
一、健全组织，强化领导
为确保此次治理工作顺利进行，我校高度重视，成立了“小金库”专项治理工作领导小组：
组长：王智年
成员：全体教师
切实加强对治理工作的组织领导，进一步明确工作职责，健全完善工作机制，深入开展“小金库”治理，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”。
二、提高认识，加强宣传
我校及时召开了会议，传达学习凉州区财政局《关于进一步加强“小金库”治理工作的通知》以及有关会议精神，校长要求大家，认真学习有关文件和会议精神，正确认识开展此项活动的重大意义，要求大家要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求大家认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真开展自查，实施长效监督
强化工作措施，认真开展自查自纠工作，重点对学校预算、财务、资产、政府采购、票据现金账户管理以及长效机制建设等情况全面清理，确保无遗漏、无死角，做到全覆盖。 经自查，我校不存在小金库现象。今后，我校将进一步完善相关财务制度，加强从源头上防治腐败的力度，力争做到清理工作不留死角，反腐败工作能有更大提高
凉州区发放镇双河教学点
2017.4.25
第17篇：小金库自查报告
清理“小金库”自查报告
根据《中共隆阳区纪律检查委员会、隆阳区监察局、隆阳区财政局关于“小金库”专项治理工作实施方案》﹙隆纪发„2011‟4号﹚文件精神，我单位严格按照文件要求全面展开对“小金库”的清查工作，在自查自纠的同时将对以前年度进行全面复查。现将工作报告如下：
一、健全组织、加强领导
为确保专项治理工作顺利进行，我所成立了由所长任组长、副所长任副所长的所领导小组，下设办公室，办公室人员由会计、出纳及科室负责人组成。具体负责清查“小金库”日常工作。
二、加强学习、提高思想认识
在接到《中共隆阳区纪律检查委员会、隆阳区监察局、隆阳区财政局关于“小金库”专项治理工作实施方案》﹙隆纪发„2011‟4号﹚文件后，我所迅速召开了专题会议，传达学习了文件精神，要求全体工作人员从思想上正确认识开展此项活动的重大意义，要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要，要求不走过场，不留死角。
三、认真开展自查、实施长效机制
1、认真按文件要求清查收费项目、往来款项等有关项目，非税收入严格按照有关规定执行，罚没款由银行代收缴国库，收费收入存入单位非税收入专户，月底或每季末缴财政专户。
2、财务报销严格按照财务制度执行，无虚假发票及以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”。
3、我所财务管理均按国家有关财经法规执行，实行“收支”两条线，收入、支出全部纳入单位账户统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独设立账户，未设立任何形式的“小金库”。
虽然我所目前尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查“小金库”工作，进一步严肃了财经纪律，加强了财经法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，我所将进一步完善相关财务制度，加强从源头上防止腐败的力度，进一度提高财务管理工作，严防“小金库”的出现。
隆阳区卫生局卫生监督所
二○一一年五月二十日
第18篇：小金库自查报告
小金库自查报告
教委纪检室:
根据您室发出的文件精神，我校组织相关人员进行了认真的自查。现将自查情况报告如下：
（一）按照有关文件的要求，通过深入自查自纠，我单位财务管理均按照国家有关财经法规执行，严格执行了“收支两条线”的财经纪律，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。
（二）自单位成立以来，严格按照财务管理制度有关规定执行，从无设置帐外帐和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。从制度上保障财务管理的规范性、严谨性和有效性。
（三）单位监管使用的票据由财务统一管理，各类票据均由财务统一到计财科购领和上交，按照有关的票据登记制度设置票据登记薄；设立专职人员负责票据保管、领用和核销工作，并建立相应的备查薄。
（四）按照有关财务集中支付要求，现金管理采用备用金制度，按照现金管理有关规定，严禁设“小金库”。财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。严格控制财务资金支出，没有以任何形式进行私存私放。
今后，我校将进一步完善相关财务制度，加强从源头上 1
防治腐败的力度，建立长效监督机制，提高财务透明度，力争做到清理工作不留死角，财务管理工作水平有更大提高，严防“小金库”的出现。
凤凰小学
2011年1月26日
第19篇：小金库自查报告
小金库自查自纠总结报告
为认真贯彻落实集团公司《关于认真做好“小金库”专项治理工作的通知》文件精神，我公司高度重视，认真组织实施，开展了“小金库”专项治理自查自纠工作。现将自查情况汇报如下：
一、加强领导，成立组织
**年*月*日，我公司召开了清理“小金库”自查自纠专题会议，由总经理***主持，公司共有7人参加会议，会上总经理强调了本次自查活动的重要性和严肃性以及具体要求，并成立了由总经理为组长、纪委书记为副组长的清理工作小组。明确了由财务人员具体负责，办公室及其他各部门大力协助的工作方案。
二、自查自纠的结果
按照有关文件的要求，通过深入自查自纠，我公司财务管理严格按照《会计法》的规定，依法设置帐簿，并保证其真实完整。严格执行国家有关财务法规，本单位实际发生的各项业务均在依法设置的会计帐簿上统一核算，没有单独设置帐外帐和小金库以及公款私存等违反财经纪律的行为。我公司的开支严格执行了国家规定的开支范围及标准；各项支出均按实际发生数列支，无虚列虚报，无白条作为报销凭
证。
通过自查、自纠、回顾，我公司严格按照财务管理有关规定执行，没有“小金库”。
**年*月*日
第20篇：小金库自查报告
xxxx开展“小金库” 专项治理工作
自查自纠报告
公司财务资产部、纪检监察部：
根据集团公司和公司文件要求，我单位深入开展了“小金库”自查自纠工作。现将有关情况报告如下：
一、加强组织领导，制定实施方案
为确保此次专项治理工作顺利进行，确立了我单位主任为此次专项治理的第一责任人。我单位领导高度重视“小金库”专项治理工作，把开展此项工作，作为源头上防治腐败和深入贯彻落实建立健全惩治和预防腐败体系的一项重要举措。
二、广泛开展学习，积极动员部署
领导带领部门员工深入学习领会中央、集团公司和国资委有关会议文件精神，及时传达相关要求，要求大家认真对待专项治理工作，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，深入做好思想动员、政策宣传、舆论引导和自查督导工作，提高大家对专项治理工作的思想认识，营造浓厚的舆论氛围，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、结合工作实际，认真进行自查
截止今日，我部门全部进行了“小金库”自查自纠工作，自查面达到了100%，按时报送了自查自纠总结报告，认真填报了“小金库”专项治理自查统计报表。对照“小金库”专项治理实施方案中的内容和范围，通过自查，我单位未发现“小金库”或违规使用资金等情况。
四、全面提高认识，加强管理工作
通过“小金库”专项治理自查自纠工作和各种反腐倡廉警示教育活动的开展，使我单位员工充分认识到“小金库”的危害性，并逐步加强了对容易产生“小金库”的关键环节、部位的管控，不断完善和健全各类规章制度和内控制度，堵塞有可能形成“小金库”的管理漏洞,建立防治“小金库”的长效机制，从源头上防范和杜绝“小金库”发生。
在“小金库”专项治理工作的下一阶段工作中，我单位将严格按照集团公司和上级党委的部署和要求，严格履行职责，认真落实责任，抓好重点检查，并注重加强法制教育，增强遵纪守法和廉洁从业的意识，为完成公司确定的既定目标提供健康、良好的发展环境。
2014年4月15日
