财务制度
2020-03-03 03:46:24 来源：范文大全收藏下载本文
浙江贸新化工仓储有限公司财务制度
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财务制度
第一节 会计制度
第一条
为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。公司财务部由财务经理、会计、出纳组成，公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二条
公司执行《企业会计准则》，会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第三条
会计凭证、会计账簿、会计报表、报税资料和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第四条
财务工作人员应当会同总经理室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符；财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，做出处理。财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。
第五条 会计政策：
1、公司按照账龄分析法计提坏账准备，账龄在一年以内的不计提坏账准备，账龄在一年以上二年以下的计提5%的坏账准备，二年以上三年以下的计提10%的坏账准备，三年以上的计提20%的坏账准备。
2、固定资产按照平均年限法计提折旧，残值率为5%，根据固定资产的性质分为五类，具体为：
1、房屋、建筑物；
2、机器设备；
3、办公家具；
4、运输工具；
5、电子设备。
3、低值易耗品采用一次摊销法。
第六条 银行印签章必须分开保管，不得与空白支票、汇票申请书、电汇申请书等放在同一地方。签章时，由会计复核付款手续是否齐备、填写的各项要素是否与资金使用审批单一致。
第七条 支票由出纳员专人保管、签发。支票使用时须有经办人、总经理批准签字的“资金使用审批单”，签发支票时应填写出票日期、大小写金额、收款人、用途，并登记到支票浙江贸新化工仓储有限公司财务制度
领用簿，由领用人签字备查。不允许签发空白支票，如确有不确定金额，需经总经理同意后，将支票按批准金额封头，并填写完整其他要素。
第八条
电汇、银行汇票、银行承兑汇票的付款，财务人员凭经办人、总经理批准签字的“资金使用审批单”办理付款手续。
第九条
日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应于当日存入银行。出纳应根据报销计划提取相应的现金，提款金额由会计复核并在支票存根上签字。提取现金超过2万元的，应安排两人同行。
第十条 公司实行不定期盘点现金制度，由总经理室会同财务经理实施，出纳人员应于盘点时将所有票据入账，盘点后按账面、实际结存数填写盘点报告交总经理室。
第十一条
公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，并应提前将借款金额通知出纳，经总经理批准签字后领取。借款人应及时办理清款手续，前款未办理清款手续的不得新借。
第十二条 报销发票由经手人粘贴、签字，财务审核，总经理批准后办理报销手续。出纳支付前应检查各项签字是否完备，未完备的退回经办人重新办理。
第十三条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、报税资料、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第十四条 未尽事宜以《企业会计准则》、《会计法》等相关规定执行。
第二节 工资福利
第一条 每月8日前发放上月工资，逢节假日顺延。
第二条 每月3号前办公室负责将上月的员工考勤统计表报财务部，每月3号前人事部门以联系单通知财务部新增减人员、试用（转正）、工资、身份证号码、学历等情况。
第三条 财务根据考勤统计表、联系单及时编制工资单，报总经理审核后发放。 第四条 在编正式员工，享受基本养老、大病医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险基金，费用缴纳依照国家政策规定，由企业按月向社保机构缴纳；依法属于个人承担的，企业代扣代缴；
第五条 冷饮费、节假日福利费，根据效益酌情而定，满勤的正式员工全额发放，病事假超过10天的减半，试用期员工，根据具体情况，酌情发放。 浙江贸新化工仓储有限公司财务制度
第六条 职工患病，经医院诊断须休息者，凭特约医院有效病假证明办理病假手续。每月病假三天暂不扣发工资，自第四天起算，按有效工作日扣发30%的日均工资。
第七条 职工因特殊情况须请事假者，需找好替班人，交待好工作并提交书面请假报告。请假半天以内的，向部门经理提出经批准同意后实施。请假超过半天的，需报经总经理同意后实施；每月事假二天之内（含二天）不扣发工资，超过二天，自第三天起算，按有效工作日扣发50%日均工资。试用期或实际工作不满一周年的新员工，不享受此规定。
第三节 费用开支
第一条、报销标准
1、伙食费津贴：
（一）、由于工作需要租住在公司附近职工宿舍的员工，给予20元每人每天的伙食津贴（早餐4元、午餐8元、晚餐8元）；
（二）、出差到外地午餐、晚餐津贴为每餐15元（午餐补贴的标准是出差在外或回到公司的时间在12：00以后，晚餐补贴的标准是出差在外或回到公司的时间在19：00以后）；
（三）、上述两项津贴不能够同时享受。
（四）、差旅费报销人须根据实际情况在《出差旅费报销单》中列明出发及到达的时间，并根据实际情况附行程明细，若未按要求列明，按无误餐津贴或放弃误餐津贴处理。
（五）、伙食费津贴及报销总额合计栏由财务负责填写。
2、住宿费标准：170元/天，到达目的地的第一天晚上，客房紧张，允许超标范围为20%，第二天必须调换达到标准，超支不予报销。
3、招待费用标准：各种招待本着热情接待、掌握有度、恰到好处的原则，招待人员招待前应填写招待费预算表，经批准后实施。财务凭招待费预算表办理报销。因客观原因不能事前办妥手续，事后应即补办。招待标准在50元/人以下的，由部门经理审批，超过报总经理审批。
4、员工宿舍费用：公司统一租赁的员工宿舍发生的租赁费、水电费、煤气费、物业管理费、停车费、有线电视费、宽带费由办公室负责管理，各员工应注意合理、节约各项费用，杜绝浪费现象，各项费用报销时需提供原始单据并报办公室登记。
5、乘出租车：出差来回，早上7点前或晚上19点后可乘坐出租车，出差来往和出差外地到达目的地第一天，出租车费用在20元以内的，可以乘坐出租车；除此以外，应乘坐公交车或公交车换乘出租车；市区办公，原则上不乘出租车。
6、通讯费标准：公司配备手机，通讯费用标准按岗位设定，公司给职工的每月话费限浙江贸新化工仓储有限公司财务制度
额由办公室统一管理，超额部分从工资中扣除；自配手机话费不予报销。个人自行定制的彩铃功能、GPRS通信以及SP代收费业务等费用由个人承担。
7、汽车费用：详见《车辆使用管理制度》。
8、飞机、软卧，应经总经理批准。 第二条、票据要求
1、报销的票据符合合法性、真实性，相关性的要求，记载事项清晰、完整、正确：
2、票据必须记载的内容：开票日期，购货单位（付款单位）、货物或服务项目内容、数量，金额、开票单位名称及发票专用章或财务专用章，开票人。
3、要求出票单位将以上票据要素填写（打印）完整；票据不得涂改；大小写金额必须一致；不能跨年度报销；单位名称要填写正确、完整的，不得使用简称。
4、购买办公用品、耗材、手机、电脑、显示器、空调等办公设备或固定资产，要求开具增值税专用发票并取得发票联和抵扣联。 第三条、报销程序
1、填写报销单，报销单必须用黑色水笔填写以下要素：报销日期、报销内容、大小写金额、报销所附单据数量、报销人的签字。要求按费用分类、整齐粘贴票据。
2、部门经理审核、签字。
3、费用登记或提交出差报告，需要登记的费用:办公用品、汽车相关费用、礼品；出差费用报销时需同时提交出差报告
4、财务审核，财务审核后提交总经理审批。
5.报销人领款。出纳在付款单上加 盖“现金付讫”章，报销人在报销单上“现金付讫”处签上姓名和日期。
第四节 工程合同及款项支付
第一条 项目部在合同签订后，应及时将合同复印件、合同他方的经营资质、基础档案、付款计划提交财务部，财务收到资料后扫描并录入工程合同表。 浙江贸新化工仓储有限公司财务制度
第二条 工程款申请，项目部收到合同他方的申请付款资料时，首先根据实际情况对工程量、付款金额、工程质量等进行审核，提出部门意见（付款时间、付款金额）并填写资金审批单提交财务部。
第三条 工程发票，对按工程进度支付工程金额的，要求在第二次支付工程进度款前必须提供已经支付金额的发票，未按要求提供发票的将不予支付进度款。
第五节 固定资产
第一条 对每项固定资产实行卡片管理制度，由办公室（资产管理岗位）负责实物资产的管理和维护，财务部负责账簿管理和监督，每年进行定期盘点。
第二条 固定资产采购，由使用部门提出申请，采购部门进行询价并编制固定资产采购预算表，经总经理审批同意后进行采购，固定资产安装完毕资产管理岗位对设备进行建档管理，采购结算时需提交财务：采购预算表、采购票据、采购固定资产的卡片档案（财务联）。
第三条 固定资产维修，日常维修由设备维护人员提出申请。
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2016年1月1日修订
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