银行信贷公式
2020-03-03 04:35:19 来源：范文大全收藏下载本文
财务杠杆比率=负债/所有者权益
短期偿债能力指标:
１、流动比（又称营运资金比率）＝流动资产／流动负债(2:1左右)
２、营运资金＝流动资金－流动负债
３、速动比＝速动资产／流动负债＝（流动资产－存货）／流动负债（1：1左右）
保守的速动比率＝速动资产／流动资产 ＝（现金等价物+短期有价证券+应收帐款净额）／流动负债
４、存货周转率＝销售成本／平均存货
存货的周转天数＝３６５／存货周转率＝３６５×平均存货／销售成本
５、应收帐款周转率＝赊销收入净额／平均应收帐款余额
赊销收入净额＝销售收入－现销收入－销售退回、折让与折扣（实务中一般现销收入视为零）
平均应收帐款余额＝（期初应收帐款+期末应收帐款）÷２
６、营业周期＝存货周转天数+应收帐款周转天数
７、现金比率＝（现金等价物+有价证券）／流动负债
现金流动比率＝经营现金流量／流动负债
经营现金流量是指经营活动所产生的现金净流量，可以从现金流量表中取得。
８、到期债务偿还比率＝经营活动现金流量／（本期债务利息+到期债务本金）
长期偿债能力分析
１、资产负债率＝（负债总额／资产总额）１００％(30%--60%)
２、产权比率＝（负债总额／所有者权益总额）１００％
３、有形净值债务率＝负债总额／（所有者权益－无形资产净值）１００％
４、利息保障倍数＝息税前利润/利息费用=（利润总额+财务费用）／财务费用利息保障倍数＝［净利润+折旧+摊销+财务费用－（应收及预付款项增加+存货增加－应付及预收款项
增加）］／财务费用
盈利能力财务指标
１、销售净利率＝净利润／销售收入×１００％
２、销售利润率＝利润总额／销售收入×１００％
３、销售毛利率＝销售毛利／销售收入×１００％＝（销售收入－销售成本）／销售收入×１００％
４、营业利润率＝营业利润／销售收入×１００％
５、资产净利率＝净利润／平均资产总额×１００％
６、资产利润率＝利润总额／平均资产总额×１００％
７、资产报酬率＝（利润总额+利息支出）／平均资产总额×１００％
８、净值报酬率＝净利润／平均所有者权益×１００％＝净利润／平均净资产×１００％
９、资本收益率＝净利润／实收资本×１００％
１０、盈利现金比率＝经营现金流量／净利润
营运能力财务指标
１、资产周转率＝销售收入／平均资产总额资产周转天数＝３６５／资产周转率
２、营运资金周转率＝销售／营运资金平均余额营运资金周转天数＝３６５／营运资金周转率
３、流动资产周转天率＝销售收入／流动资产平均余额
４、固定资产周转率＝销售收入／固定资产平均余额
５、所有者权益周转率＝销售收入／所有者权益平均余额
股份公司
１、股东权益比率＝股东权益／资产总额×１００％
２、股东权益收益率＝净利润／股东权益×１００％
３、股东权益收益率＝资产收益率／股东权益比率=(净利润/资产总额)/(股东权益/资产总额)
４、股本收益率=（税后利润-优先股股利）/发行在外普通股股本*100%
５、利润留存率=（税后利润-已分配股利）/税后利润*100%
６、每股盈余=（净利润-优先股股利）/发行在外平均普通股股数
７、每股股利=普通股股利/发行在外的普通股数
８、股利支付率=每股股利/每股盈利*100%=应付普通股股利/（净利润-应付优先股股利）*100
９、市盈率=每股市价/每股盈余
１０、股利收益率=每股股利/每股市价*100%
１１、每股帐面价值=（股东权益总额-优先股权益）/发行在外的普通股股份
１２、每股清算价值=（剩余财产价值-优先股股本）/发行在外的普通股股本
１３、权益乘数=净值报酬率/资产净利率=(净利润/平均净资产)/(利润总额/平均净资产)
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