股份公司财务报销制度
2020-03-02 15:29:01 来源：范文大全收藏下载本文
天津海贸搜马资产管理股份有限公司
财务报销制度（试行）
第一章、总则
1.目的：为了规范本公司财务报销流程，明确各级人员责任，根据本公司实际
状况，制定本制度。
2.适用范围：本制度适用于属于本公司的各种财务报销事项。
第二章、报销制度
1．责任：
1．1业务人员负责填写“付款单”（附有上级领导批准办理事项的文件），并报部门经理和主管总监审核确认和审批；
1．2部门经理负责审核确认业务人员填写的“付款单”，对业务人员所办理的业务事项及开支进行审核，负直接领导责任；
1．3主管总监或主管副总负责审批经部门经理审核确认的“付款单”；
1．4财务管理部会计负责审核“付款单”，并报财务管理部经理和董事长复核和批准；
1．5财务管理部经理负责复核经会计人员审核的“付款单”后，分管财务领导进行审批；
1．6董事长最终批准“付款单”事项；
1．7财务管理部出纳负责根据经董事长批准的“付款单”进行付款。
2． 财务报销流程：
2．1预借款流程：
2．1．1业务人员根据业务需要填写“付款单”，写明付款说明、支付方式、支付金额等事项。
2．1．2业务人员将“付款单”报部门经理审核确认；
2．1．3业务人员将部门经理审核确认过的“付款单”报主管总监或主管副总审批；
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2．1．4业务人员将主管总监或主管副总审批后的“付款单”送交财务管理部会计；
2．1．5财务管理部会计审核“付款单”；
2．1．6财务管理部会计将“付款单”报财务管理部经理复核；
2．1．7财务管理部会计将经财务管理部经理复核后的“付款单”送分管财务管理部的副总批准；财务管理部副总审批权限为10000元（含）以内。
2．1．8董事长批准后，财务管理部会计将“付款单”交给财务管理部出纳；
2．1．9财务管理部出纳根据经董事长批准的“付款单”付款，付完款后将“付款单”交给会计。
2．1．10借款的归还，要求业务人员在审批的业务范围内使用借款，不 得将资金挪做他用；办理完相关业务后，及时报销归还借款，借款期限最长为一个月，否则扣发借款人工资。
2．2报销流程：
2．2．1业务人员根据所经办业务填写“付款单”，写明业务发生日期、业务摘要、是否提前申请、支付方式、已补款金额、应补款金额、应退款金额等事项；
2．2．2业务人员将“付款单”报部门经理审核确认；
2．2．3业务人员将部门经理审核确认过的“付款单”报主管总监或主管副董事长审批；
2．2．4业务人员将主管总监或主管副董事长审批后的“付款单”送交财务管理部会计；
2．2．5财务管理部会计审核“付款单”；
2．2．6财务管理部会计将“付款单”报财务管理部经理复核；
2．2．7财务管理部会计将经财务管理部经理复核后的“付款单”送秘书处报董事长批准；
2．2．8董事长批准后，财务管理部会计将需要付款的“付款单”交给财务管理部出纳；
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2．2．9财务管理部出纳根据经董事长批准的“付款单”付款，付完款后将“付款单”交给会计。
3.财务报销注意事项：
3．1各部门凡是需要财务付款的事项，必须列入本部门月度资金收支计划。对于计划内的款项，按照上述程序进行；对于计划外的款项，需要追加预算，追加预算经董事长批准后，财务方可付款；
3．2各部门报销时，实行一事一报，不能将一项业务拆分成几次报销，也不能将几项不相关的业务合并在一起报销。
4．其他业务资金的审批流程
4．1固定业务：如员工交通补助、通讯费等
4．1．1固定业务的相关标准由行政人事部根据公司相关规定，报董事长批准；
4．1．2财务管理部根据董事长的批准文件，按照其规定每次由业务部门申报，行政人事部复核，财务管理部审核合格后方可进行付款；
4．2公司资金在公司内部银行帐户间调配
4．2．1根据公司业务需要，公司资金在公司内银行帐户调用，不对外支付资金的业务，由财务管理部经理审批，报分管财务副总审批；
4．2．2出纳根据审批单进行资金划转。
第三章、附则
1、本制度适用于天津海贸搜马资产管理股份有限公司及所属项目公司；
2、本制度未涉及或未尽的财务管理事项，按天津海贸搜马资产管理股份有限公司的其他管理制度或国家有关规定执行；
3、本制度自2007年9月1日试行，由财务管理部负责解释和修订；
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