2020-03-02 17:43:03 来源:范文大全收藏下载本文
出纳风险点:
1、缴款、领款安全问题
对策:(1)对大宗交易,尽量使用转账结算方式。(2)对需领取、缴交大额现金的,公司应派人、派车护送,确保安全。
2、银行预留印鉴及空白支票的保管
对策:设登记簿登记支票使用情况,建立支票领用人签收制度。
3、真假币识别
对策:(1)配备验钞机,并能正确使用。(2)误收假币责任自负。
4、网上银行密码和U盾管理
对策:(1)密码与U盾的管理可参照保险柜密码的管理方法。(2)为防止转入户名、账号差错,可要求转入方提供书面的户名与账号,这样即可防止差错,又可避免发生差错时责任不清,产生不必要的纠纷。
5、保险柜密码泄露风险
对策:(1)增强自我防范意识,切实做好保险柜密码的保密工作。(2)输密码时做好遮掩。(3)钥匙做到随身携带。
6、报销原始凭证有权审批人签字落实不到位
对策:(1)公司建立的报销制度,公司全体人员要共同遵守。(2)出纳人员要把好关,遵守财经纪律,切实维护公司利益。对公司的各种经济业务。特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。
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