反洗钱案例

2020-03-02 08:01:18 来源：范文大全收藏下载本文

法制网讯记者黄辉通讯员肖向军赖桃发男子明知他人帐户的资金系非法所得，仍然用其给的帐号、密码将133元转入自己帐户。近日，江西省于都县法院以洗钱罪判处被告人王某拘役四个月，并处罚金二十元。

经审理查明，被告人王某和方某、吴某（因贩卖毒品罪已判刑）三人于2016年因吸食毒品被行政拘留。拘留期间，吴某将自己的支付宝、微信帐号、密码写在一张肥皂盒纸壳上交给王某。王某行政拘留期满释放出来后，登录吴某的微信、支付宝，将其微信、支付宝帐户上的钱分别转入自己的微信和支付宝帐户内，共计133元。

法院审理认为，被告人王某明知吴某贩卖毒品所得，仍通过支付宝和微信方式将资金转移，其行为已构成洗钱罪。被告人王某实施犯罪所得，依法应予没收。鉴于被告人能当庭自愿认罪，且犯罪情节较轻，对其可酌予从轻处罚，遂作出上述判决。

法官为此提醒，银行卡、支付宝、微信等帐户是经济交往的重要工具，也是不法分子进行洗钱犯罪的重要载体。广大民众要保管好自己的各类资金帐户信息，不要向他人租借自己的帐户，或者用自己的帐户替他人提取现金，让不法分子利用自己的帐户进行违法犯罪活动。

作为洗钱利器的艺术品——规则你get到了吗

(2017-11-09 10:54:26)转载▼ 标签：

反洗钱

财经

深夜王阳明

徐悲鸿7280万《蒋碧薇》油画其实是美院学生习作， 2.2亿元天价“汉代玉凳”是赝品，假的宋徽宗千字文1亿成交，很明显是假的齐白石《百虾图》1.2亿成交，齐白石《松柏高立图》从2千万到4.3亿不到2年时间，而这个4亿齐白石疑是赝品，几年时间齐白石作品被炒高几百倍。这些都是疑似洗钱，如果艺术品被用来洗钱，作品真假和作者是谁都不重要，反而是假的更好。

1、日本的天价艺术贿赂案例

艺术品洗钱和贪污，日本人是中国人的老师，举个日本完美洗钱贪污的例子：日本秋庭财团为了贿赂日本议员，安排日本议员在到欧洲一私人藏家博物馆里以超低价100万美元“买”了一幅名画，时隔不久安排日本议员以“不知名收藏家寄售”的方式将名画送拍欧洲拍卖行，最终被日本秋庭基金会以2000万美元的价格拍下。日本秋庭用近乎完美的方式完成了一次政治贿赂。

当然这种洗钱和贪污方式是比较原始和愚蠢的，因为这样很容易被查出来。现在的艺术品洗钱方式已经非常复杂化和隐蔽化了。

2、天价艺术品洗钱的周期和步骤

规模化用天价艺术品洗钱的周期一般是2～3年时间，第一步是选货，先选择市面上适合用来洗钱的货，一般是几十万价位的，同类型的在市面上有100～300个流通量的操作起来比较方便。第二步是入货，低价在市面上大量买入类似的货，一般买入几十个比较适合。第三步是炒货，通过拍卖市场以协议成交或者虚假成交的方式把货炒高几十倍。第四步是洗货，货被持续炒高几十倍之后，就可以用来洗钱了。

某企业高管C贪污10亿巨额黑金，但C的年薪只有100万，无法公开使用其黑金，那么C就需要把黑金洗白，变成合法收入。于是C就开始爱好艺术收藏，C在市场用30万每张购入一批岳敏君油画，1～2年后将画陆续送拍，通过非常隐蔽的跨国洗钱组织安排由D在拍卖场用2000万天价拍走，C几次送拍后，由跨国洗钱组织安排不同的D用越来越高的价格买走，D在拍卖场购买岳敏君油画的钱是由C的黑金来支付，这样C就成功将几亿黑金洗白了。

3、天价艺术品洗钱的好处和副作用

这种洗钱方式虽然复杂，但隐蔽性非常强，因为C和D在表面上是没有任何社会关系的，他们可以是不认识，甚至是不同国家的人。这种方式需要一些技术手段避税，并和拍卖公司合谋减低佣金，这个过程本身已经造成岳敏君油画的实质性升值，升值部分可以对冲洗钱过程中所发生的佣金、手续费、税收等损失。这就是天价艺术品洗钱的好处，洗钱过程还能帮自己和关联方赚钱。

洗钱的副作用是用来当作洗钱工具的艺术作品虚假成交价格虚高几十倍甚至是几百倍，这就是为什么在国外流浪的中国盲流画家和无名画家的价格高过世界大师的原因。

如果岳敏君同时有油画和雕塑作品，油画被人用来洗钱，但雕塑没有被用来洗钱，那么就会出现同一艺术家不同类型作品价格的巨大差距。真实的情况是岳敏君的大型雕塑在加拿大温哥华降到每座11万都无人买，而岳敏君的油画拍卖价格几千万。

4、天价艺术品洗钱的关联方和隐蔽性

艺术品洗钱是非常隐蔽的，洗钱被伪装成合法的艺术品交易，而且买卖双方可以做到没有任何社会关系，中间由一个或者多个非常隐蔽的跨国洗钱组织幕后操控。

一种货在一个周期内可以同时帮多个人洗钱，也可以把数十亿国有资产洗到个人口袋。如果国资企业成立了艺术机构或者美术馆，就很容易被高管通过艺术品把其控制的国有资产洗到个人口袋。

有些天价交易背后并不是买卖双方获益，而是关联方获益，因为买卖双方只不过是为关联方的未来交易做局。而且可以做到买卖双方和关联方没有任何社会关系，其中间由一个或者多个非常隐蔽的跨国洗钱组织来发生联系的。

5、天价艺术品洗钱的虚拟交易和真实交易

为了达到洗钱的资金获利最大化，一般用来洗钱的货价格要被炒高100倍左右，货的真实价格也就是作为洗钱的手续费的一部分了。这就是为什么中国艺术品和文物在短短几年内被炒高几百倍的原因。

有些洗钱交易可以分为真实交易和虚拟交易2部分，比如一个4.3亿的交易，真实交易部分是3000万，需要实际支付，虚拟交易是4亿，那么虚拟部分的4亿就是用来洗钱的。高端地产洗钱普遍就是这种方式，少部分文物洗钱也是这种方式。

如果文物被用来洗钱，拍卖行上的文物真伪并不重要，而且是假的更好，因为假的真实价格更加低，而减少洗钱的手续费。如伪造的汉代玉凳2亿成交，假的宋徽宗千字文1亿成交，假的齐白石虾1.2亿多成交，假的徐悲鸿油画7000万成交。

6、问题首富的黄光裕如何脱罪？

曾经几次蝉联中国首富的黄光裕被判14年，其中洗钱8亿到香港还赌债判8年，股市内幕交易9年，单位行贿罪判2年。如果黄光裕学会通过艺术品和文物洗钱，学会炒作文物和艺术品赚暴利，黄光裕不但不会进监狱，还可以赚个世界级收藏家的美名。

黄光裕可以和香港赌场债主合谋，黄光裕先入货相关文物，而后香港赌场关联方送拍几件类似文物，黄光裕炒上8亿的天价，这样黄光裕可以达到一箭双雕的效果。1，不但还了赌债，还赚了个世界级收藏家的美名，而且成为了买回国宝的民族英雄。2，入货的类似文物价值暴涨，随时出手拍卖场，就可以不用通过股市内幕交易赚钱了。

用黄光裕案反推中国的其他富豪收藏家和国资艺术投资机构，黄光裕就太可惜了，要蹲监狱14年，而其他中国富豪和华人富豪赚钱洗钱两不误的同时，还赚尽了世界级收藏家和民族英雄的美名。

7、国企高管如何洗劫国有资产？

控制巨额资本的政府高官或者企业高管，通过购买天价艺术品来洗劫公有资产，是一种一箭双雕的极好方式。控制巨额资本的政府高官或者企业高管，可以通过成立企业美术馆或者公有美术馆，再在拍卖市场天价购买艺术品的方式，将巨额公有资产转移到自己的口袋。

比如：某政府高官或者企业高管A，手中可以操控100亿的公有资产，A就会成立艺术投资机构或者美术馆。然后A通过非常隐蔽的跨国洗钱组织物色到手里有货的B，所谓的有货，就是有泡沫巨大，可以炒上天价的艺术品或者古董。

B把他的市价3000万的齐白石《松鹰图》送拍，这个《松鹰图》是否真伪就无所谓了，因为目的不是收藏，而是贪污和洗钱。A就动用公有资金，把《松鹰图》抬到4.3亿。多出来的4个亿，A和B就可以协商分享。可以是A分得3亿，B分得7000万，非常隐蔽的跨国洗钱组织分得3000万，这样A就可以把4.3亿的公有资产，洗成自己的3亿私人黑金。即使有关部门对A的企业进行审计，也未必能找出任何蛛丝马迹。 A还可以用关联洗钱的方式把3亿黑金洗白，在预谋《松鹰图》抬到4.3亿之时，A在国内、香港或者国外的关联人提前1年大量买入齐白石，在《松鹰图》抬到4.3亿之后，A的关联人就可以随时在拍卖场和画廊出售齐白石帮助A洗钱。

8、天价艺术品洗钱的监管真空

继外汇和石油之后，洗钱已经成为世界最庞大的经济活动之一，全球洗钱的黑金总额估计达到几十万亿人民币的规模。欧盟最近在修改《反洗钱法案》，触角已经延伸到画廊，对超过1.5万欧元的艺术品交易进行备案。

艺术品洗钱在国内还是一个新兴的事物，天价艺术品交易在国内属于逃避监控的黑幕地带，国内的《拍卖法》对交易双方身份的保密条例更加助长了洗钱的泛滥。国内可疑的天价艺术品交易案例是很多的，比如去年的4.3亿齐白石和今年的2.9亿李可染就是涉及同一个国资背景艺术机构“中艺达晨”。

中国2006年才出台《反洗钱法》，主要是约束和规范金融机构监控大额交易和可疑交易，但并没有涉及对可疑的天价艺术品交易进行调查，而依靠审计制度来揭开这些可疑的天价交易似乎并不可行。从去年开始的艺术品交易查税和今年初的海关艺术品进出口查税终于成为打击天价艺术品黑幕交易的突破口，收效显著，在查税**下，2012年春拍成交总额仅仅是2011年春拍成交总额的1/4。

艺术洗钱和反艺术洗钱在国内将是一场大规模的长期博弈。

宜昌一女子境外洗钱17万回国被判刑三年并罚款

(2017-11-02 14:54:24) 转载▼ 标签：

反洗钱

财经

三峡晚报讯（记者闫承敏通讯员刘兰艳）记者昨从秭归县检察院获悉，由该院提起公诉的高某因在境外帮人洗钱17万元，涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得，经秭归县人民法院公开审理后，判处有期徒刑三年罚金5万元。

据介绍，2016年11月22日12时许，秭归某运输股份有限公司会计吴某在工作群里接到名为该公司总经理的指令，要求其向李某账户支付合同保证金50万元，当日，吴某经过向总经理核实，确认被诈骗后立即报警。

李某账户在收到该公司第一笔50万元款项后，迅速分解转入3人的账户，其中1笔17.46万元的款项，被转到了嫌疑人高某的账户，高某在缅甸老街其堂姐（另案处理）开办的“金海邮政”钱庄工作，通过网上银行将转来的17.46万元，又转入了24个分布于全国各地的不同账户。直到2017年3月13日，嫌疑人高某回国后，即在云南被公安机关抓获归案。

当秭归检察院检察员提审高某时，对方称，她既没偷又没抢，凭什么追究她的刑事责任？检察员在侦办案件了解到，高某在“金海邮政”工作，是专业人士，使用他人银行账户办理“取款、汇款”业务，其预见其中可能存在违法性，且高某将别人的17.46万元，短时间内转入全国各地的24个不同账户。根据最高人民法院规定，认定高某明知该款项系犯罪所得。尽管其是在缅甸实施犯罪，但是中华人民共和国公民，应适用《中华人民共和国刑法》。

文章摘编如下：

近日，一位银行卡被冻结的西班牙华人来到了他所开户的凯克萨（La Caixa）银行。他的私人银行卡于一个月前被冻结，目前不能使用。在申请恢复账户的时候，银行柜员问了他很多问题，例如：个体经营还是受雇佣；是否有工作合同；什么时候在西班牙开始生活及工作；是不是第一张银行卡；在西班牙是否有房产；月薪为多少；会不会经常转账等。

银行表示，这些确认信息的程序是银行的现行规定。账户被解冻以后，银行柜员还要求当事人递交一份工作合同的复印件，以说明资金的来源。柜员称，凯克萨银行目前正在进行较严格的账户核实活动，如果客户账户需要更新，或需要补充材料，会接到电话或短信通知。

自从2010年4月28日，西班牙政府发布“10/2010反洗钱法”以来，为了配合税务机关全面打击洗钱行为，西班牙各大银行纷纷推出各项政策，将资金来源不明确、资金入不敷出、有参与洗钱嫌疑的账户实施冻结。

而2016年年末至今，进入了清查行动的严格阶段。这次凯克萨银行的清查行动，针对的是所有账户，无论是公司还是个人。如果账户流动资金数量很多，而流动资金的来源不明确，在收入支出不匹配的情况下，凯克萨银行会以短信、电话或信件的形式提示账户拥有者，要求提交相关材料。如果在规定时间内未呈交相关资料，账户会被冻结。

上周，新闻媒体暴光知名演员英达于美国康涅狄格州（State of Conneticut）法院被起诉，理由是其涉嫌洗钱。此案情况并不复杂，英达其及妻子于2010年到11年期间，通过直接从中国携带美元现金到美国，再将现金以规避监管的“结构性拆分交易”（Structuring）方式存入多家商业银行，被执法当局发现后，以偷税名义被起诉。用新闻报道的话讲，完全是英达本人或给他出主意的人无视美国法律，耍“小聪明”逃避纳税而形成目前的严重后果。如果英达罪名成立，除了被没收“结构性拆分交易”的存款外，还要支付罚金，总计高达29万美元，如果发现资金为犯罪所得，最高可判处10年有期徒刑。那么英达案给我国的反洗钱工作带来的启示是什么呢？

一、降低大额现金交易报告的必要性

按照2016年3号令的要求，从今年 7月1日起，当日单笔或累计人民币5万元或等值1万美元的现金交易都将向人民银行报告。这项新措施与世界主要发达国家的现金交易报告标准一致。当然我国在实际制定过程中，还应考虑现金使用偏好等问题，在中国部分地区现在还是保留使用现金交易的习惯，这样做可能会大大增加报告量。无论如何，降低现金报告标准可以增加反洗钱交易分析数据，并可对使用现金洗钱起到一定的震慑作用。

二、大额现金的可疑交易分析

大额现金报告如果没有运用到可疑交易分析，那就是垃圾数据，制定卓有成效的大额或者接近于大额的现金交易可疑标准非常重要。以此案为例，英达刻意以美国法律要求的金融机构当日单笔或累计1万美元现金交易的报告标准存入多家银行账户。虽然单家银行当日不能够做到大额现金交易申报，但是只要有多日的交易，相信商业银行的可疑交易系统一定能采集这些非同寻常的交易线索，并形成可疑交易报告向执法部门报告。多家银行同时上报可疑交易线索，则会引起执法部门的警觉，从而开展相应的调查。

三、客户身份识别的问题

一份上报的可疑交易除了有可疑交易外，一定离不开客户身份识别方面的要求。英达本人在美国属于境外人士，通过网络很容易就会被发现是中国的知名演员（还是红二代），如此更加会引起美国执法当局的注意。境外执法机关对于惩处公众人物更加有吸引力，因为可以成倍扩大宣传效用。

四、中国境内的反洗钱工作的启示据报道，英达的美元现金于国内兑换后带往美国，如此基本可以断定他的美元非正常渠道取得。按照中国外汇管理政策，每年自然人仅可兑换5万美元现金，而在2年内他和妻子携带64万美元至海外，于国内正规途径无法取得，可能是通过地下钱庄或黄牛兑换取得。中国的税务部门也应该就此案件调查英达于国内换取美元的相应人民币资金是否来源于合法途径，如果未予征税，则还应补交税款。如果来源于非法途径，则应开展其他方面的调查。按照外币携带规定，超过等值5000美元的外汇携带出境则需要银行或外汇管理部门提供的《携带证》，从本案分析英达出境的美元应该没有办理相应的手续，所以我国的海关部门对于公众携带外币出境还应加大宣传和惩处力度，防范利用人头方式将外币现金携带出境。作为反洗钱工作的中坚力量，各金融机构对于社会公众人士及其交易应该加强控制手段，发现其大量提取现金或将资金大笔转至陌生人账户需要引起重视，并向反洗钱部门报告。人民银行作为反洗钱工作监管单位，也应及早推出相应法规，对于“结构性拆分交易”比照国外通行的做法，允许金融机构限制其交易。

另外此案的追溯其值得我们关注，5年前的交易到目前才予起诉，说明反洗钱交易分析的复杂程度和交易分析量非常巨大，同时也反映出国外监管机构对于反洗钱工作态度，就是绝不妥协、绝不手软。

台湾男子从事非法洗钱活动为诈骗团伙转取赃款被捕

正义网黄石5月23日电(通讯员刘雅倩)近日,湖北省黄石市西塞山区检察院批捕了一名“取款手”蔡某,2016年10月,蔡某经人介绍加入一家洗钱公司,并接受该公司培训成为一名取款手,专门从事非法洗钱活动。2016年年底至2017年年初,蔡某先后数次接到公司指令,持洗钱公司提供的作案银行卡,将电信诈骗居民所得的赃款数十万元取走,存进洗钱公司指定账户。

据蔡某供述,其受聘于台湾当地一家洗钱公司,公司的业务主要来源于诈骗集团、地下钱庄等,蔡某负责听从公司的安排在大陆各银行网点的ATM机取现,再存入公司指定的账户。

犯罪嫌疑人蔡某虽并未参与电信诈骗犯罪主体实施的具体诈骗行为,但其在明知所取款项是诈骗犯罪所得的情况下仍为诈骗犯罪团伙转取赃款,其行为触犯《中华人民共和国刑法》第三百一十二条的规定,构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪,该院对蔡某批准逮捕。

今年以来，国家不遗余力地打击洗钱活动，相关举措越来越严厉，对于金融机构的工作要求也越来越高。