已抄报税证明
推荐第1篇：已抄报税证明
已抄报税证明已抄报税证明 XX税务局：
我司XXXXX(你们公司的情况介绍)。
我司于X月X日开具增值税专用发票X张，发票号码为：XXXXXXXXX，票面金额XXXXX元，于X年X月交给XX公司。我司也于X月进行抄报税处理。
由于XXXXXXXXX原因，收票公司将发票丢失，为了保证对方及时认证发票，现请贵局出具一份已抄报税证明单。请贵局支持! XXXXXXXX公司
附：开具丢失增值税专用发票已报税证明单需带的资料如下：
1、申请报告(加盖公章)
2、丢失发票存根联复印件(加盖公章)
一、适用范围
增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联和抵扣联，由销售方向主管税务机关申请开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》。
二、法律依据
《国家税务总局关于修订的通知》(国税发〔2006〕156号)
三、所需资料
纳税人填写《丢失增值税专用发票已报税证明单》、提供增值税专用发票记账联复印件。
四、流程图
五、文书式样
丢失增值税专用发票已报税证明单 No.NO.销售方名 称购买方名 称 税务登记代码税务登记代码 丢 失 增 值 税 专 用 发
票发票代码发票号码货物(劳务)名称单价数量金额税额 报 税 及 纳 税 申 报 情
况报税时间： 纳税申报时间： 经办人: 负责人： 主管税务机关名称(印章)： 年 月 日 备注 注：本证明单一式三联：第一联,销售方主管税务机关留存;第二联,销售方留存;第三联,购买方主管税务机关留存。
根据《增值税专用发票使用规定》(国税发[2006]156号)第二十八条规定，一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证;如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。 根据《办理纳税人涉税事项操作指南》(国税函[2007]1077号文附件)精神，丢失防伪税控系统开具增值税专用发票，申请开具已抄报税证明单，纳税人应提供以下资料： (一)《丢失增值税专用发票已报税证明单》(一式三份) (二)相应专用发票记账联复印件
纳税人提供资料完整，填写内容准确，各项手续齐全，符合条件的，税务机关可当场办结。 需要注意的是：按照《发票管理办法》及其实施细则的规定，丢失发票属于未按规定保管发票的行为，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。对丢失发票行为，由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处1万元以下的罚款。
办理申请开具已抄报税证明单的纳税人，应先按《发票管理办法》及其实施细则的规定，处理完毕相关行政处罚责任后，再向主管税务机关提出申请。
推荐第2篇：抄报税证明
抄报税证明
一、事项概述
1、事项名称：开具丢失增值税专用发票已报税证明单
2、办理单位：国家税务局
3、办理窗口：纳税申报(国税)
4、承诺时限(工作日)：2日
5、收费标准及依据：不收费
二、法定依据
1、《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的通知》(国税函1075)
2、《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理操作规程有关事项的通知》(国税函〔2008〕1074号)
三、办理程序
纳税人携带书面申请到申报窗口申请查询开具丢失增值税专用发票是否已抄报税，已报税的当场开具证明单返还纳税人。不符合规定的，应当场一次性告知纳税人补正。
四、前置条件
无
五、申报材料
书面申请
六、备注事项
申请报告(加盖公章)
开具丢失增值税专用发票已报税证明单
丢失发票存根联复印件(加盖公章)
要登报声明
XX税务局：
我司XXXXX(你们公司的情况介绍)。
我司于X月X日开具增值税专用发票X张，发票号码为：XXXXXXXXX，票面金额XXXXX元，于X年X月交给XX公司。我司也于X月进行抄报税处理。
由于XXXXXXXXX原因，收票公司将发票丢失，为了保证对方及时认证发票，现请贵局出具一份已抄报税证明单。请贵局支持!
XXXXXXXX公司
附：开具丢失增值税专用发票已报税证明单需带的资料如下：
1、申请报告(加盖公章)
2、丢失发票存根联复印件(加盖公章)
办理“丢失增值税专用发票已抄报税证明单”的时候有没费用，看各个地方的税务局了。
我们这里要罚款，罚款金额看发票金额和责任轻重，丢失发票原因在对方或快递公司，罚款少点;原因在自己，罚款要多一点。
曾经发生过增票丢失，我方开票，发票额是1万多，让快递公司给丢失了。我们凭快递公司的丢失证明，去税务局办理“丢失增值税专用发票已抄报税证明单”时，罚了200元。我们让快递公司赔了这200元。
这个问题我也正想问。我上次带上已报税证明单和记帐联复印件去国税局认证，负责人又告诉我直接用其它发票的抵扣联认证再修改保存，进行网上认证即可。但是打123661咨询又说这样不行。现在我都已直接认证了，也不知道以后会不会有问题?
哪位朋友能否指点呢?
可以接受，如果发票遗失后还能取得开票方主管机关该发票合法有效的证明，其复印件是等同于发票原件使用的。可以进行正常的认证抵扣和红字冲减业务。
推荐第3篇：开具已抄报税证明所需资料
增值税一般纳税人增值税专用发票已抄报税证明单
（1）工作流程：窗口领取《已抄报税证明单》==>窗口审批==>《已抄报税证明单》及丢失增值税专用发票的记账联复印件交由购货方，由购货方到其所在税务部门进行认证。
（2）客户携所需资料：a、丢失增票开具月份的销项汇总及明细；b、丢失增值税专用发票的记账联原件及复印件；c、企业申请报告；d、公章；e、丢失增值税专用发票已进行会计处理的记账凭证复印件；f、电子办税员卡。
（3）注意事项：当月丢失的增值税专用发票不得办理，必须是第二个月纳税申报结束后，企业税金入库、出具税单后才能办理，同时，所丢失的增值税专用发票不得超过180天认证有效期。
推荐第4篇：已报税证明
已报税证明
一、事项概述
1、事项名称：开具丢失增值税专用发票已报税证明单
2、办理单位：国家税务局
3、办理窗口：纳税申报(国税)
4、承诺时限(工作日)：2日
5、收费标准及依据：不收费
二、法定依据
1、《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的通知》(国税函1075)
2、《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理操作规程有关事项的通知》(国税函〔2008〕1074号)
三、办理程序
纳税人携带书面申请到申报窗口申请查询开具丢失增值税专用发票是否已抄报税，已报税的当场开具证明单返还纳税人。不符合规定的，应当场一次性告知纳税人补正。
四、前置条件
无
五、申报材料
书面申请
六、备注事项
无
我司(销售方)遗失10多份增值税专用发票，按要求已经在报上刊登遗失声明，后发现声明上多注明“作废”字样，毕竟我们不是要作废，不知道税局会不会以“作废”不能通过?“丢失增值税专用发票已报税证明单”经本地税局审核后，还须购方税局审核吗?本地税局人员建议一张发票填一张证明单，不填单价与数量!不知道这样的填写对于购方税局能易于通过吗?或有什么更好的填写?
报上刊登遗失声明，是不可以写“作废”2字的，因为你的增值税专用发票遗失了也可以抵税的。
我单位(销货方)2011年1月19日开具可一张增值税专用发票，邮寄出去，购货方(客户)收到并签收，可过了一段时间，购货方称自己把发票丢失，要我方去税局开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》，我知道要跟税局说丢票对我们单位不太好，可该怎么说啊?怎么申请?我让购货方出具一份他们丢失票据的证明，他们也不肯，我该怎么办?马上要过抵扣期了，如果真过了，他们还没有认证，会不会影响到我们?
你们是销货方发票是购货方丢失的且没有认证，你只要去税务局开具已抄报税证明单给对方就可以了，你就和税务局据实说就是了，没有什么问题，然后把这个证明单和记账联复印加公章给对方去抵扣就是了。购买方准备(1)发票记账联复印件3份+公章
(2)已抄税报税证明单原件
有些地方税务局要求有罚款，200元一张发票，你可以让弄丢失的一方承担就可以了。
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抄、报税流程：
抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.
以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。
抄报税操作
应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：
1、抄税：
抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税
A、抄税起始日正常抄税处理；
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功
B、重复抄上月旧税：
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功
C、金税卡状态查询
进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息
2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。
推荐第6篇：发票丢失打抄报税证明
证明
本单位于~~年~~月~~日开给XXX有限公司增值税专用发票~~~份，发票号：~~~~~，开具货物名称：~~~~~~~~~~~：数量~~~~~~~，金额：~~~~，税额：~~~~~~~~~。
合计开票金额~~~~~，合计税额~~~~~，价税合计~~~~~元。该发票有快递公司寄给客户，但客户反映未收到此份发票。造成此发票在运输途中遗失，该发票客户未认证未抵扣，我单位已于~~~~~年~~~~~月份申报期内作抄报税作业，税款均已入库。
特此说明。
XXX公司
2012年~月~日
发票丢失打抄报税证明所需相关资料提供税务局
1、发票记帐联复印件二份盖好公章
2、证明(情况说明)-见样本
3、税务部门罚款(100左右)
推荐第7篇：网上抄报税注意事项
更新日期：2014年06月16日
网上抄报税注意事项
一、网上报税须严格按照“网上报税→网上申报→网上缴税→网上清卡”步骤操作,否则无法完成清卡操作。
（一）税控机抄税：首先从防伪税控开票系统中将开票数据抄入IC卡。
（二）网上报税：然后将IC卡芯片正面朝上插入网上报税读卡器中，点击“步骤一：网上抄税”按钮进行网上报税。
（三）网上申报、缴款：再点击软件“步骤二：网上办税大厅”按钮进行申报、缴款。
（四）网上清卡：最后点击“步骤三：清卡”按钮进行清卡操作。
二、下列情况完成网上报税后，需在办税服务厅办理清卡手续：
1.本月开具了增值税普通发票以外的普通发票（包括广东省商品销售统一发票、机动车销售统一发票、出口发票等）；
2.本月有进项发票认证但不申报抵扣；
3.当月有进项转出；
4.辅导期一般纳税人；
5、申报表附表一“未开具发票栏”有数据
三、网上报税后无法完成IC卡清卡的，需携带IC卡到办税服务厅办理清卡手续。
四、为保证报税工作顺利完成，网上报税期限为每月15日前。对无法通过网上报税系统完成报税的纳税人，需在当月申报期限内到办税服务厅办理报税事项。
五、纳税人完成网上报税后，发现增值税专用发票（增值税普通发票）存根联信息采集不完整的，需在申报期内，携带漏采集发票记账联原件到办税服务厅办理补采集工作。
六、纳税人进行了非征期网上报税的，次月申报期内也必须进行征期报税。
推荐第8篇：抄报税新手上路
抄报税新手上路
一、抄税（“防伪开票系统”）每月月初建议1-2号操作
1、将IC卡插入“防伪开票系统”之读卡器（大的）
2、进入“防伪开票系统”
3、点击“报税管理”（上部的工具条）进入介面
4、点击“抄税”，选“本期资料”确定，系统会自动完成操作！
二、抄税（“易税门户－网上抄报税”）每月15号前建议做完第一步后马上操作
1、将IC卡插入“龙山税友”读卡器（小的）
2、进入“易税门户－网上抄报税”，默认密码“123456”
3、点击“抄报税”
4、点击“第一步：抄税”，确定后，系统将自动抄税，抄税成功后系统会提示
若没有买抄报税软件的，请带齐以下资料去税局门前抄税：
1、IC卡
2、从“防伪开票系统”里“报税管理”下面点击“发票统计”，打印“发票汇总表”“正数
发票明细表”“负数发票明细表”“作废发票明细表”（后面两者如有才打印）
三、报税
1、读入进项认证结果：
1-1进入东莞国税网，用本公司的税号及密码进入，点击“发票认证”，再点击右手边的“认证结果下载”，选“101”文件！选好存储的路径。
1-2进入“企业电子报税管理系统”，系统默认无密码，点击确认当天的日期。然后从“进项发票管理”工具条下点击“专用进项发票读入”后选“电子数据认证结果读入”进入界面，点击“读入（rz00101）”，按上面第一步下载的文件存储路径读入下载文件后，点“保存”，然后退出。
2、读入销项发票
2-1进入“防伪开票系统”，点击“发票管理”工具条，进入“发票查询”，选择申报月份，将鼠标指于发票最后一条记录，处于发票查询界面；
2-2进入“企业电子报税管理系统”（已进入的话就不用再进入），从“销项发票管理”工具条点击第一个栏目“从开票界面读取发票”进入，选读入，读入后保存。
注：若有买“开心税务通”则直接打开“税务通”点击申报即可（点击申报后直接确定，不需要做其他操作）
3、做申报表：
3-1点击“企业电子报税管理系统”任务栏的“纳税申报”工具条，进入“申报主界面”。 3-2先正确选择申报所属期间，然后从左边开始，由上而下，做“新增→保存→审核→退出”操作。请留意，做表一时，根据当月“销项情况统计表”核对一下收入总额；做表二时，根据“进项认证结果通知书”核对一下进项发票认证金额。
3-3做到主申报时，本月32栏的数据会反映在下个月的25栏中；下个月必须将25栏的数据录入30栏。本月38栏有数据时，必须在37栏录入38栏中的数据。
3-4资产负债表、损益表，暂时不用填写。
3-5 待所有报表生成后，点击生成申报盘，选择某个硬盘将数据进行保存，点击确定后退出（建议新建一个文件夹，如“申报文件”，然后下面再按月建立子文件夹，每个月的申报文件存在相应的地方）
3-6 进入东莞国税网，点击“申报征收”模块左边的“一般纳税人增值税申报”之“进入申报”，按上面提示第一步上传申报描述文件（非压缩文件），第二步上传申报盘文件（以纳税人识别号开头的压缩文件），点击确定。
3-7 点击“申报征收—缴税”右边的“网上缴税”，进入清缴税款界面。
四、清卡：（“易税门户－网上抄报税”）每月月底前，购发票前
建议做完报完税缴款成功后马上操作，十五号前完成
1、将IC卡插入“龙山税友”读卡器（小的）
2、进入“易税门户－网上抄报税”，默认密码“123456”
3、点击“抄报税”
4、点击“第三步：清卡”，确定后，系统将自动清卡，抄税成功后系统会提示
为了保证抄税清卡成功，请清完卡后，将卡取出，放入大的读卡器，然后进入“防伪开票系统”，点“报税管理”工具条，进入“金税卡状态”查看：
“有无报税资料”，若“有”，则清卡不成功，若“无”则为清卡成功。
目前由于“抄报税系统”还不尽完善，有时企业在网上抄税成功，但实际税局并未收到抄税信息，故请企业一定在十五号前清完卡，这样就可以保证抄税是100%成功。
推荐第9篇：如何抄税、报税
如何抄税、报税~详细流程
1.每月抄税起始日起不抄税不能开票；必需在十日内抄税。（写IC卡）报税，若过期未抄报税，机器自动锁死。
2.本月没开票，也必需抄报税。
3.抄税时不能拔出IC卡。
4.若下月报税期恰好是节假日，本月税务机关在您报税时会作授权，延期报税。
5.写IC卡后要到“报税处理/状态查询”中查看是否抄税成功。
6.要先报税再购票，报税后一定要进入系统一次。
7.每月7号前必需报税。
1、增值税专用发票的开具
增值税专用发票的开具是通过增值税开票系统进行的。纳税单位经过税务机关的认证，取得了增值税一般纳税人资格后，就可以安装增值税防伪开票系统。防伪开票系统由金税卡、系统软件、IC卡及读卡器、实物发票、打印机组成。
系统安装完必后，第一步是到税务机关购买增值税发票，此时要带上IC卡，税务机关出售发票后会将发票的电子信息读到IC卡上，如发票号、版本、开票限额等，这些信息与同时购买的纸质发票一致。
购买发票后，回到企业，将IC卡插入本单位开票系统读卡器，此时，发票的电子信息将被读入开票系统。
有了发票之后，就可以开具发票了，此时要注意，系统开具的发票是顺号的，在打印实物发票之前必须将系统开具发票的号码与从税务机关购得的实物发票号码核对一致。
发票打印出以后，加具开票单位的发票专用章，就可以将发票送给购货单位了。如果发票有错，则需要作废，此时在作废实物发票的同时，也要作废系统发票。
有时可能由于销货退回、折扣与折让等原因，需要开具经字发票，开票系统提供了这一功能，这时只要输入原蓝字发票，就可以开具对应的红字发票。但需要注意的是，开具之前一定要取得购货单位到税务局办理的销售退回或折扣与折让证明单。
2、增值税进项发票的认证。
增值税进项发票的认证在税务机关的认证系统进行。纳税人在取得增值税进项发票以后，就可以到税务机关大厅进行增值税发票的认证，认证的目的是确认增值税发票的真假，只有通过认证的发票才能抵扣。认证的过程很简单，只需要将发票准备好，拿到国税申报大厅，由税务工作人员将发票信息扫入系统，由系统自动进行比对，就可以确认发票的真假。对于开展了网上认证的地区，纳税人可以在自己单位将发票通过扫描仪扫入，将数据文件传给税务机关就可以完成认证。增值税发票认证的期限为从开票之日起三个月，目前当月认证的发票必须在当月抵扣。
3、抄报税。
抄报税指的是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。这个过程分为两步，第一步是
到月底，在开票系统进行抄税处理，将本月开具增值税专用发票的信息读入IC卡（抄税完成后本月不允许再开具发票），第二步就是将IC卡拿到税务机关，由税务人员将IC卡的信息读入税务机关的金税系统，整个过程就完成了。
经过抄税，税务机关确保了所有开具的销项发票到进入到了金税系统，经过报税，税务机关确保了所有抵扣的进项发票都进入了金税系统，就可以在系统内由系统进行自动进行比对，确保仍何一张抵扣的进项发票都有销项发票与其对应。
4、纳税申报
完成了本月核算工作，抄报税完成后，企业就可以进行本月增值税的纳税申报。一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额.其中销项税额根据本月销售收入与适应税率计算出，这个数字应当大于等于本月抄税中的销项税额，这是因为还可能存在未开票的销售收入，如果小于，纳税申报就会有问题。进项税额不得大于本月认证的进项税额（当然如果有农产品收购、运输发票抵扣的除外）。
5、税款缴纳
增值税申报之后，税务机关会开具税款缴纳的单据，纳税单位就可以直接将这些单据送到自己开户银行，由银行进行转账处理。当然也可以到税务机关指定银行进行现金缴纳。
抄报税流程
进入系统----抄税处理-----抄税处理-----点击确定----- 抄税成功，
抄税处理------发票资料----打印本月汇总表明细表，到国税所进行抄报税处理一般纳税人报税流程：
一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表（2-9表），抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录。
一般纳税人抄税、报税应当注意的事项：
一般纳税人抄税、报税时应当注意：
1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税；否则就有可能造成存根联漏采集；
2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录；
3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。
一般纳税人：
1.首先作帐，出报表，这个是必须的。
2.如果有增值税，进项票认证好，然后到开票系统，先把增值税开票的IC卡插到读卡器，点发票管理抄税处理。填写表格，5张表。写卡，打印，增值税明细表正数负数表等.3.准备中国税务字样的IC卡，插入读卡器，和小规模的程序一样的，先读卡，填写表格，应该是5张增值税的，一张主表，4张附表。资产负债表，损益表。另外如果是机动车的还有3张表。填写好，调整打印纸张，进行打印，一式两份。写卡。因为我单位是机动车销售的应该有一个步骤是从机动车开票系统导出一个报表导入报税系统.直接生成机动车销售清单.连续打印报表.
4.完毕后盖公章，拿着报表到报税大厅报税
一、每月月底将本月需认证的进项发票在网上认证，期限为90天。
打开“企业电子报税管理系统”，点击“进项发票管理”下的“防伪税控进项专用发票管理”，点击左上角的“新增”，再录入相应的票面信息，全部核对正确后点“保存”后，再点“审核”，有多少张新增多少次。
所有待认证发票输入完后，点击“进项发票管理”下的“待认证进项发票导出”，点击左上角“录入日期”，然后点确定，等需认证发票全部显示出后，再点击右上的“写网上认证文件”(如果需要去税局认证，需点击“写XML文件”)，选好文件存放路径(一般存放在 A 盘或移动 U 盘中)，点击“确定”。弹出写文件成功提示框，继续点“确定”，然后进入广东税局网开始发票认证。
网上认证需要1-2工作日以后得知认证结果，待结果出来后，在“认证查询”栏中查询认证结果，如果全部发票认证成功，①点击“认证结果下载”的“进入下载”，“生成文件类型”选择“认证101”，“所属年月”选择本月，点击下载。②点击“认证结果通知书下载”， 下载后把通知书打印出来。 如有发票认证未通过需再上传一次
未通过认证的发票。还需将所有认证的进项发票各复印一份自用。
二、每月1日必须抄税。
打开“防伪开票系统”，点击“报税处理”下的抄税处理，否则在1日24:00以后系统自动锁死，无法开票，需到税务机关解锁。
三、每月1-10日报税(如遇节假日，可延后)
1、将销项发票读入到本月开票数据中
需要先打开防伪开票系统下的发票查询，选择当前需导入发票月份，窗品必须最大化。然后切换到企业电子报税管理软件，点击“销项发票管理”下的“从界面读开票数据”点击“读发票查询界面”，数据自动一个个读入。在读取过程中最好不要操作键盘和鼠标，不然有可能影响到发票正常读入，读完后点“保存”。
2、纳税报表生成
点击“纳税申报”下的报表，按顺序一个个生成完，一定要审核。 生成完毕后再点击“申报主界面”里的“生成申报盘” (全部是审核状态才可生成申报盘)，按提示存入存放路径（一般为A盘或移动U盘中），然后进入网站按提示进入申报。网上申报成功后就打印全部报表(除增值税纳税主报表需打印二份，其余都打印一份)。
3、前往税局报税所需报表及资料：
◆ 增值税纳税申报表二份
◆ 增值税纳税申报表附例资料表各一份 (表
五、表
一、表
二、表
三、表
四、表六) ◆ 资产负债表、损益表各一份
◆ 增值税发票汇总表各一份 (专用发票汇总表和普通发票汇总表)
◆ 本月所认证的进项发票及认证通知书
还需填制“申报扣税凭证封面”2份,将所有认证成功的进项发票装入一个文件袋中，文件袋封面上需写上：厂名、纳税识别号、卡号、联系电话、联系人及申报月份。还要带上IC卡、资料卡及公章。
发票核销及购买
如本次购买发票己开完，需在防伪开票系统中打印“正数发票清单”，如果有本次有作废发票，还需打印“正数废票表单”，然后填制一份“发票存根联封面”和“购买发票申请表”(表中金额全部为含税金额)，并全部盖上公章。然后带上IC卡、资料卡、公章、购票人身份证原件前往税局先核销发票，再购买。如果本次购买发票存在跨月情况，那么核销发票时要填二张“发票存根联封面”。
发票购买回来后及时将其读入到电脑系统中
推荐第10篇：抄税报税流程
[1]抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡,然后报税务部门读入他们的电脑,以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下.
抄税和报税是两个流程,统称为抄报税.
IC卡是购发票、开发票和抄税用的。
1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。
2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作(怎样开发票，你一定会吧?就不详细说明了)，需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。
3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。
4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限(一般是次月的1-5日)，将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。
5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作(具体的操作你一定会吧，这里就不说了)，报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。
一、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡(用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用)。就是把上月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。
二、网上报税前仍要抄税
1、网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。
2、抄税(也叫抄报税)是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。
3、核对相符后，才能申报。
抄税常识
[2]抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡(用于开具发票及抄税、买专票使用)。就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报
税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。
◎→就是每月大约1～5号到税务局去抄税
◎→就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税
抄税时需要带：
1、IC卡(已在开票系统中写抄税)
2、本月的所有的销项发票
3、还有最后一张空白的发票
4、本月开具的负数发票所有的联次多要带去的，还有说是收回的正数发票
5、发票购领卡
抄报税日期
抄税日期为每月8日以前，增值税报税日期为10日以前，所得税为15日以前
(一)查询当月开票情况
企业于每月最后一天必须对当月所开具的发票情况进行检查，查验所开具的发票是否正确。是否存在错开发票、误作废(该作废的未作废;不该作废的却作废了)等情况，发现上述情况必须立即处理，必须确保IC卡电子信息同纸介发票完全一致。
(二)抄税时间的规定
1、企业应在法定的申报期内提前2天办理抄报税手续。同时应注意在办理抄报税成功后，方可进行纳税申报。
2、无论上月是否购买或开具税控发票，企业都必须在抄报税期内执行“抄税”操作，并到税务机关进行报税，否则企业下月将无法开具税控发票。
3、不到系统规定的抄税时间不得进行抄税操作，否则将影响企业开具税控发票。
4、每月1日零时，系统将自动进行结帐，无论企业是否进行抄税，每月1日后开具的税控发票都将自动记录在下一个月。故企业当月作废的税控发票应及时在系统内执行“发票作废”，系统一旦结帐，企业将无法再将上月开具的税控发票作废。
5、建议企业每月使用新软盘生成抄税软盘，即抄税软盘中仅存储当月抄税数据;特别是在跨年度抄税时必须使用新软盘，即该软盘中不能存在上一年度的抄税数据。同时，在抄税时应携带备份软盘，并做好杀毒处理，以避免多次跑路。
6、企业变更、注销或转户时由主管税务所通过认证子系统，将企业已使用的税控发票存根联进行扫描补录;企业未使用完的税控发票由主管税务所按照缴
销发票程序统一缴销，企业不得将库存未用税控发票通过防伪税控开票子系统进行作废处理。
7、由DOS版开票子系统改为WINDOWS版开票子系统的企业，应将上月执行抄报税操作后用DOS版开票子系统开具的税控发票，由主管税务所通过认证子系统进行扫描补录，同时将未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，并且不得再用DOS版开票子系统开具税控发票。
8、有分开票机的企业在抄报税时，应按先将分开票机抄报税再将主开票机抄报税的顺序，并在同一个抄报税窗口办理。
9、企业发生涉税事项变更时，应首先到第三税务所办理有关变更手续。然后持《税务登记证》副本、《一般纳税人资格证书》或《批复》、金税卡、抄报税IC卡等资料，于征期内到申报大厅由我局征管科有关人员及金税公司技术人员变更信息。
3.海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件;
4.收购凭证的存根联或报查联;
5.代扣代缴税款凭证存根联;
6.主管税务机关规定的其他备查资料。
备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。
四、增值税纳税申报资料的管理
(一)增值税纳税申报必报资料
纳税人在纳税申报期内，应及时将全部必报资料的电子数据报送主管税务机关，并在主管税务机关按照税法规定确定的期限内(具体时间由各省级国家税务局确定)，将本办法第三条、第一款要求报送的纸介的必报资料(具体份数由省一级国家税务局确定)报送主管税务机关，税务机关签收后，一份退还纳税人，其余留存。
(二)增值税纳税申报备查资料
纳税人在月度终了后，应将备查资料认真整理并装订成册。
1.属于整本开具的手工版增值税专用发票及普通发票的存根联，按原顺序装订;开具的电脑版增值税专用发票，包括防伪税控系统开具的增值税专用发票的存根联，应按开票顺序号码每25份装订一册，不足25份的按实际开具份数装订。
2.对属于扣税凭证的单证，根据取得的时间顺序，按单证种类每25份装订一册，不足25份的按实际份数装订。
3.装订时，必须使用税务机关统一规定的《征税/扣税单证汇总簿封面》(以下简称“《封面》”)，并按规定填写封面内容，由办税人员和财务人员审核签章。启用《封面》后，纳税人可不再填写原增值税专用发票的封面内容。
4.纳税人当月未使用完的手工版增值税专用发票，暂不加装《封面》，两个月仍未使用完的，应在主管税务机关对其剩余部分剪角作废的当月加装《封面》。
纳税人开具的普通发票及收购凭证在其整本使用完毕的当月，加装《封面》。
5.《封面》的内容包括纳税人单位名称、本册单证份数、金额、税额、本月此种单证总册数及本册单证编号、税款所属时间等，具体格式由各省一级国家税务局制定。
五、《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》(主表及附表)由纳税人向主管税务机关购领。
六、申报期限
纳税人应按月进行纳税申报，申报期为次月1日起至10日止，遇最后一日为法定节假日的，顺延1日;在每月1日至10日内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。
七、罚则
(一)纳税人未按规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的有关规定处罚。
(二)纳税人经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按偷税处理，并按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条的有关规定处罚。
(三)纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条的有关规定处罚。
网上纳税申报流程
[3]网上申报是指每月初在网上申报上月的增值税纳税申报、营业税纳税申报、会计报表申报、个人所得税申报。网上申报有专门的网上申报系统，而且有公司特定的U KEY。
抄税：每月1号开始抄税，在单位就可以，然后打印出销项发票汇总表等;报税:就是把你抄完税的IC卡和打出汇总表在国税局规定的日期内去国税局报税。(报税和申报可以同时进行)
纳税申报：就是把你的一般增值税申报的主表、附表、财务报表一同带到国税局、地税局去申报纳税。
电子申报是上自己先在单位上网申报，然后把IC卡、主表、附表、财务报表带到税务局再申报就可以了。
1先抄税：就是把你的销项资料信息自动写在金税卡上、然后打印出销项发票清单及汇总表(看看开发票的书明白了)2在规定的日期内先自已在网上申报(网上有什么表格你就相应的作什么表格，这根据自己的税务局的要求)3网上申报完毕后会提示你急时到税务局申报的字样，你就可以把IC卡和纳税主表、附
表、财务报表一同交到国税局就可以了，如果你企业有税，国税局就会给你打出缴税凭证，你拿着这张凭证可以上银行交税了。4回到单位以后把IC卡插在电脑里开机看看就可以了。
网上纳税申报是指纳税人在规定的纳税期限内，利用计算机登录互联网，填报有关涉税电子申报表格，把纳税申报数据发送到税务局的纳税申报受理服务器，自行申报并打印纳税凭证，自己到开户银行缴纳税款，或通过税务机关与银行部门的联网网络，将纳税人通过网络填报的纳税申报信息传递至纳税人的开户银行，由银行直接从纳税人的签约账户上将税款划缴国库的一种纳税申报方式。实行网上纳税申报符合现代财会电算化的要求，应用条件简单，易于操作，快速便捷。使用电子申报软件后，纳税人将申报数据输入申报软件中，软件对数据进行自动审核，并进行错误或正确提示，使申报数据更为准确、完整;纳税人不受时空限制，足不出户，轻点鼠标就能完成申报、开票纳税程序，不仅免除了上门申报等候时间长，往返次数多的奔波之苦，而且网上电子申报操作简单轻松，自动化程度高，降低了纳税成本，有效节省了纳税人上门报税所耗用的时间，大幅提升了办事效率。
网上申报申请流程告之
纳税人要进行网上申报，可随时到主管国税区局领取宣传资料、提出申请，填写应向主管税务机关受理部门提出申请，经主管国税区局同意后，即与网上申报技术服务公司签定《网上
申报服务协议》，领取相应的使用手册和教学光盘参加培训。
业务流程说明
纳税户通过Internet接入电子申报网页，用合法用户名和口令登录电子申报服务器。选择填写相关申报表，填写完成后提交。电子申报服务器将纳税户提交的申报数据按不同的税务机关分组暂存。税务局端随机收取相关的分组数据并对数据进行处理。数据处理完成后，税务机关将纳税人的纳税帐号和相应的扣款数据发送指定银行扣除税款，并根据银行确认的扣款信息，以电子邮件的方式自动向相关纳税户发出电子邮件，告知最后申报处理结果
第11篇：抄报税证明单（材料）
抄报税证明单
增值税专用发票(以下简称专用发票)是企业抵扣税款的主要凭证,手工开具时各地被盗、丢失专用发票情况较为严重，不法分子利用被盗、丢失的专用发票骗取国家税款的案件屡有发生。为保护增值税制，有效遏制利用专用发票偷骗增值税的不法行为，1995年1月20日国税发【1995】第015号文规定对遗失(手工开具)专用发票“发票联”或“抵扣联”的，不论何种原因，均不得抵扣其进项税款(从对方取得的存根联复印件亦不得充作扣税凭证)，但这种“一锅端”的做法也对正常企业经营造成了一定影响。如企业因不可抗拒因素遗失专用发票“发票联”或“抵扣联”，同样不允许抵扣，而要重开发票，重复缴税，对正常企业显然有失公平。
一、已抄报税证明单的作用
随着金税工程的实施以及防伪税控的全面推行，不但防范和打击了利用增值税专用发票的犯罪行为，同时也合理地保护了纳税人的合法权益。2002年2月01日国税发【2002】第010号文规定一般纳税人丢失防伪税控系统开具的增值税专用发票，如果该发票丢失前未通过防伪税控认证系统的认证，购货单位应凭销货单位出具的丢失发票的存根联复印件到主管税务机关进行认证，认证通过后可凭该发票复印件及销货方所在地主管税务机关出具的“增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单(以下简称证明单)”，经购货单位主管税务机关审核批准后，作为增值税进项税额抵扣的合法凭证抵扣进项税额。并同时废止第015号文不得抵扣的规定。
根据文件规定，销货方主管国税机关受理企业申请资料后，应认真审核该企业购票、报税、纳税等情况，对符合文件规定条件的出具“证明单”。这就是在税收可监控的情况下，在销货方确已抄报税的情况下的“实事求是”，保护了纳税人的利益，降低了纳税成本。2004年，惠山区国税局第二税务分局共办理证明单142份，为企业挽回损失185万元。
二、已抄报税证明单的丢失的原因
在实际工作中发现，企业生产经营过程中丢失专用发票主要有以下几种原因：
1、送货途中、邮寄过程或交接过程中责任不明确遗失;
2、购销双方责任心不强造成保管不妥遗失;
3、意外事故中销毁;
4、被盗失窃;
5、购货企业想拖欠货款谎称发票遗失;
如某型钢有限公司销售人员于2004年2月出差回锡途中在公共汽车上被盗收受上海市某有限公司的增值税发票抵扣联、发票联共计84份，合计增值税抵扣税额118万元，盗窃事件发生后，分局让企业到销货方所在地税务机关办理已抄报税证明单，证明单及手续齐全后及时为企业办理申请抵扣审批表并根据专用发票复印件认证抵扣，解了企业的燃眉之急。
三、发票丢失后，已抄报税证明单的处理
少数企业在当月发现发票遗失后，不是及时向税务机关反映，而是在缺联的情况下自行作废，重新开具增值税专用发票。而缺联作废发票按照发票管理办法属于一种违法行为，应给予处罚。有的企业在隔月发现购货方遗失发票后，重开一份了事，造成了重复交纳增值税，或在无对应依据的情况下直接开具销项负数发票冲减销售，甚至个别企业在办理了已抄报税证明单以后，又将证明单遗失，或购货方没有及时到当地税务机关办理申请抵扣审批手续，以至于发票超过90天的认证期限，无法抵扣。对于遗失发票后未作废而重新开具专用发票的，如遗失发票在90天之内销货方可补办抄报税证明单购货方凭此申请抵扣税款，重开发票则通过购货方办理“销货退回或销售折让证明单”销货方凭此开具销项负数发票以冲减销售。
即使企业发现发票遗失已超过90天的认证期限，也可视情况办理已抄报税证明单。接受可抵扣范围商品的企业，发现发票遗失已超过认证期限，认为不可抵扣增值税税款就不去办理证明单了，其实这是对税务政策理解不够透彻，办理证明单后所购货物可以全额入账，作为成本进行核算，不办则无法入账。在影响成本核算的真实性的同时，还要多交所得税。
四、对已抄报税证明单管理意见和建设
证明单的出具为企业减少了许多损失，但也从一定程度上反映了现行发票管理还存在一定的不足和漏洞，遗失发票和缺联发票的作废增加了缺联票和滞留票，给稽核比对和稽查协查增加了工作量。
已抄报税证明单在方便广大纳税人，保护纳税人的合法权益的同时又能使国家对增值税进行严密监控，保护国家财政利益，建议采取以下管理措施：
一是税收政策和法规宣传要到位。加强税法辅导、增值税税金核算以及增值税专用发票管理规定的辅导，尤其是企业新办，防伪税控培训和办税员资格证培训考试时，应作为必修课，使每位开票人员和会计熟记相关规定。对于老企业则应加强日常管理和后续培训。
二是操作规范要到位。开具增值税销项负数发票的前提是退货或价格折让，依据是原发票联和抵扣联已退回，或者有“销货退回或销售折让证明单”，作废发票则全部联次要齐全，除此之外，开具增值税负数销项发票和缺联作废增值税专用发票均为违章行为。
三是申报征收岗位在每月初IC卡报税时要加强对作废发票和销项负数发票的审核，发现缺联废票和无对应依据的销项负数发票及时与管理股联系，一要查实原因，二要宣传规定，三要辅导整改，四要违章处罚。
四是会计核算要到位。进一步提高企业会计的业务技能和增值税核算水平，引导和纠正当前会计兼职过多的现象，发挥会计的核算和监督职能，增强会计人员的法制意识，责任意识，提高办税质量和增值税核算水平。
第12篇：抄税报税流程
先给你点文字资料。你需要增值税开票，抄税、报税的视频，或者会计手工帐《全套》视频教程+出纳+报税流程抄报税及其他会计处理的视频，下面的请参照一下网址：http:///kj/，是收费的啊！
抄税报税流程：
一、抄税
[1] 抄税就是把当月开出的发票的详细资料（包括：购货方全称、税号、发票的号码、编码、无税金额、税款、商品名称、数量等）全部记入税控IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。
抄税和报税是两个流程,统称为抄报税：报税的数字是汇总数字，抄税是明细数字，报税含着销项的汇总数字、进项的汇总数字、其他的表（固定资产进项汇总表、运输费用抵扣表、增值税补充报表等）也是汇总数字，而抄税只是反应销项的明细数字。你可以理解为：抄税是报税的明细补充。进项的明细数已经在进项认证时形成了明细，你认证完后是不是打印出了明细表？
IC卡是购发票、开发票和抄税用的。
1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。
2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。
3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。需要携带发票的抵扣联、电子卡。认证好后，在税局打印出认证结果。或者自己单位购扫描仪器后自己在网上认证。
4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-15日法定节假日顺延），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。（根据税局要求，有的税局是一年要一次纸质报表）
5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局
表格：财务表（资产负债表、利润表）国税地税都要。
地税：附加税费（城建税、教育附加、地方教育附加）申报表、印花税申报表、个人所得税申报表。
国税：增值税申报表、增值税销项汇总申报表（附表二）、增值税进项汇总申报表（附表三）、固定资产进项汇总表、运输费用抵扣表、增值税补充报表。 辅导期国税局将你的进项在系统比对，确认无误后才允许你划款申报，所以去的进项时，要严格审查，特别是密码区别出格，提前几天申报国税，先等国税完事后，再报地税。
第13篇：抄税报税流程
抄税报税流程
报税流程：
1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。
（1）每月7号前，申报个人所得税。
（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。
（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。
（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。
（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。
（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。
（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。
2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。
（1）每月15号前申报增值税。
（2）每季度末下月的15号前申报所得税。
（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。
抄税报税流程：
一、抄税
[1] 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。 抄税和报税是两个流程,统称为抄报税：
IC卡是购发票、开发票和抄税用的。
1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。
2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。
3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。
4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。
5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包
括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。
（一）、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用）。就是把上月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。
（二）、网上报税前仍要抄税
1、网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。
2、抄税（也叫抄报税）是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。
3、核对相符后，才能申报。
抄税常识：
[2]抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、买专票使用）。就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。
◎→就是每月大约1～5号到税务局去抄税
◎→就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税
抄税时需要带：
1、IC卡（已在开票系统中写抄税）
2、本月的所有的销项发票
3、还有最后一张空白的发票
4、本月开具的负数发票所有的联次多要带去的，还有说是收回的正数发票
5、发票购领卡
抄报税日期：
抄税日期为每月8日以前，增值税报税日期为10日以前，所得税为15日以前
（一）查询当月开票情况
企业于每月最后一天必须对当月所开具的发票情况进行检
查，查验所开具的发票是否正确。是否存在错开发票、误作废（该作废的未作废；不该作废的却作废了）等情况，发现上述情况必须立即处理，必须确保IC卡电子信息同纸介发票完全一致。
（二）抄税时间的规定
1、企业应在法定的申报期内提前2天办理抄报税手续。同时应注意在办理抄报税成功后，方可进行纳税申报。
2、无论上月是否购买或开具税控发票，企业都必须在抄报税期内执行“抄税”操作，并到税务机关进行报税，否则企业下月将无法开具税控发票。
3、不到系统规定的抄税时间不得进行抄税操作，否则将影响企业开具税控发票。
4、每月1日零时，系统将自动进行结帐，无论企业是否进行抄税，每月1日后开具的税控发票都将自动记录在下一个月。故企业当月作废的税控发票应及时在系统内执行“发票作废”，系统一旦结帐，企业将无法再将上月开具的税控发票作废。
5、建议企业每月使用新软盘生成抄税软盘，即抄税软盘中仅存储当月抄税数据；特别是在跨年度抄税时必须使用新软盘，即该软盘中不能存在上一年度的抄税数据。同时，在抄税时应携带备份软盘，并做好杀毒处理，以避免多次跑路。
6、企业变更、注销或转户时由主管税务所通过认证子系统，将企业已使用的税控发票存根联进行扫描补录；企业未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，企业不得将库存未用税控发票通过防伪税控开票子系统进行作废处理。
7、由DOS版开票子系统改为WINDOWS版开票子系统的企业，应将上月执行抄报税操作后用DOS版开票子系统开具的税控发票，由主管税务所通过认证子系统进行扫描补录，同时将未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，并且不得再用DOS版开票子系统开具税控发票。
8、有分开票机的企业在抄报税时，应按先将分开票机抄报税再将主开票机抄报税的顺序，并在同一个抄报税窗口办理。
9、企业发生涉税事项变更时，应首先到第三税务所办理有关变更手续。然后持《税务登记证》副本、《一般纳税人资格证书》或《批复》、金税卡、抄报税IC卡等资料，于征期内到申报大厅由我局征管科有关人员及金税公司技术人员变更信息。
（三）抄报税不成功的处理
企业报送的税控发票存根联明细数据软盘和税控IC卡经主管税务局核对后，两者不一致的，应区别不同情况作如下处理：
1、因企业硬盘损坏等原因造成软盘中税控发票存根联份数小于税控IC卡中份数的，企业应提供当月全部税控发票存根联，到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。
2、因企业更换金税卡等原因造成软盘中税控发票存根联份数大于税控IC卡（不含税控IC卡为零的情况）中份数的，其软盘中所含税控发票存根联明细数据可读入报税子系统，但当月必须查明产生此种不一致情况的原因。
3、因企业计算机型号不匹配造成税控IC卡中税控发票存根联数据为零的，根据系统提示可以存入的，将软盘数据存入报税系统；根据系统提示不能存入的，企业应持当月全部税控发票存根联到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。
4、因企业软盘质量问题致使无法采集税控发票存根联数据的，企业应重新报送软盘。
抄税流程
抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。
抄报税操作
应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：
1、抄税：
一、用户抄报税流程
抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税
A、抄税起始日正常抄税处理；
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功
B、重复抄上月旧税：
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功
C、金税卡状态查询
进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息
2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。
3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可.增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣
非正常抄税的处理指
一般纳税人开票系统及抄报税常见故障
一、适用范围：更换金税卡、重新发行金税卡和丢失或被盗金税卡或IC卡等情况
二、受理资料：
1、IC卡
2、手工制作的《增值税专用发票汇总表》（盖公章）
3、手工制作的《增值税普通发票汇总表》（盖公章）
4、当月已开具尚未抄税的所有专用发票（包括正常票和作废票）
5、上次抄税的最后一张专用发票
6、全部空白专用发票
7、发票领购簿和发票发售清单
8、科税公司的维修单（更换金税卡或重新发行金税卡时用，须经税政科签
第14篇：月初抄报税指南
月初抄报税指南
！！说一句报税厅抄报一般情况下不要点！！
首先说一下如何看报税状态：报税处理报税处理→状态查询→选择“增值税专票及普票信息”
图中锁死日期为：下月16号。保税资料→‘无’说明已清卡。说明抄报已完成，可以正常开票。15号之前申报即可。
特别提示，情况1：如果锁死日期为：下月15/16号，保税资料→有，需要带上金税盘，税务登记副本公章去税务局清卡。
情况2：锁死日期为：本月16/15号，保税资料→有，说明还没有清卡，点‘远程清卡’即可。
情况3：锁死日期为：本月15/16号，保税资料→‘无’，说明没有抄报。及时抄报税。
一：升级版V2.0远程抄报使用条件
1.只支持征期远程抄报。
2.不支持逾期抄报。（非征期也不可以） 3.上月发票报送状态必须全部为“已报送”。
针对发票未报送问题，修改安全接入服务器地址：
进入开票软件→系统设置→参数设置→上传设置→安全接入服务器地址。修改成https://221.226.83.20:7001（在英文输入法下输入）。输入好点测试，如下图：
二：税控发票开票软件（金税盘版）在模版设计上进行了一定的简化，这也让抄报税遍的更加简单。
三．远程抄报 ，月初抄报方法。（“远程抄报”显示成“上报汇总”请看“四”）
升级用户，正常情况下，可用通过开票软件里的报税处理进行抄报。流程如下： 1.远程抄报：进入开票软件：点击：报税处理→远程抄报→点击“确定”。 2.网上申报：国税网上申报，
3.远程清卡：进入开票软件：点击：报税处理→远程清卡→点击“确定” 注意：升级期间，可以远程抄报完成直接远程清卡，申报可以最后一步。 以上三步就是抄报的全过程，务必在每月15号之前完成。
四，“远程抄报”显示为“上报汇总”的客户看这里：如下图：
此时您不要需要去点击，因为您的开票软件的版本是最新版本的具有自动抄报，自动清卡功能，您需要注意以下几点：
1.必须保证授权票种都未进行征期抄报。2.上报汇总管理不支持非征期。
3.上报汇总，自动抄报之前，需要您上月发票都已报送，（详见‘一’） 四．常见问题：
1.提示存在离线发票，不允许远程抄报。如下图：
这种情况根据本文开头修改 安全接入服务器地址，之后点发票管理→发票修复，修复上月份。完成以后退出开票软件，在重新进入开票软件，发票管理→发票查询，若还存在离线，再修复发票，退出重进。 反复几次直至已报送。就可正常抄报。
2.提示网关l错误的，如下图：
报SSl错误的，请根据一 修改 修改安全接入服务器地址，即可。
3.提示：抄报数据上传失败：增值税专用发票及增值税普通发票抄报失败原因：该版本不支持非征期不支持远程抄报，如下图：
这种情况应该是您已经报过税了。
是否抄报税怎么看？ →
点开开票软件→报税处理→状态查询→选择“增值税专票及普票信息”。如下图：
图中锁死日期为：下月16号。保税资料→‘无’说明已清卡。说明抄报已完成，申报即可。 特别提示，情况1：如果锁死日期为：下月16号，保税资料→有，需要带上金税盘，税务登记副本公章去税务局清卡。
情况2：锁死日期为：本月16号，保税资料→有，说明还没有清卡，点‘远程清卡’即可。
情况3：锁死日期为：本月16号，保税资料→‘无’，说明没有抄报。及时抄报税。
第15篇：抄税和报税流程
抄税和报税流程
抄税，是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般 纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、买专票使用）。就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入 他们的电脑，以此做为单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。
抄税 什么是抄税
抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡,然后报税务部门读入他们的电脑,以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发...抄税常识
抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到...抄报税日期
抄税日期为每月8日以前，增值税报税日期为10日以前，所得税为15日以前
（一）查询当月开票情况企业于每月最后一天必须对当月所开具的发票情况进行检查，查验所开具的发票是...抄税流程 抄税流程
抄、报税流程： 抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.以便和取得发票的...增值税的日常报抄税步骤
一、增值税专用发票的领购企业发生销售业务——在税控系统中开具增值税专用发票（销项）或开具普通发票【windows防伪税控一机多票开票子系统】的操作每月初2号前进行...非正常抄税的处理指引
非正常抄税的处理指引
一、适用范围：更换金税卡、重新发行金税卡和丢失或被盗金税卡...一般纳税人开票系统及抄报税常见故障
增值税一般纳税人开票系统是“金税工程”中的一个子系统，也是一个与抄报税等操作环节密切相关的税收控管软件。一些企业在日常的开票及抄报税过程中，由于某些环节未...税务会计的报税程序(一般纳税人)
1、在一个会计期间（按月），对收取的增值税进项专用发票进行认证。
2、铁路运输（运费、铁路基金、所有是运费的项目，不包括杂费）；公路运输（运费）、铁路小件货运（快运包干费、超...纳税申报 新办企业如何办理纳税申报
纳税人在办理好税务登记证后，到银行服务窗口办理纳税专户，然后到申报征收窗口办理纳税IC卡。若愿意委托代理申报的，到金穗税务师事务所办理委托代理申报手续。并于次...增值税一般纳税人申报流程
增值税一般纳税纳税申报办法 根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国发票管理办法》的有关规...
网上纳税申报流程
网上申报是指每月初在网上申报上月的增值税纳税申报、营业税纳税申报、会计报表申报、个人所得税申报。网上申报有专门的网上申报系统，而且有公司特定的
第16篇：一般纳税人抄报税流程
抄、报税流程：
抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.
以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。
抄报税操作
应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：
1、抄税：
一、用户抄报税流程
抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税
A、抄税起始日正常抄税处理；
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功
B、重复抄上月旧税：
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功
C、金税卡状态查询
进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息
2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。
3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可.增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。
一般纳税人抄税、报税应当注意的事项：
一般纳税人抄税、报税时应当注意：
1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税；否则就有可能造成存根联漏采集；
2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录；
3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。
应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：
第17篇：远程抄报税常见问题汇总
1 常见问题汇总
远程抄报错误号描述及处理：
2711：无可用解密机，此时用户等待一段时间再进行结果查询即可。
2712：解析发票明细失败，此时用户需要重新上传报税数据。
2713：解密过程其他错误，此时用户需要重新上传报税数据。
2714：存网络版失败，此时用户需要重新上传报税数据。
2715：专票份数比对不通过，此时用户需要重新上传报税数据。
2716：废票份数比对不通过，此时用户需要重新上传报税数据。
2717：普票份数比对不通过，此时用户需要重新上传报税数据。
2718：专票金额比对不通过，此时用户需要重新上传报税数据。
2719：废票金额比对不通过，此时用户需要重新上传报税数据。
271A：在网络版数据库中未取得企业所属税务机关，此时系统没有从网络版发行系统中找到该户企业的发行记录或从记录中没有找到其所属税务机关，请联系税局或航信研发人员解决，用户需要重新上传报税数据。
271B：解析解密结果失败，此时用户需要重新上传报税数据。
271C：解析发票明细过程中其他错误，此时用户需要重新上传报税数据。企业其它开票机未报税，用户需将未抄报开票机上传报税数据。
271D：一窗式比对错误，主要由于用户报表填写错误，或先提交申报表。解决方式以删除申报表重新填报为主。
271E：普票金额比对不通过，此时用户需要重新上传报税数据。
271F：专票税额比对不通过，此时用户需要重新上传报税数据。
2720：废票税额比对不通过，此时用户需要重新上传报税数据。
2721：普票税额比对不通过，此时用户需要重新上传报税数据。
2722：红字发票销单处理失败。
2723：将明细文件中的数据写 CB_FPCGL_MX 或 CB_FDKFPCGL_MX 表时出错。
2724：将 CB_FPCGL_MX_BUFFER 表中的数据写入到 CB_FPCGL_MX 表或 CB_FDKFPCGL_MX 表时出错。
2725：更新 CB_KPJ_BSXX 表时出错。
2726：写 CB_QY_BSQK_TJB 表时出错。
2727：更新 CB_QY_BSQK_TJB 表时出错。
2728：当月报税写 CB_FPCGL_MX_BUFFER 表时出错。
2729：报税时间与发行时间一致。新发行用户或上月进行过重新发行，企业去税局大厅申报。
272A：比对出现其他异常。
272B：查询报税结果时出现其他异常。
272C：企业IC卡未报全企业其它开票机未报税，用户需将未抄报开票机上传报税数据。
272D：待解析明细文件不存在。一窗式比对未通过或一窗式比对异常。
2730：在网络版数据库中未取得该IC卡类型，请联系税局或航信研发人员并重新进行远程报税。在网络版中未取到该开票机金税行时间 ，企业去税局大厅申报 ？？？2731：在网络版数据库中未取得该开票机发行时间，请联系税局或航信研发人员并重新进行远程报税。
2738：解密机解密失败。
2740：取总分厂标志时出错。
2741：税号较验错误。
2746：取征期内全部数据出现异常。
2747：网络版中未找到对应IC卡的设备记录或设备已被注销。 2751：发票明细在传输过程中数据发生变换。
2758：验证发票代码出错，发票代码不合法，请去税局大厅办理。 2761：验证金额出错，非做废但金额为零，请去税局大厅办理。
黄底的错误大多应不只是重新上传报税数据就能解决。
第18篇：自开票抄报税流程
抄 报 税 流 程
自开发票客户每个月结束后，次月初10号前必做事项：
一、打印汇总表：
进开票系统－报税处理－发票汇总表－选择本期－打印后提供会计做帐
二、开票系统抄报税：
抄税：进开票系统－报税处理－报税－选择本期－确定后报税成功
三、远程系统报税：
1、远程抄报税直接打开，先点报税状态，按照上面提示一步一步来，到报税结果那一步，“应纳税金合计” 填要交的税金，每月会计提供。下面一行即征即退实际退税额填“0”。然后点确定，最后一步点下清除就可以了。
2、操作过程中有问题打电话航天公司，航天公司服务电话：400887588
1四、没有购买远程报税软件的去国税局报税
带着IC卡去国税自助认证机上，插入IC卡，选择报税－按照上面操作提示一步一步来
第19篇：佛山网上抄报税流程
广东佛山网上报税流程
一、发票认证（每月25号-31号认证）：
1、进入《企业电子报税管理系统》---进项发票---防伪税控进项专用发票管理---新增---保存---审核（红色框为必填，开票日期确认填写正确。（若不能新增则回申报主界面将上月报税状态进行完税后再认证新增）
2、待认证进项专用发票导出---选日期---写网上认证文件---将要认证的文件存到磁盘中，留着待用（文件
A）
3、进360浏览器---收藏夹---广东国家税务局网上办税厅---国税税务登记号---密码---登录
4、发票认证---网上认证---上传文件（2条留着待用的文件A）
5、根据上面提示时间，待认证发票认证通过，期间可查询是否通过。
6、提示时间后进入认证结果下载---认证结果文件---选择RZ101---下载---保存到电脑中待用（文件B）（导入进项发票的时候要用）
7、下载并打印《认证结果通知书》，一式两份，一份自留一份跟进项税票发票联送到会计所做账
8、回到《企业电子报税管理系统》---进项发票管理---专用进项发票读入---电子数据认证结果读入---读入（RZ00101）---选择认证结果文件（6条中留着备用的文件B）---保存
注意：读人认证结果时应确认发票份数与认证金额是否与认证通过的份数与金额相同。
二、抄税（每月月初1-15号申报缴税前抄税）：
1、将税卡插入黑色读卡器中，进入《防伪开票系统》---发票管理---抄税—完成
2、将税卡插入白色读卡器中，进入《易税门户-网上抄报税》---抄报税---抄税---完成---抽出税卡
三、做申报盘（每月1-15号）：
1、将税卡插入黑色读卡器中---进入《防伪开票系统》---发票管理---发票查询---选择月份，处于发票查询界面，再切换到《企业电子报税管理系统》---销项发票管理---从界面读开票数据（一机多票6.0）---点击发票查询界面---读完后点击保存即可
注意：发票读入时（发票查询窗口）不能处于最小化状态
2、回到《企业电子报税管理系统》---进入申报主界面---选择报税月份---将所有表都作出如下操作：点击进入---选择是否生成当月文件时点击是---保存---审核。（除增值税纳税申报表外）
3、点击进入增值税纳税申报表后---将25栏的数据录入到30栏---使32栏的数据等于34栏---保存---审核 全部表格审核完成后---点击生成申报盘---保存到电脑中待用（会生成两个格式的文件C）
四、网上申报（前三个步骤完成后进行，15号前必须申报清缴税款）
1、进360浏览器---收藏夹---广东国家税务局网上办税厅---国税税务登记号---密码---登录
2、纳税申报（申报征收）---一般纳税人进入申报---上传文件（即文件C）---第一步上传格式为XML的文件---再上传格式为ZIP的文件---上传成功---查报表---申报成功后进入清缴税款---点击确认—缴税完毕。
五、地税申报（略）
六、个税申报（略）
七、清卡
1、将税卡插入白色读卡器中，进入《易税门户-网上抄报税》---抄报税---清卡---完成---抽出税卡
全部流程完毕，每月重复操作以上7步骤即可
第20篇：国税抄报税、申报流程
抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门把卡上信息读入他们的电脑与你单位报税的信息进行核对以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。并以此做为你们单位计算税额的依据.抄了税才能报税,才能开具下个月发票,相当于是一个月的开出销项税结清一下。
IC卡是购发票、开发票和抄税用的。
1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。
2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作，需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。
3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。
4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。
5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作，报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。 抄税时需要带：
1、IC卡（已在开票系统中写抄税）
2、本月的所有的销项发票
3、还有最后一张空白的发票
4、本月开具的负数发票所有的联次多要带去的，还有收回的正数发票
5、发票购领卡
抄税日期为每月8日以前，增值税报税日期为10日以前，所得税为15日以前
（一）查询当月开票情况
企业于每月最后一天必须对当月所开具的发票情况进行检查是否存在错开发票、误作废（该作废的未作废；不该作废的却作废了）等情况，发现上述情况必须立即处理，必须确保IC卡电子信息同纸介发票完全一致。
（二）抄税时间的规定
1、企业应在法定的申报期内提前2天办理抄报税手续。同时应注意在办理抄报税成功后，方可进行纳税申报。
2、无论上月是否购买或开具税控发票，企业都必须在抄报税期内执行“抄税”操作，并到税务机关进行报税，否则企业下月将无法开具税控发票。
3、不到系统规定的抄税时间不得进行抄税操作，否则将影响企业开具税控发票。
4、每月1日零时，系统将自动进行结帐，无论企业是否进行抄税，每月1日后开具的税控发票都将自动记录在下一个月。故企业当月作废的税控发票应及时在系统内执行“发票作废”，系统一旦结帐，企业将无法再将上月开具的税控发票作废。
5、建议企业每月使用新软盘生成抄税软盘，即抄税软盘中仅存储当月抄税数据；特别是在跨年度抄税时必须使用新软盘，即该软盘中不能存在上一年度的抄税数据。同时，在抄税时应携带备份软盘，并做好杀毒处理，以避免多次跑路。
6、企业变更、注销或转户时由主管税务所通过认证子系统，将企业已使用的税控发票存根联进行扫描补录；企业未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，企业不得将库存未用税控发票通过防伪税控开票子系统进行作废处理。
7、由DOS版开票子系统改为WINDOWS版开票子系统的企业，应将上月执行抄报税操作后用DOS版开票子系统开具的税控发票，由主管税务所通过认证子系统进行扫描补录，同时将未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，并且不得再用DOS版开票子系统开具税控发票。
8、有分开票机的企业在抄报税时，应按先将分开票机抄报税再将主开票机抄报税的顺序，并在同一个抄报税窗口办理。
9、企业发生涉税事项变更时，应首先到第三税务所办理有关变更手续。然后持《税务登记证》副本、《一般纳税人资格证书》或《批复》、金税卡、抄报税IC卡等资料，于征期内到申报大厅由我局征管科有关人员及金税公司技术人员变更信息。
（三）抄报税不成功的处理
企业报送的税控发票存根联明细数据软盘和税控IC卡经主管税务局核对后，两者不一致的，应区别不同情况作如下处理：
1、因企业硬盘损坏等原因造成软盘中税控发票存根联份数小于税控IC卡中份数的，企业应提供当月全部税控发票存根联，到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。
2、因企业更换金税卡等原因造成软盘中税控发票存根联份数大于税控IC卡（不含税控IC卡为零的情况）中份数的，其软盘中所含税控发票存根联明细数据可读入报税子系统，但当月必须查明产生此种不一致情况的原因。
3、因企业计算机型号不匹配造成税控IC卡中税控发票存根联数据为零的，根据系统提示可以存入的，将软盘数据存入报税系统；根据系统提示不能存入的，企业应持当月全部税控发票存根联到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。
4、因企业软盘质量问题致使无法采集税控发票存根联数据的，企业应重新报送软盘。抄税流程
1、抄税：A、抄税起始日正常抄税处理；进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功B、重复抄上月旧税：进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功C、金税卡状态查询：进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息
2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。
3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可.增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣
增值税一般纳税人申报流程
纳税申报资料
（一）必报资料
1.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；
2.使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》；
3.《资产负债表》和《损益表》；
4.《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）；
5.主管税务机关规定的其他必报资料。
纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。
（二）备查资料
1.已开具的增值税专用发票和普通发票存根联；
2.符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；
3.海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件；
4.收购凭证的存根联或报查联；
5.代扣代缴税款凭证存根联；
6.主管税务机关规定的其他备查资料。
备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。
四、增值税纳税申报资料的管理
（一）增值税纳税申报必报资料
纳税人在纳税申报期内，应及时将全部必报资料的电子数据报送主管税务机关，并在主管税务机关按照税法规定确定的期限内（具体时间由各省级国家税务局确定），将本办法第三条、第一款要求报送的纸介的必报资料（具体份数由省一级国家税务局确定）报送主管税务机关，税务机关签收后，一份退还纳税人，其余留存。
（二）增值税纳税申报备查资料
纳税人在月度终了后，应将备查资料认真整理并装订成册。
1.属于整本开具的手工版增值税专用发票及普通发票的存根联，按原顺序装订；开具的电脑版增值税专用发票，包括防伪税控系统开具的增值税专用发票的存根联，应按开票顺序号码每25份装订一册，不足25份的按实际开具份数装订。
2.对属于扣税凭证的单证，根据取得的时间顺序，按单证种类每25份装订一册，不足25份的按实际份数装订。
3.装订时，必须使用税务机关统一规定的《征税/扣税单证汇总簿封面》（以下简称“《封面》”），并按规定填写封面内容，由办税人员和财务人员审核签章。启用《封面》后，纳税人可不再填写原增值税专用发票的封面内容。
4.纳税人当月未使用完的手工版增值税专用发票，暂不加装《封面》，两个月仍未使用完的，应在主管税务机关对其剩余部分剪角作废的当月加装《封面》。
纳税人开具的普通发票及收购凭证在其整本使用完毕的当月，加装《封面》。
5.《封面》的内容包括纳税人单位名称、本册单证份数、金额、税额、本月此种单证总册数及本册单证编号、税款所属时间等，具体格式由各省一级国家税务局制定。
五、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》（主表及附表）由纳税人向主管税务机关购领。
六、申报期限
纳税人应按月进行纳税申报，申报期为次月1日起至10日止，遇最后一日为法定节假日的，顺延1日；在每月1日至10日内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。
网上纳税申报流程
网上申报是指每月初在网上申报上月的增值税纳税申报、营业税纳税申报、会计报表申报、个人所得税申报。网上申报有专门的网上申报系统，而且有公司特定的U KEY。
抄税：每月1号开始抄税，在单位就可以，然后打印出销项发票汇总表等;
报税:就是把你抄完税的IC卡和打出汇总表在国税局规定的日期内去国税局报税。（报税和申报可以同时进行）
纳税申报：就是把你的一般增值税申报的主表、附表、财务报表一同带到国税局、地税局去申报纳税。
电子申报是上自己先在单位上网申报，然后把IC卡、主表、附表、财务报表带到税务局再申报就可以了。
1先抄税：就是把你的销项资料信息自动写在金税卡上、然后打印出销项发票清单及汇总表2在规定的日期内先自已在网上申报3网上申报完毕后会提示你急时到税务局申报的字样，你就可以把IC卡和纳税主表、附表、财务报表一同交到国税局就可以了，如果你企业有税，国税局就会给你打出缴税凭证，你拿着这张凭证可以上银行交税了。4回到单位以后把IC卡插在电脑里开机看看就可以了。
网上纳税申报是指纳税人在规定的纳税期限内，利用计算机登录互联网，填报有关涉税电子申报表格，把纳税申报数据发送到税务局的纳税申报受理服务器，自行申报并打印纳税凭证，自己到开户银行缴纳税款，或通过税务机关与银行部门的联网网络，将纳税人通过网络填报的纳税申报信息传递至纳税人的开户银行，由银行直接从纳税人的签约账户上将税款划缴国库的一种纳税申报方式。
实行网上纳税申报符合现代财会电算化的要求，应用条件简单，易于操作，快速便捷。使用电子申报软件后，纳税人将申报数据输入申报软件中，软件对数据进行自动审核，并进行错误或正确提示，使申报数据更为准确、完整；纳税人不受时空限制，足不出户，轻点鼠标就能完成申报、开票纳税程序，不仅免除了上门申报等候时间长，往返次数多的奔波之苦，而且网上电子申报操作简单轻松，自动化程度高，降低了纳税成本，有效节省了纳税人上门报税所耗用的时间，大幅提升了办事效率。
网上申报申请流程告之
纳税人要进行网上申报，可随时到主管国税区局领取宣传资料、提出申请，填写应向主管税务机关受理部门提出申请，经主管国税区局同意后，即与网上申报技术服务公司签定《网上申报服务协议》，领取相应的使用手册和教学光盘参加培训。 业务流程说明
纳税户通过Internet接入电子申报网页，用合法用户名和口令登录电子申报服务器。选择填写相关申报表，填写完成后提交。电子申报服务器将纳税户提交的申报数据按不同的税务机关分组暂存。税务局端随机收取相关的分组数据并对数据进行处理。数据处理完成后，税务机关将纳税人的纳税帐号和相应的扣款数据发送指定银行扣除税款，并根据银行确认的扣款信息，以电子邮件的方式自动向相关纳税户发出电子邮件，告知最后申报处理结果
非正常抄税的处理
一般纳税人开票系统及抄报税常见故障
一、适用范围：更换金税卡、重新发行金税卡和丢失或被盗金税卡或IC卡等情况
二、受理资料：
1、IC卡
2、手工制作的《增值税专用发票汇总表》（盖公章）
3、手工制作的《增值税普通发票汇总表》（盖公章）
4、当月已开具尚未抄税的所有专用发票（包括正常票和作废票）
5、上次抄税的最后一张专用发票
6、全部空白专用发票
7、发票领购簿和发票发售清单
8、科税公司的维修单（更换金税卡或重新发行金税卡时用，须经税政科签名）
9、丢失、被盗防伪税控系统专用设备情况表（丢失或被盗金税卡或IC卡时用）
三、办理程序：
1、防伪税控企业在服务单位（科税公司）取得新金税卡
2、防伪税控企业当月存在有开出的增值税专用发票和增值税普通发票时，办税服务厅填写《非正常报税处理表》，采用存根联补录方式扫描采集当月所有的已开出的增值税专用发票和增值税普通发票
3、防伪税控企业到税政科发行金税卡
4、防伪税控企业带上经税政科发行金税卡并签名的科税公司维修单（第一联）到办税服务厅录入空白发票
四、相关WINDOWS开票系统手工表格可以在本公司网站的\"最新通知] windows开票系统相关手工报表格式\"下载。
常见“故障”的种类、发生原因和排除方法，仅供参考：
一、开票操作“故障”
（一）“故障”描述：在开票系统正常的情况下，企业往往会发现，在某月抄报税起始日内，系统无法进行填开发票操作。
（二）原因分析：一是企业可能未按规定时间抄税，为督促企业能按时抄税，开票系统具有在每月抄税起始日，未抄税前自动“锁死”开票功能，企业如果每月抄税起始日到来时，未抄税就无法开票；二是企业虽已执行了抄税操作，但逾期未向税务部门报税，系统设定，企业在每月抄税日及时抄税后，应在规定期限内到税务机关报税，如果企业抄税后逾期未报税的，则开票系统仍会“锁死”而无法开票。
（三）“故障”排除：只要企业及时执行抄税操作程序，并在规定时间内，持已抄税的IC卡到税务机关报税后，重新进入开票系统即可自动解锁，并恢复开票功能。
二、报税及购票授权“故障”
（一）“故障”描述：在操作系统正常的情况下，由于企业操作人员未按正常程序操作，尽管已进行开票和抄税操作，但到税务部门报税时，系统往往会提示：“信息解密累加和错”，报税失败，或者IC卡上的购票授权信息被直接清除，只保留税额信息，而无法正常抄报税。
（二）原因分析：系统具有固定的操作程序，购票授权后才能购买发票、抄税后才能报税，不能将两个操作交叉进行，而且企业IC卡上的税额信息和购票授权信息不能共存，如果先抄税，然后获得购票授权，再去报税，则在报税时系统就会提示：“信息解密累加和错”，报税失败；如果先获得购票授权，然后抄税，则IC卡上的购票授权信息就被清除，仅保留税额信息。
（三）“故障”排除：
1、若出现系统正常报税失败故障，系统提示“信息解密累加和错”，先到国税机关将出故障的IC卡解锁重写，然后重新进入开票系统，利用抄上月旧税功能，再抄一次税额后报税即可。
2、若出现IC卡上的购票授权信息被清除故障，先进行正常报税，如再购票还需重新进行购票授权。
三、抄报税“故障”
（一）“故障”描述：系统接口等正常，插入IC卡却系统无反应或无法进行开票及抄报税操作。
（二）原因及分析：可能是IC卡、金税卡或用户硬盘发生了损坏，三个硬件中只要其中之一发生损坏，系统都将无法进行正常的开票和抄报税操作。硬盘发生了损坏，插入IC卡系统无反应或无法正常运行；若硬盘正常，IC卡或金税卡损坏，插入IC卡后系统也无法读取信息，而不能进行开票和抄报税。
（三）“故障”排除：
1、当发现税控IC卡损坏时，应先到运行维护单位更换IC卡，再到国税机关进行IC卡的解锁重写，然后，重新进入系统利用抄上月旧税功能，再抄一次税额报税即可，系统也即恢复正常。
2、当发现金税卡损坏时，应先到运行维护单位更换金税卡，再到国税机关重新发行金税卡，并将上月已开的全部发票存根联送到国税机关进行手工补录后，即可报税，系统也即恢复正常。
3、当发现电脑硬盘损坏，应先更换硬盘，再由运行维护单位重新安装金税系统，利用原完好的IC卡和金税卡，即可进入金税系统进行抄报税和开票操作。
四、注销金税卡“故障”
（一）“故障”描述：当因某种原因（如取消增值税一般纳税人或注销税务登记）注销金税卡时，金税卡无法注销。
（二）原因及分析：除IC卡、金税卡或用户硬盘发生损坏等原因外，企业在未完成截止注销日抄报税操作，就将金税卡拆除，将无法注销金税卡。
（三）“故障”排除：重新安装金税卡，并按以下步骤操作：第一步，进行上月和注销当月1日至注销当日的抄税操作；第二步，持IC卡到税务机关报税及结算全部税款，并缴销发票；第三步请专业人员拆除金税卡；第四步，将IC卡、金税卡等交税务机关，并办理金税卡（一般纳税人）注销手续。若企业在拆除过程中金税卡损坏，就应当请运行维护单位，重新安装金税系统和税务部门发行及补录相关信息后，再按上述步骤操作。
