财务业务工作总结
推荐第1篇：财务业务工作总结
篇一：财务行政业务个人工作总结 财务行政业务个人工作总结 财务行政业务个人>工作总结
时光流逝，2012年的日子已悄然翻过，加入天津**国际货运代理有限公司至今已将一年多的时间。回首自己这年来经历的点点滴滴，作为公司的一名财务人员，我始终以公司的>八荣八耻要求来鞭策自己，凭着较强的责任心和敬业精神，较好的完成自己本职工作，实现了自我价值。自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成各项工作任务。作为公司出纳，在过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，认真学习掌握财务知识，全年的工作总结如下：
1、财务工作总结：
1、严格执行支票、电汇凭条、美金凭条等管理和结算制度，认真核对支票、电汇凭条、美金凭条等与支票领用单申请金额是否相符的付款情况，如发现申请金额与付款不符时，做到及时查询及时处理。每日认真登记并核对支票等付款记录，如发现支票号与付款记录不相符时，及时做到询问和处理。
2、认真做好公司的开票工作，每次在开票之前，仔细核对业务单上的收入、费用和利用，如与业务人员发送的报表开票金额不相符时，及时询问，并更正业务记录表，保证准确开具公司的发票。
3、及时确认每日公司的到账信息，发送公司进账明细的邮件，确保不耽误公司发送提单的时间等。
4、每日认真核对公司的付款记录、代垫税金记录、发票明细记录。对于欠发票的情况及时询问原因并追回发票。对于欠款时间长的企业，及时做到催款等工作。
5、坚持财务手续，严格审查，支票申请单上必须有申请人员的签名。领取支票时，必须在支票根和支票申请单上签字，方可领取，对不符合手续的不予付款。
6、在每月月初，认真做好**公司的抄报税工作，上传**和**发票上传的工作。认真核对**及**银行日记账，确保**和**的未达账项。
7、在每月的报税期之前，保证**分公司及时并准确的报税。在2012年5月和11月，缴纳了**分公司的房产税等。
8、在去年8月份外汇管理局实行了取消核销单事项，我做到了及时了解情况，并办理了**和**两家公司的网上申报事项，保证了公司境外收入网上申报的顺利进行。
9、在得知海关实行通关无纸化工作时，我做到了及时办理**和**公司的东方支付工作，保证企业的代垫税金及时支付，确保通关的速度。
10、在2012年12月份国家>税务总局要求实行营改增工作，在**的帮助下，成功办理了公司的营改增手续及报税系统等工作。
二、行政工作总结：
1、在每月月初，认真核对公司成员的出勤情况，询问成员出勤明细，确保实事求是登记公司成员的出勤情况，保证在每月15日之前提交公司成员的出勤情况。
2、在每月月前，及时缴纳**成员的社会>保险金；在每月月底之前，核对并缴纳公司的电话费及手机费；
3、在2012年10月份，我在**新区行政许可中心成功办理**公司出口通业务。
4、在2012年年底，通过经理的介绍，>第一次通过网络购买了公司的台历事项，节省了公司的成本。
5、认真做好公司的招聘工作，安排入职人员的体检工作等手续。
6、通过对报关员入职资料的学习，成功办理了一名报关员、两名实习报关员的备案工作；通过资料的学习，成功办理了**报关证的注册资金的变更。
7、成功办理了**、**分公司的年检工作。
8、在经理的帮助下，了解了海关实行无纸化通关的工作，在网络上及时与海关办理了**和**无纸化协议。
9、办理了公司门面玻璃的贴膜工作。
三、业务工作的总结
对于学财务的我，销售方面是我的一大挑战，在大家的帮助下，我保证每月至少一次给**送擦机布，并与**的仓库人员保持良好的关系。在得知原供货方提供的价格较高时，及时帮助业务人员寻找下家供货方，通过联系成功找到现任的供货方。在每次送完货之后，及时向经理反映送货等相关情况。
四、2013年的>工作计划
1、加强对财务制度的深入学习，通过学习取得进步，完善日常财务基础工作，提高工作效率及完成的质量。
2、要不断的提高财务的检查水平，提高自我专业知识水平，不仅仅是检查财务工作中出现的问题，更重要的是解决检查中发现的问题，为工作提供更好的指导。
3、加强自我管理，拓展视野，提高自身素质，只有自身素质的提 高，才能全面提升自我水平。
4、自我解压，调整心态，创新求变。心态决定工作的好坏，所以在工作中要不断自我调适，把控积极乐观情绪的方向，时刻以饱满的热情迎接每天的工作和挑战。
5、在提高自己专业知识的前提下，还要不断增加报关知识和人力资源知识，为今后的工作奠定良好的基础，保证工作的质量。
五、结语
我将坚定不移的以工作目标为导向，踏实的将各项工作计划落到实处，我将以饱满的工作热情、勤恳踏实的工作作风投入到紧张的工作中，继续团结协作，总结经验和不足，在工作岗位上，做好本职工作，为公司更加美好的明天做出自己应有的贡献。 《>财务行政业务个人工作总结》篇二：财务会计年终工作总结(2014年) 财务会计年终工作总结
时光荏苒，2014年很快就过去了。回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。
今年，是本人到教体局工作的第四年。在一年的时间里，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩。本人能够遵纪守法、认真学习、努力钻研、扎实工作，以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财务岗位上发挥了应有的作用。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将2014年的工作做如下简要回顾和总结。 今年的财务会计工作总结可以分以下五个方面：
一、加强财务会计工作学习，注重提升个人修养。
一是通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为行动指南，积极参加政治学习，遵守劳动纪律，团结同志，热爱集体，服从分配，对工作认真负责，在工作中努力求真、求实、求新，以积极热情的心态去完成股室安排的各项工作。二是认真学习财经、廉政方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。三是努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，严格按照胡锦涛同志提出的“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则；始终把增强服务意识作为一切工作的基础；始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作；四是不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。
二、爱岗敬业、扎实财务会计工作、不怕困难、勇挑重担，热情服务，在本职岗位上发挥出应有的作用。
1、任劳任怨、乐于吃苦、甘于奉献。本人今年继续担任局机关会计工作。因机关资金多，任务重，加之对机关财务的不熟悉，就直接导致了我工作的难度有所增加。但在领导和同事们的关心和帮助下，我渐渐克服了困难，工作也慢慢走上了正轨。除了完成几所学校的会计工作，本人还同时兼顾了中心的票据管理以及文体中心建设、特教学校建设、中小学营养餐等方面的资金核算及帐务处理及其他业务工作。为了能按质按量完成各项任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人利益，经常加班加点进行工作。在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。圆满的完成了本年度财务工作和其他各项工作任务。
2、顾全大局、服从安排、团结协作。今年，根据单位的工作安排，本人增加了对局机关的财务核算工作。在岗位变动的过程中，本人能顾全大局、服从安排，虚心向有经验的同志学习，认真探索，总结方法，增强业务知识，掌握业务技能，并能团结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗位，熟悉了机关业务，与全员同志一起做好财务审核和监督工作。
3、坚持原则、客观公正、依法办事。一年以来，本人主要负责财务核算及账务处理工作。在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账审核工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了单位会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
4、爱岗敬业、提高效率、热情服务。在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销；对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，获得了前来报帐同志的好评。
三、遵纪守法、廉洁自律，树立起财务会计工作者的良好形象。本人作为教育系统的一名财务工作者，具有双重身份。因此，在平时的工作中，既以一名人民教师的标准来要求自己，学习和掌握与教育有关的教育教学知识，做到教学相长，为人师表。又以一名财会人员的标准要求自己，加强会计人员职业道德教育和建设，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，树立财务工作者的良好形象。
四、努力学习，增强业务知识，提高财务会计工作能力。为了能够适应建设现代化会计电算化的目标，本人能够根据业务学习安排并充分利用业余时间，加强对财务业务知识的学习和培训。通过学习会计电算化知识和财务软件的运用，掌握了电算化技能，提高了实际动手操作能力；通过会计人员继续教育培训，学习了会计基础工作规范化要求，使自身的会计业务知识和水平得到了更新和提高，适应了现在的工作要求，并为将来的工作做好准备。
五、在财务会计工作总结之中也存在很多不足，主要表现在：
1、服务上还达不到要求，有时态度生硬，语气不够友好。
2、在本职工作上，由于经验和专业水平不足，有很多地方做的不到位，不够熟练。
总之，在财务会计工作总结中我享受到收获的喜悦，也在工作中发现一些存在的问题。在今后的财务会计工作总结中我将继续不断地学习新知识，努力提高思想及业务素质，以适应社会和财务工作的需要，为梓潼教育贡献出自己的一份力量。
2014年11月17日篇三：2013年度财务工作总结及2014年度计划 2013年度财务工作总结及2014年度计划
2013年度，财务部在公司领导的正确指导和各部门的大力支持下，财务工作取得了一定的进展。现将2013年度财务工作总结如下：
一、会计核算工作
众所周知，会计核算是财务部最基础也是最重要的工作，是各项财务工作的基石和根源。随着公司业务的不断扩张，如何加强会计核算工作的标准化、科学性和合理性，成为我们财务工作的新课题。为努力实现这一目标，财务部主要开展了以下工作：
1、建立会计核算标准规范，实现会计核算的标准化管理。财务部根据路桥工程项目核算的需要、根据纳税申报的需要、根据资金预算的需要，设立会计科目，制定了详细的二级和多级明细，并且对各个科目的核算范围进行了明确规定。 具体有以下几点：（1）、规范记账、算账、报账等日常会计处理工作，做到手续完备、数字准确、账目清晰，按月编制会计报表、会计分析报告。 （2）、定期与项目部会计核对现金、银行存款以及原辅材料、低值易耗品、备品配件的入库、领用、报废。 （3）、准确及时登记各种账簿，并做到账账相符。及时准确提供各方所需数据，严格按照财务管理制度工作流程进行工作。
2、引入用友网络版财务软件，全面实施会计电算化。经过前期加班加点数据初始化，终于将财务数据系统建立起来。财务部各个岗位基本掌握了财务软件的应用与操作，财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。大大地提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。
3、重新对原有的会计核算流程进行了梳理和制定，现在的财务部内部会计核算流程更加突出了内部控制，明确了各个流程所占用的时间，对什么时候报账、出什么表、提供哪些单据，凭证如何传输都做出了明确清晰的规定。保证了财务信息能有序地、按时、按质地提供出来。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各岗位的矛盾和扯皮现象减少了，财务报告的及时性得到了有效地保障。
4、加强各业务单位及往来单位帐目的清理核对工作，定时与各单位打电话或亲自上门清理核对帐目，使得我公司与上下游往来账目清晰准确。同时加强应收工程款的追讨，如省路桥公司、环安公司和新疆、宿州的款项。
财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的服务，基本上满足了各部门对财务的要求。公司资金流量一直很大,尤其是在年底春节前，在回收工程款和结算支付材料、工程款、工资等工作中，现金流量巨大，财务部本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，各项资金收付安全、准确、及时。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。
二、内控管理
1、建立了出纳通核算系统，各项目部会计在经济业务发生当日 及时登账，真正做到日清日结，便于公司统一控制，为公司统一筹划资金和控制费用提供了最快捷有效的第一手资料。
2、建立了材料核算系统，各项目部在当天材料出入库时，及时将出库材料和入库材料登入系统，便于总部动态掌握各项目部的材料使用情况及库存数，做到周转快，库存少，尽量少占用资金。
3、财务部全体人员通过学习公司财务流程及支付管理办法，大大地增长了业务知识，有效地改善了前期支付劳务、租赁、工程款手续有时不齐全也付款的情况，以便条代票，以单代账，财务只是被动付款等等不规范行为。同时实现了收支同步、债权债务关系及时反映 并能分项目及时正确核算成本费用，同步做出报表上报公司领导。
4、开展有多部门参与的资产清查工作，与资产管理部门密切配合，将财务账面资产与现有资产核对开展实地清查。使公司资产利用率得到提高，有效地盘活了资产，并合理地做出折旧方案，合理地计算经营成本。在内控方面，财务部相继提出了关于财产管理、合同签订、费用控制等方面的合理建议。为完善公司各项内部管理制度，建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。
三、税务筹划与融资
1、财务部除了负责处理公司内部财务关系外，为达成公司的目标任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。2013年度我们相继和多家担保公司合作，建立了良好的合作伙伴关系。与徽行、中行、招行、杭州银行等实力雄厚的单位也都建立了优良的银企关系。
2、与税务部门建立了良好的税企关系，并圆满完成了对税务、银行、统计局、街道、建委等相关部门所需资料的申报。
3、在日常资金管理上，财务部重点加强了以下工作：与各家银行开通了网上银行业务，帮助公司实时了解公司的银行存款状况；建立了资金日报体系，每日向公司领导上报头天的公司资金状况，为公司领导进行资金调度提供了依据；每月定期编制各家银行的银行余额调节表，保证了公司资金的准确性和安全性；不定期地对库存现金进行盘点；在付款流程上增加了对出纳填制的付款单据的复核程序；通过这一系列的工作，使得公司资金的收取和使用上的准确性及安全性大大提高，使财务部在资金管理的规范化方面上了一个新的台阶。
四、财务部存在的问题及解决方法
1、有关制度和规定执行力度不够，比如我们在资金支付和费用报销方面要真正发挥财务的监督职能，对于不符合规定的坚决不予支付。
2、固定资产账务系统未建立起来，要充分利用现有固定资产模块建立明细账，便于公司对固定资产的日常核算管理。
3、财务人员来自各行各业，需加强财务人员内训，通过学习、培训、交流来逐步提高自我，促进内部沟通，更好地做到上传下达。 2014年度工作计划
2014年在一如既往地做好日常财务核算工作的同时，要更进一步加强财务的监督和管理职能，做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。
1、资金调度和信贷工作：今年随着公司业务量的加大，资金需求日益增加，我们将在公司高层的领导下，合理安排使用资金，搞好信贷工作的开展，期间要收集、整理大量的资料，编制各类贷款报告，与银行、担保公司人员充分沟通，把贷款工作落到实处。
2、与税务的对接：结合新会计准则的实施，新税法的动态，密切关注营改增及相关政策是否与本企业有关，并认真学习税法，及时与相关税务人员沟通，确保在税改变动的情况下及时衔接。
推荐第2篇：财务行政业务个人工作总结
财务行政业务个人工作总结
财务行政业务个人>工作总结
时光流逝，2012年的日子已悄然翻过，加入天津**国际货运代理有限公司至今已将一年多的时间。回首自己这年来经历的点点滴滴，作为公司的一名财务人员，我始终以公司的\'>八荣八耻\'要求来鞭策自己，凭着较强的责任心和敬业精神，较好的完成自己本职工作，实现了自我价值。自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成各项工作任务。作为公司出纳，在过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，认真学习掌握财务知识，全年的工作总结如下：
1、财务工作总结：
1、严格执行支票、电汇凭条、美金凭条等管理和结算制度，认真核对支票、电汇凭条、美金凭条等与支票领用单申请金额是否相符的付款情况，如发现申请金额与付款不符时，做到及时查询及时处理。每日认真登记并核对支票等付款记录，如发现支票号与付款记录不相符时，及时做到询问和处理。
2、认真做好公司的开票工作，每次在开票之前，仔细核对业务单上的收入、费用和利用，如与业务人员发送的报表开票金额不相符时，及时询问，并更正业务记录表，保证准确开具公司的发票。
3、及时确认每日公司的到账信息，发送公司进账明细的邮件，确保不耽误公司发送提单的时间等。
4、每日认真核对公司的付款记录、代垫税金记录、发票明细记录。对于欠发票的情况及时询问原因并追回发票。对于欠款时间长的企业，及时做到催款等工作。
5、坚持财务手续，严格审查，支票申请单上必须有申请人员的签名。领取支票时，必须在支票根和支票申请单上签字，方可领取，对不符合手续的不予付款。
6、在每月月初，认真做好**公司的抄报税工作，上传**和**发票上传的工作。认真核对**及**银行日记账，确保**和**的未达账项。
7、在每月的报税期之前，保证**分公司及时并准确的报税。在2012年5月和11月，缴纳了**分公司的房产税等。
8、在去年8月份外汇管理局实行了\'取消核销单\'事项，我做到了及时了解情况，并办理了**和**两家公司的网上申报事项，保证了公司境外收入网上申报的顺利进行。
9、在得知海关实行通关无纸化工作时，我做到了及时办理**和**公司的东方支付工作，保证企业的代垫税金及时支付，确保通关的速度。
10、在2012年12月份国家>税务总局要求实行\'营改增\'工作，在**的帮助下，成功办理了公司的\'营改增\'手续及报税系统等工作。
二、行政工作总结：
1、在每月月初，认真核对公司成员的出勤情况，询问成员出勤明细，确保实事求是登记公司成员的出勤情况，保证在每月15日之前提交公司成员的出勤情况。
2、在每月月前，及时缴纳**成员的社会>保险金；在每月月底之前，核对并缴纳公司的电话费及手机费；
3、在2012年10月份，我在**新区行政许可中心成功办理**公司\'出口通\'业务。
4、在2012年年底，通过经理的介绍，>第一次通过网络购买了公司的台历事项，节省了公司的成本。
5、认真做好公司的招聘工作，安排入职人员的体检工作等手续。
6、通过对报关员入职资料的学习，成功办理了一名报关员、两名实习报关员的备案工作；通过资料的学习，成功办理了**报关证的注册资金的变更。
7、成功办理了**、**分公司的年检工作。
8、在经理的帮助下，了解了海关实行无纸化通关的工作，在网络上及时与海关办理了**和**\'无纸化协议\'。
9、办理了公司门面玻璃的贴膜工作。
三、业务工作的总结
对于学财务的我，销售方面是我的一大挑战，在大家的帮助下，我保证每月至少一次给**送擦机布，并与**的仓库人员保持良好的关系。在得知原供货方提供的价格较高时，及时帮助业务人员寻找下家供货方，通过联系成功找到现任的供货方。在每次送完货之后，及时向经理反映送货等相关情况。
四、2013年的>工作计划
1、加强对财务制度的深入学习，通过学习取得进步，完善日常财务基础工作，提高工作效率及完成的质量。
2、要不断的提高财务的检查水平，提高自我专业知识水平，不仅仅是检查财务工作中出现的问题，更重要的是解决检查中发现的问题，为工作提供更好的指导。
3、加强自我管理，拓展视野，提高自身素质，只有自身素质的提
高，才能全面提升自我水平。
4、自我解压，调整心态，创新求变。心态决定工作的好坏，所以在工作中要不断自我调适，把控积极乐观情绪的方向，时刻以饱满的热情迎接每天的工作和挑战。
5、在提高自己专业知识的前提下，还要不断增加报关知识和人力资源知识，为今后的工作奠定良好的基础，保证工作的质量。
五、结语
我将坚定不移的以工作目标为导向，踏实的将各项工作计划落到实处，我将以饱满的工作热情、勤恳踏实的工作作风投入到紧张的工作中，
继续团结协作，总结经验和不足，在工作岗位上，做好本职工作，为公司更加美好的明天做出自己应有的贡献。 《>财务行政业务个人工作总结》
推荐第3篇：财务行政业务个人工作总结
财务行政业务个人工作总结
时光流逝，2012年的日子已悄然翻过，加入天津**国际货运代理有限公司至今已将一年多的时间。回首自己这年来经历的点点滴滴，作为公司的一名财务人员，我始终以公司的\"八荣八耻\"要求来鞭策自己，凭着较强的责任心和敬业精神，较好的完成自己本职工作，实现了自我价值。自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成各项工作任务。作为公司出纳，在过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，认真学习掌握财务知识，全年的工作总结如下：
1、财务工作总结：
1、严格执行支票、电汇凭条、美金凭条等管理和结算制度，认真核对支票、电汇凭条、美金凭条等与支票领用单申请金额是否相符的付款情况，如发现申请金额与付款不符时，做到及时查询及时处理。每日认真登记并核对支票等付款记录，如发现支票号与付款记录不相符时，及时做到询问和处理。
2、认真做好公司的开票工作，每次在开票之前，仔细核对业务单上的收入、费用和利用，如与业务人员发送的报表开票金额不相符时，及时询问，并更正业务记录表，保证准确开具公司的发票。
3、及时确认每日公司的到账信息，发送公司进账明细的邮件，确保不耽误公司发送提单的时间等。
4、每日认真核对公司的付款记录、代垫税金记录、发票明细记录。对于欠发票的情况及时询问原因并追回发票。对于欠款时间长的企业，及时做到催款等工作。
5、坚持财务手续，严格审查，支票申请单上必须有申请人员的签名。领取支票时，必须在支票根和支票申请单上签字，方可领取，对不符合手续的不予付款。
6、在每月月初，认真做好**公司的抄报税工作，上传**和**发票上传的工作。认真核对**及**银行日记账，确保**和**的未达账项。
7、在每月的报税期之前，保证**分公司及时并准确的报税。在2012年5月和11月，缴纳了**分公司的房产税等。
8、在去年8月份外汇管理局实行了\"取消核销单\"事项，我做到了及时了解情况，并办理了**和**两家公司的网上申报事项，保证了公司境外收入网上申报的顺利进行。
9、在得知海关实行通关无纸化工作时，我做到了及时办理**和**公司的东方支付工作，保证企业的代垫税金及时支付，确保通关的速度。
10、在2012年12月份国家税务总局要求实行\"营改增\"工作，在**的帮助下，成功办理了公司的\"营改增\"手续及报税系统等工作。
二、行政工作总结：
1、在每月月初，认真核对公司成员的出勤情况，询问成员出勤明细，确保实事求是登记公司成员的出勤情况，保证在每月15日之前提交公司成员的出勤情况。
2、在每月月前，及时缴纳**成员的社会保险金；在每月月底之前，核对并缴纳公司的电话费及手机费；
3、在2012年10月份，我在**新区行政许可中心成功办理**公司\"出口通\"业务。
4、在2012年年底，通过经理的介绍，第一次通过网络购买了公司的台历事项，节省了公司的成本。
5、认真做好公司的招聘工作，安排入职人员的体检工作等手续。
6、通过对报关员入职资料的学习，成功办理了一名报关员、两名实习报关员的备案工作；通过资料的学习，成功办理了**报关证的注册资金的变更。
7、成功办理了**、**分公司的年检工作。
8、在经理的帮助下，了解了海关实行无纸化通关的工作，在网络上及时与海关办理了**和**\"无纸化协议\"。
9、办理了公司门面玻璃的贴膜工作。
三、业务工作的总结
对于学财务的我，销售方面是我的一大挑战，在大家的帮助下，我保证每月至少一次给**送擦机布，并与**的仓库人员保持良好的关系。在得知原供货方提供的价格较高时，及时帮助业务人员寻找下家供货方，通过联系成功找到现任的供货方。在每次送完货之后，及时向经理反映送货等相关情况。
四、2013年的工作计划
1、加强对财务制度的深入学习，通过学习取得进步，完善日常财务基础工作，提高工作效率及完成的质量。
2、要不断的提高财务的检查水平，提高自我专业知识水平，不仅仅是检查财务工作中出现的问题，更重要的是解决检查中发现的问题，为工作提供更好的指导。
3、加强自我管理，拓展视野，提高自身素质，只有自身素质的提
高，才能全面提升自我水平。
4、自我解压，调整心态，创新求变。心态决定工作的好坏，所以在工作中要不断自我调适，把控积极乐观情绪的方向，时刻以饱满的热情迎接每天的工作和挑战。
5、在提高自己专业知识的前提下，还要不断增加报关知识和人力资源知识，为今后的工作奠定良好的基础，保证工作的质量。
五、结语
我将坚定不移的以工作目标为导向，踏实的将各项工作计划落到实处，我将以饱满的工作热情、勤恳踏实的工作作风投入到紧张的工作中，继续团结协作，总结经验和不足，在工作岗位上，做好本职工作，为公司更加美好的明天做出自己应有的贡献。
推荐第4篇：财务业务学习制度
财务业务学习制度
根据《会计法》和《会计从业资格管理办法》以及《会计人员继续教育规定》，为了加强我院财会队伍建设，提高会计人员业务水平、综合素质和履行职责的能力，更好的服务于医院财务管理工作，结合我院实际，特制定本制度。
一、学习原则
学习要有组织，有规划，有记录，做到认真钻研，吃透本职工作专业知识，努力提高业务素质，并结合业务工作形势需要，有针对性的安排学习方案，制定学习的重点内容。
二、学习时间
每季度至少安排一次业务学习时间，全科会计人员集中参加，要有记录和考勤，除出差在外等特殊情况外，任何人不得请假。 根据实际工作需要，不定期安排对新业务的培训学习。
三、学习内容
医院财务制度、医院会计制度、会计基础工作规范、科室工作制度、岗位职责、财务软件的使用及医院有关规章制度等。
四、学习形式
结合我院工作实际，学习方式以讲授为主、讨论和模拟体验为辅，提高学习效果和质量。
五、学习效果检验
每半年根据学习内容，开展一次书面测试，考查全体会计人
员会计业务知识的接受情况。
六、本制度自制定之日起实施。
推荐第5篇：财务公司业务
财务公司业务介绍
财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。财务公司的业务范围及主要业务操作办法如下：
一、财务公司业务范围：
（一）吸收成员单位存款；
（二）同业拆借；
（三）发行财务公司债券；
（四）结算类业务：办理集团成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计，协助成员单位实现交易款项的收付；
（五）内部融资类：对成员单位办理贷款及融资租赁，对成员单位办理票据承兑与贴现；
（五）销售融资类：办理集团成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；
（六）投资类：对金融机构进行股权投资，进行有价证券投资、但不得办理实业投资、贸易等非金融业务；
（七）委托、代理咨询等其它中间类：办理成员单位的委托贷款及委托投资，对成员单位提供担保，对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及其他咨询、代理业务，保险代理业务，承销成员单位的企业债券；
（八）经中国人民银行批准的其他业务。
二、主要业务操作办法。
（一）结算类业务
集团及其成员单位可在财务公司开设人民币及外汇账户，开户时提交开户申请书、法人代码、预留印鉴及营业执照复印件，外汇账户还需提供国家外汇管理局核发的《开立外汇账户批准书》。原则上每个成员单位只开设一个结算户；成员单位在财务公司办理结算，使用财务公司的支付凭证办理结算往来。
（二）贷款
财务公司贷款对象为集团及其成员单位，财务公司将坚持“择优扶持”原则及安全性、效益性、流动性的原则来进行信贷业务。财务公司贷款业务主要有流动资金贷款、中长期技术改造、新产品开发贷款、成员单位产品消费信贷和买方信贷，以及办理成员单位银行承兑汇票的贴现。财务公司贷款审批实行“信审会”审批制度，贷款利率按照人民银行公布的同档次利率执行。贷款具体操作程序如下：
1、贷款企业申请建立信贷关系（企业申请建立信贷关系与申请贷款可同期进行）。
2、进行贷前调查并由信贷员拟写企业调查报告。
3、由信贷员填写《信贷审查委员会贷款审批书》按财务公司《贷款办法》中的审批程序逐级呈批。
4、贷款发放。
贷款的发放实行四级审批制度。信贷员对每笔贷款经调查后填写《信贷审查委员会贷款审批表》
1 在《审批表》中提出贷款意见（含贷款金额、期限、利率）送信贷部经理进行初审，再送主管领导审批，最后由信贷审查委员会最终审核。
贷款经逐级审批通过后，需办理如下手续： （1） 借款双方签订借款合同；
（2） 借款企业按财务公司要求提供担保；
（3） 抵押贷款还需办理合同公证，保险过户和抵押物登记； （4） 填写借款借据，办理用款手续。
5、贷时监督使用
（1）财务公司发放贷款后要监督借款企业严格按照借款合同规定的用途用款；
（2）必要时要对贷款的使用进行跟踪。
（三）买方（消费）信贷
买方（消费）信贷是指：财务公司为企业产品购买者提供的贷款。借款人应具备的条件：具有完全民事行为能力的公民；有当地常住户口或有效居住身份，有固定住所；有正当职业和稳定的收入来源，具备按期偿还贷款本息能力。具体操作程序如下：
1、借款单位（人）应提出书面借款申请，并按财务公司要求提供相关资料。
2、财务公司收到借款人的借款申请以及符合要求的全部资料后，应对借款人、保证人的资信情况、偿债能力、还款方式发及全部资料的真实性进行审查。
3、审查合格后，借款者应支付所购货款30%以上的首付款（特殊约定例外），存入财务公司账户。
4、借款者应提供自有财产（包括房产、车辆、有价证券、银行承兑汇票等）抵押、质押，或由具有代偿能力的第三方提供连带责任担保。
5、信贷员根据审查结果填写《信贷审查委员会贷款审批表》在《审批表》中提出贷款意见送信贷经理进行初审，再送主管领导审批，最后由信贷审查委员会最终审核，实行四级审批制度。
6、通过审批后，借款者与财务公司签定货款70%以下金额的贷款合同。
7、借款者采用分期付款方式，按月（或按约定）偿还借款本息，本金采用等额偿还法，利息按实际天数计算。
8、借款者未能按借款合同约定，按时偿还本息，财务公司应按人民银行规定加收逾期利息并计复利。
9、借款者欲提前偿还借款应提前通知贷款人。
（四）融资租赁
融资租赁，系指财务公司作为出租人用自筹或借入资金，购进或租入承租人所需的设备，供承租人在约定的期限内使用，承租人分期向出租人支付一定租赁费的业务经营活动。融资租赁主要包括直接租赁、转租赁、回租租赁，杠杆租赁和综合租赁等形式，融资租赁的操作程序如下：
1、选择租赁设备。承租人根据市场的要求和自己的需要选事实上所需的设备。
2、向财务公司提出融资租赁申请。承租人根据自己选定的租赁设备向财务公司提交租赁申请书，财务公司接到承租人的申请后派技术人员对客户进行审查，包括客户的经济效益、财务状况、
2 偿债能力等，出具评估报告，并报公司审批。
3、租赁谈判，签订租赁合同。由财务公司、承租人、设备制造商共同参与，对有关设备的规程、型号、性能、价格、质量、技术指标、供货日期、交货方式、付款方式、索赔与仲裁等问题进行协商。最后，根据协商的结果签订有关合同。
4、购进设备。按照有关合同的规定，财务公司向设备制造商购进承租人所需的设备，并会同承租人对设备进行验收。
5、承租人按期交纳租金。
6、租赁到期后，设备的处理。租赁期满后，根据合同的规定对租赁设备进行处理。目前一般有三种处理方式：一是承租人将设备退回财务公司；二是续租；三是由双方协商，将设备出售给承租人。
（五）担保业务
担保业务是财务公司以保证人的身份为集团内企业提供信用担保服务的业务品种。它是财务公司根据委托人的请求，为其向收益人担保某种义务，并承诺在委托人未履行合同时承担赔偿责任的书面证明。担保业务一般包括投标担保、履约担保、质量担保、预付款担保等。
办理担保业务的程序为：
1、债务人向财务公司提交委托担保申请书及有关文件资料。包括债务人的公司章程、营业执照（副本）复印件、法定代表人的身份证明，近三年的资产负债表、损益表、利润分配表、财务状况变动表，与债权人签订的合同副本及有关落实反担保措施的文件。
2、财务公司收到委托担保申请书及有关文件后，组织有关人员进行评估审查，并出具评估报告。
3、经财务公司审查同意后，与债务人签定委托担保合同，必要时与债务人、反担保人鉴定反担保合同。
4、担保责任的发生及处理。
5、合同到期终止。
（六）委托贷款
委托贷款，是信托业务的一种，是财务公司（受托人）接受委托人的委托，按照委托人指定的对象、用途、期限、利率和金额发放贷款，并代理委托人到期收回本息的金融行为。财务公司在受理委托贷款业务后，应按照委托人的要求对贷款对象进行审查，办理贷款的发放手续，监督贷款的使用，并督促贷款人到期归还贷款。根据人民银行总行的规定，财务公司只办理对成员单位的委托贷款业务。
办理委托贷款业务的程序如下：
1、委托人与财务公司签订《委托贷款协议书》。
2、开立委托存款账户，存入相应的委托存款。
3、委托贷款的审查和发放。
4、委托贷款的检查。
5、委托贷款的展期、转期或利率调整、逾期罚息。
6、委托贷款的收回。
（七）委托投资
委托投资是指财务公司作为委托投资管理人，依据投资委托人的投资意愿和相关法律法规，与委托人签订委托投资管理合同，把委托人委托的资产从事股权、证券等投资业务，以实现委托资产收益最优化的行为。
委托投资业务主体包括受托人和委托人。受托人是指财务公司。委托人是指提供委托资产的集团成员单位。委托投资对象包括股权投资和证券投资。股权投资是指在国家法律、法规和政策规定范围内开展的权益性股本投资业务。证券投资是指对股票、证券、基金及其它金融衍生工具的投资。委托投资具体操作程序如下：
1、接受投资委托时，应当与委托人签订委托投资合同。
2、委托投资业务实行审批制度，采取逐级申报、审核、批准的方法，包括合同的审批和投资方案的审批。
3、委托投资业务应当在委托人的专门账户上运作。
4、委托投资资产与公司自有资产应当分别建帐、单独核算。对不同委托人的委托投资业务也应当分别建帐、单独核算。
5、公司应当遵循诚实守信的原则，按照合同的约定，以专业技能管理投资。
6、根据委托人的性质、受托投资的规模、委托期限、收益预期、风险承受能力及其他特殊因素，公司应当提供不同的委托投资组合。
7、业务部门应当定期将委托投资资产的管理运用、处分及收支情况，向投资管理委员会和委托人作书面报告，并及时处理委托人的查询。
8、必须保存处理委托事务的完整记录，并对处理委托事务的情况和资料依法保密。
9、在合同终止时应当及时清算并将委托投资资产返还给委托人。
（八）资信调查。
资信调查，又称信用调查。是财务公司接受客户的委托，对客户指定的有关业务关系的企业的资信状况进行调查，或对客户自身进行调查，以向业务对象证明其自身资信的业务经营活动。财务公司在办理资信调查业务时，要求客户提交资信调查申请书。财务公司经过审查同意后，与客户签订资信调查委托协议，明确资信调查的内容和要求及有关经济责任。如客户要求财务公司出具资信证明，财务公司还必须对客户经营状况、信誉、还款能力等进行调查，经调查核实后，财务公司方为客户签发资信证明。
（九）承销成员单位企业债券。
财务公司作为企业集团内部的非银行金融机构，可以从事集团成员单位企业债券的承销工作。企业债券必须由符合《企业集团财务公司管理办法》规定的集团成员单位发行。财务公司承销的企业债券，必须经营国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门批准，符合法定发行程序。财务公司只以证券代销方式销售债券，即承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人。财务公司承销证券，应当对发行人公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性进行检查；发现含有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动。具体操作程序如下：
1、与发债企业签订代销协议，载明下列事项：
（1）当事人的名称、住及法定代表人姓名。
（2）代销证券的种类、数量、金额及发行价格。 （3）代销的期限及起止日期。 （4）代销的付款方式及日期。 （5）代销的费用和结算办法。
（6）违约责任。
（7）国务院证券监督管理机构规定的其他事项。
2、发行债券企业必须在财务公司开设债券销售费用账户。财务公司通过专用账户对债券销售收入及有关资金结算进行帐务处理。
3、债券承销期最长不得超过90日，代销期满15日内，财务公司应与发行人共同将债券代销情况报国务院证券监督管理机构备案。
4、代理销售债券手续费根据承销债券合同由发债企业支付给财务公司。
（十）信用鉴证。
信用鉴证业务，实际上是担保业务的延伸和补充。它是在商品交易过程中，购销双方要求财务公司对双方的经济合同给予鉴证，提供信用担保或结算付款鉴证的金融业务品种。它适用于企事业单位在订购设备、参与投标和商品交易等经济业务中的资金信用和结算监督。
财务公司收到客户提出的信用鉴证申请后，可根据客户的要求和信用状况，提供不同的信用鉴证担保。主要有以下几种形式：
（1）监督付款。 （2）保证付款。 （3）交纳保证金。 （4）投标鉴证。 (十一)保险代理业务。
代理保险业务是财务公司为了更好地方便企业办理各类财产保险业务与保险公司签订代理保险业务协议，财务公司在保险公司授予的代理权限内，以保险公司的名义实施保险行为。代理业务对象为集团及其成员单位。业务范围有：
1、代理推销保险产品。
2、代理签发投保单。
3、代理收取保险费。
代理险种有：企业财产保险、家庭财产保险、车辆保险、船舶保险、货物运输保险、建筑安装工作保险、机器损坏保险、产品责任保险、公众责任保险、雇主责任保险、旅游人身意外保险、团体人身保险、团体人身意外保险、各类涉外保险、人寿保险。
（十二）财务顾问业务。
财务顾问业务是由财务公司向集团企业成员客观并且独立地提供以合同为基础的财务顾问服务，
5 帮助客户组织在改制、资产重组、并购、投资融资时，确定和分析有关财务的问题，推荐处理这些问题的解决方案，并且在必要时候为这些解决方案的实施提供帮助的一项新型业务。主要业务内容包括：
1、企业并购和重组业务。
2、制定企业发展战略。
3、提供企业金融及相关政策咨询。
4、帮助企业报批项目。
5、项目融资。
6、设计兼并及收购模式。
7、其他。
（十三）资金拆借
1、同业拆借业务操作程序
（1）综合计划部资金处应根据资金需求状况定期提出同业拆借业务计划，经部门总经理批准后实施。（2）资金交易员在询价交易前，应与资金管理员就拆借期限、金额、利率等进行沟通。 （3）同业拆借业务采用网上询价交易：
①发送意向。交易员按照批准的金额、期限、利率范围，进行意向发送。
②交谈。交易员与对方就金额、期限、利率进一步商洽，从维护本行利益出发，最大限度地提高资金使用效率和降低筹资成本。
③成交与终止。如果在批准的意向范围内，双方达成一致，即确认成交，结束本笔交易。若不能达成一致，即终止交谈，重新寻找市场机会。
（4）交易员在确认成交之前可对报价内容进行修改或撤销。交易一经确认，不得擅自修改和撤销。
（5）本行和交易对手以银行间同业拆借市场成交单为确认拆借交易生效的合同文件。成交通知单的内
容包括：成交日期、成交编号、交易对方名称、金额、利率、清算账号、开户行、户名、汇出行、汇入行、划款日、还款日及本行账号和开户行等。
（6）若交易任何一方对成交通知单内容产生疑问或歧义，以交易系统的成交记录为准。
（7）交易成交后，交易员应将成交单打印成一式三份。一联留存登记台账；二联交资金管理员，附查询页面资金交易单作附件留存；三联由资金交易员和处长核对后签字作为资金调拨单及时交财会部
杨：13833179892（河北设计院）
（8）交易员根据成交单进行台账处理。
2、资金清算
（1）拆借交易的资金清算采用“T+0”或“T+1”的方式。 “T+0”清算，即在成交当日进行资金清算；对于7天以上的拆借资金， “T+1”的清算，即在交易成交当日，交易员将付款凭证送交财会部，
6 财会部据此于次日（节假日顺延）进行资金清算。
（2）拆借资金的收回和付出。拆出资金到期前，由交易员与拆入单位联系本金和利息的收回。财会部收到本金和利息后，及时通知资金管理员进行复核，发现少收或多收本金和利息时，通知交易员，由其通知拆入单位补计或退回，并通知财会部。拆入资金到期前，由交易员填制资金调拨单并办理审批手续，交财会部据以支付资金。
（3）拆借资金提前归还，由交易员负责与对方单位联系。协商一致后，报综合计划部领导批准后执行。对展期业务视同重新做一笔拆借业务进行处理。
3、会计核算
（1）同业拆借资金，使用“拆放同业款项”、“同业拆入款项”会计科目进行核算，并按照拆借单位设立账户，进行明细核算。
（2）同业拆借资金的利息收支，使用“金融机构往来利息收入”和“金融机构往来利息支出”科目进行核算，并分别设立“同业拆放利息收入”和“同业拆入利息支出”账户进行明细核算。
推荐第6篇：财务业务指南
财务业务指南
（2010年8月1日）
一、原始凭证
（一） 取得外单位的原始凭证必须是经国家财政、税务部门监制的票证；
（二） 取得外单位的原始凭证必须盖有填制单位的财务专用章或发票专用章；
（三） 原始凭证填制内容完整：日期、单位、填制人、经济业务内容、金额（金额大小写必须相符）等；
（四） 原始凭证的各项内容不得涂改、挖补；
（五） 北京市地税局监制发票均为机打发票，北京市国税局监制发票分为增值税发票（机打发票）和普通零售发票（手写发票）；
（六） 当年发票务必在次年三月底前报销完毕（每年四月进行企业所得税汇算审计）。
（七） 原始凭证丢失，损失自负。
二、报销规范
（一）粘贴
原始凭证必须按时间顺序分类粘贴在粘贴纸上，要求票据完整、金额清晰、左上角对齐、粘贴薄厚均匀。
（二）填制
填制各类报销凭证一律使用黑色或蓝色签字笔填写，字迹工整清
1 晰（正楷书写名字）。填写内容包括：日期、经济业务内容、经办人（领款人）、费用所属部门、金额（大小写金额必须相符且不得有任何涂改）、附件张数。按时间顺序分类填写凭证。由他人代办的业务需代办人签字确认。重名重姓的员工在报销时注明员工编号及部门。
（三）要求
1、借款
填写一式三联的《借款单》，注明日期、借款人、部门、用途、项目名称、立项编码（九位）及借款金额。注意：①确认项目是否已在市场部成功立项，取得九位编码的立项号；②借款金额在1万元以上的需提前一天向财务部约款；③借款人需为项目经理及以上职级人员，且个人借款累计金额没有超过5万元，如业务需要项目经理职级以下员工办理借款的，需要分管总经理特别批示，超限额借款的需另写申请，经分管总经理和分管财务总经理批准后方可办理；④《借款单》一式三联需复写，顺序为红、蓝、黑，借款时员工保存第二联（蓝色）；⑤出差借款和机（车）票借款分别填写《借款单》，机（车）票《借款单》交与订票人员换取机（车）票；⑥《借款单》需由借款人亲笔正楷签名，代办借款的，代办人需在《借款单》上签“XX代办”；如借款人无法签名的，需附给借款人汇款的银行汇款单；不允许代他人签名；⑦领款时需携带个人工作胸卡和银行卡（建行或交行）；⑧出差借款由分管总经理签批；⑨借款还旧借新，专款专用，项目结束现场工作后应及时报销，考核年度结束时务必将考核期间内的个人借款清还；⑩清还借款时需以《借款单》第二联（蓝）向财务人员换回
2 《借款单》第三联（黑色），如以现金形式归还借款的，务必向财务人员索要《收据》。
2、市内交通费 ⑴外勤
在京执业发生的费用需按项目或一个外勤时间段填写《市内交通费报销单》和《差旅费报销单》，经分管总经理签字后报销。注意：①确认项目是否已在管理系统上录入工时；②经办人按项目集中(或按一个外勤时间段)汇总后填写《差旅费报销单》并附已签发的《工时核定单》，注明立项号；③《市内交通费报销单》按人和时间顺序填写，分别计算出个人小计金额并签名确认，“拼车”出行的可一起填写并加以注明；④票据的发生时间在外勤期间；⑤项目平均每天费用不得超过30元，计程车票每日票据早晚各一张，若当日票据两张以上应在往返区间内详细注明途经地点，票据不得连号，使用公交充值卡发票的每天16元标准（采用公交和计程车混行的按实际发生金额30元标准内据实报销），使用汽油和停车发票的每天20元标准，单程减半计算；⑥本市外勤不报销中午餐费，餐补已随工资发放；⑦外勤补助每人每天30元。 ⑵其他
外出办事发生的计程车票据需填写《市内交通费报销单》和《支出凭单》报销。《市内交通费报销单》按时间顺序填写，注明起止具体地点、经办事由，按月汇总后填写《支出凭单》，经分管总经理签字后审核报销。
3、外埠差旅费
外埠执业、开会、培训等需按项目或一次往返填写《差旅费报销单》报销，经分管总经理签字后报销。注意：①确认项目是否已在管理系统上录入工时；②外埠发生的各项费用分类汇总填制《差旅费报销单》，并附已签发的填写完整的《工时核定单》，注明立项号；③往返火车票、机票按时间顺序填写明细，软卧车票应由分管总经理特批，春节、十一期间直接回家和节假日后从家直接去项目地的车票需经分管总经理签批同意，标准参照回京或离京人员费用；④住宿费务必附宾馆打印的消费明细单；⑤外埠交通、餐费客户不负担的平均每人每天不超过80元（凭当地有效期内发票据实报销），购买食品发票超餐费标准的或大额的须有明细，由分管总经理特批；⑥往返火车站、机场的交通费不超过130元，凭有效车票据实报销，车票应与往返火车票及机票日期相符，自驾车的可在标准内据实报销车站、机场的停车费和过桥费及20元的汽油补助；⑦外勤补助每人每天50元（各会计学院的培训及培训部安排的培训无补助）；⑧其他外埠费用需随项目一同报销，遗漏不补，含：异地银行取款手续费（原则上不得超过项目借款金额，票据应加盖银行印章，只报销出差时段的费用）、订票手续费（票据应为正规发票）、底稿邮寄费（附邮寄清单）、上网费，不含：洗衣费、国内电话费等自费项目；⑨冲销预借款的，需在单据上注明所冲借款的借款人姓名及金额，并附《借款单》第二联（蓝色）；⑩领款金额超过1万元的提前与财务部约款。
4、外聘人员费用
4 外聘人员含外聘专家和实习生，按月结算劳务费用，各部秘书按外聘专家和实习生分别填写《外聘人员劳务汇总表》和《实习人员补助汇总表》，经分管总经理、董事长或总裁签字后报财务部，《实习人员补助汇总表》需人力资源部审核签字。注意：①确认管理系统中是否录入外聘人员信息；②外聘专家按劳务计算个人所得税，实习生按工薪计算个人所得税；③外聘人员信息填写完整，身份证号码和建设银行卡号（必须本人卡）提供准确（专业公司的外聘人员通过交通银行卡发放）；④职能部门的外聘人员不在管理系统中录入，按月报销补助和费用；⑤每月10日前秘书将签批完整的纸质汇总表报财务部，将《实习补助、劳务费发放明细表》的电子版发至财务部指定邮箱，15日财务部通过银行发放到个人账户；⑥外聘人员的外勤费用随项目一同报销，费用标准同本所员工；⑦分管总经理对外聘人员的真实性负责，各部秘书保存外聘人员的身份证复印件备查。
5、加班费用
加班费用采取按月或按项目集中报销方式，按月报销适用于零星业务或行政人员加班，按项目报销适用于大型项目的公司内集体加班。填制《支出凭单》报销，并附《市内交通费报销表》及餐费明细表，需经分管总经理签批。注意：①加班的确认：工作日晚上加班超过2小时，节假日加班超过4小时的加班费用方可报销；②票据发生日期应在加班日；③交通费，加班日晚21：00以后的计程车票据实报销，节假日30元以内据实报销，公交充值卡单程8元，自驾车单程10元，标准不累加；④餐费，每人每次20元，自制明细表，注明
5 日期、参与人员及金额；⑤按项目报销的需注明立项号；⑥外勤日在客户处加班的随项目费用一同报销，标准不累加，如：晚21：00后据实报销了计程车交通费，则当日的公交按单程8元计算；⑦公司内加班的费用可以与项目外勤费用一同报销，需按加班费用的要求填制报销单据。
6、代垫差旅费
代垫差旅费指应由客户支付的而暂由本所垫支的费用，即未来无需开具发票的收款，应事先告知财务，并填写《差旅费报销单》，注明应收取客户的款项金额、项目立项号，由分管总经理签批。注意：①财务部可协助代管票据，但代管的票据仅限于已审核并将入帐的；②需在《代垫费用登记表》上进行登记，经办人签字确认；③取走代管的票据时也需经办人签字确认。
7、项目合作费
项目合作费在确认合作项目的款项收到后方可支付，填写《合作项目支付审批表》和《支出凭单》，附合作单位的正式发票、银行信息和《合作协议》，注明立项号，经分管总经理、董事长或总裁签字后转账支付。
8、培训费用
本市培训填制《支出凭单》，并附《市内交通费报销单》，外埠培训填制《差旅费报销单》。报销时应注明培训内容，培训无外勤补助。费用经培训部经理确认后，由分管总经理和分管财务总经理签批。
9、部门活动费
6 部门活动费每年7月1日—次年6月30日为一年度，每年每人标准300元，以活动日在册人数为准，跨考核年度使用部门活动费的以6月30日在册人数计算费用标准。填制《支出凭单》，附部门人员明细表，由分管总经理和分管财务总经理签批。注意：①部门人员指正式在册员工，不含外聘人员；②活动费不得以补助形式发放员工；③仅限集体活动使用；④超支部分由部门自行解决。
10、电话费
电话费每半年报销一次，每年七月和十二月下旬开始足额报销半年的电话费，填制《支出凭单》，由分管总经理签批。注意：①按职级标准足额报销半年电话费，不足部分视同放弃；②有效票据为办公用品类发票、话费充值卡发票，付款单位必须是单位名称（付款单位为“个人”或员工姓名的一律不得使用）；③电话费报销额度当年有效，过期作废（即当年电话费在次年3月底前报销完毕）；④离职员工在办理离职手续时一并结算电话费；⑤15日（含）前入所按一个月计算，15日后入所按半个月计算；15日（含）前离所按半个月计算，15日后离所按一个月计算；⑥《支出凭证》填写要求：审计X部办公费，员工本人签名。
11、办公费用
办公费用报销应填写《支出凭单》，经办公室主任（副主任）确认，由分管总经理和分管财务总经理签批。注意：①购臵固定资产的需附购臵申请，大批采购的还需附采购合同；②报销办公用品的需附明细单；③报销邮费需注明所属月份，部门金额；④报销印章的需附
7 印章明细；⑤为各专业公司支付的办公费开具对应公司的发票。
12、计算机维修费用
填写《支出凭单》，经信息部经理确认费用所属，由分管总经理和分管财务总经理签批，在各专业公司的员工开具相应公司的发票。
13、会议费用
凡报销会议费的，须将会议相关费用的各类票据集中，填写《支出凭单》，由分管财务总经理签批，附相关会议证明材料，包括会议时间、地点、出席人员、议题、日程和费用标准等内容。
14、其他费用
凡报销存档费、图书及办公用品等，填写《支出凭单》，由分管总经理和分管财务总经理签批，购臵大额资产的需附购买合同。
三、特别说明
1、各项借款、费用应在业务结束后1个月内及时办理报销手续，无故拖延造成的损失自负。上一会计年度的费用应在次年3月底前报销完毕，考核期的费用应在每年6月底前报销完毕。
2、外币业务按外币兑换结算单汇率计算，无兑换结算单的按报销当月1日的中间牌价计算。
3、北京市城区以外的外勤费用视具体情况而定，不住宿的参照本市标准，计程车可据实报，集体自驾车的标准内报销汽油，另报销过桥费；住宿的（客户负担住宿费的需提供住宿费单据的复印件）参照外埠标准报销。特殊情况的由分管总经理批示“据实报销”后报销。
4、报销凭证上的签字不得使用手签章。
5、为避免员工多次往返财务，在填写报销单据时，对项目费用超标事项提前写说明，分管总经理签批“据实报销”；对超过报销范围的费用，需要另写支付申请，经分管总经理和分管财务总经理签批后方可报销。
6、关于原始发票丢失问题的处理：①取得收款单位发票记账联的复印件并加盖财务专用章，写丢失情况说明，经分管总经理和分管财务总经理批准方可报销；②机票、火车票丢失的写情况说明，注明时间、车次、往返地点、事由、丢失原因，当事人、证明人签字，经分管总经理和分管财务总经理批准后方可报销；③凡属个人保管票据不当造成的丢失，一律自行承担经济损失，不得用其他票据抵顶。对无法取得正规发票的需要提供相关的付款证明（如收据等，无法提供付款证明的不予确认），经批准才能用票据抵顶。
四、其他事项
1、为避免项目招投标出现“撞标”现象，凡涉及项目招投标的且需要财务部提供相关信息的，请务必先与市场部联系备案后，再由市场部联系财务部取得相关数据。需要开具“资信证明”的应提交投标书复印件以及分管总经理签字的申请单（需有市场部备案号）办理。
2、员工向财务交存银行票据（转账支票、银行汇票等）务必在《收取银行票据登记本》上完整登记相关信息，并将银行票据交予财务人员确认。对于实际付款单位和发票付款单位不一致的需要另写说明，由分管总经理签字确认。
3、各部秘书负责到财务部开具发票，并将开票情况和发票去向
9 自行登记，避免重复开票和丢失发票现象（对丢失发票的将予以通告）。
4、各项目的收款、开票、预收款情况请员工在事务所的“业务管理系统”中的“财务及统计”下查询，未开通查询权限的请与各部门秘书联系查询。对于项目的预收款项请及时确认，并到财务部办理相关手续。
5、按照外汇管理的有关规定，境外汇款美元1万元（含）以上的需向银行提交《业务约定书》复印件确认款项来源，如汇款单位与协议单位不一致的需另行出具协议单位委托付款的说明。
壹贰叁肆伍陆柒捌玖 拾佰仟万元角分整
推荐第7篇：业务实习报告财务
实习报告
实习是每个大学生必须经历的一个阶段，它是连接专业知识和具体工作的桥梁，通过业务实习，我们不仅能够将理论具体化并运用于实际工作之中，而且能从这个过程中认识社会、接触现实，为毕业后“净身出户”的我们打下坚实的基础。
一、单位简介
XX公司是由XX产业集团有限公司、XX公司、XX有限公司于XX年X月共同投资组建的X企业。主营XX的制造、销售；XX研究开发、技术转让、技术服务。公司位于X科技园内，以X技术开发为依托，企业发展力求高起点，致力于成为全国具有技术特色及优势的XXX生产企业。
公司本着专注做产品的精神，实现了XX产品系列化，可为生产XXX的X厂商提供不同XX的产品。公司XXX产品已通过XX认证，已完成产品在国外两个市场区域的注册，产品行销国内外并深受好评。
二、实习内容
随着时代的变迁，会计工作的重心从基础的账务处理转化为，为决策者提供有效的决策信息，并对一个单位的经济活动进行核算和监督。会计的基础工作无外乎分为：
1、审核原始凭证；
2、编制记账凭证；
3、登记账簿；
4、编制会计报表；
5、装订凭证；
6、纳税申报工作；
7、会计档案保管工作等。
但一个实习生在一个公司为期短时间的实习，有可能收获颇丰，也有可能“颗粒无收”。我就对此次业务实习的主要内容做简单的说明：七月初到“XX”学习，从翻阅凭证开始，我对公司的经济业务有一定的认识，公司的贸易方向分为内贸和外贸，这就意味着，我能够学习到外贸的相关知识，由于两种贸易方式的不同，所涉及的税务处理也存在着差异，这些是课堂上所接触不到的。再看到成本计算的相关凭证，从凭证中想找到数据的出处是不可能的，要经过具体的成本核算，这也确定了我此次实习的重点方向----成本计算与分析。在所接触过的公司中，财务运用软件都是金蝶K3与课堂所学用友财务软件存在差异，联想到的是所学知识的灵活性和可操作性，所学与所用何时能达到同步性。实习期间所涉及到更多的是税务方面的知识，从抄税----申报----认证，加上税务登记的变更，可以说，具体了解了一套完整的纳税申报流程。税与企业的关系密不可分，它规范、制约、引导企业各种相关经济行为，对企业的生存和发展具有重要的导
向作用。由此提醒我在下一学年度有限的时间内，对与税务有关的科目进行着重学习。初次涉猎企业出口退税，不得不上网查找相关知识让自己充充电：出口退税是在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还或免征在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即对出口货物实行零税率。它是国际贸易中通常采用的并为各国接受的、目的在于鼓励各国出口货物公平竞争的一种税收措施。但是，办理出口退税是一个相当繁杂的过程，单是出口退税申报系统就有十二个步骤要完成，进行预申报结束后才能够正式申报，而在对币种间汇兑进行计算时，应对浮动汇率稍作调整，致使两种货币的离岸价相对应。
除此之外，我也了解到了不少出纳的业务知识，从简单的提现、验证发票到开具发票、支票及汇票管理，再到登记现金日记账和银行存款日记账、开立账户等，其中我最为好奇的是外汇结算账户的开立，它所需要准备的材料超出了我的学习范围，包括：营业执照正副本和复印件、组织机构代码证正副本和复印件、税务登记证正副本和复印件（地税登记证、国税登记证）、人民币账户开立许可证、法人代表身份证和复印件、经办人身份证和复印件及法人授权书、对外贸易经营者备案登记表和复印件、验资报告复印件和公司章程复印件，以上所出具材料的复印件都必须加盖企业公章。开立该账户后，企业既可以接受国内用户的委托进口款项，也可以接受向国外出口后的收汇；收到的现汇可以不用现汇支付，收到的人民币也可以用现汇支付，企业因此具有了选择权。
三、实习体会
实习是一个渐进的过程，除了对所学知识的检验，对于我来讲，实习也见证我的四年大学生活。从大一开始，每个暑假我都在不同的公司进行业务实习，虽然不能像同学那样在家享受暑假的乐趣，但我在专业学习上的收获，是他们未曾体味过的。会计实习至今已陪伴我走过大学生涯的最后一个暑假，它已成为我多姿多彩的大学生活中的重要组成部分。一个未接触过专业领域教育、一个连会计恒等式都没有概念的学生，处处需要请教老师，仅为了能够掌握一些零碎的办公设备操作就能兴奋一整天的学徒；在学习了基础的专业知识后，具备会计日常业务处理能力，逐渐能够独立完成诸如原始凭证审核、开具发票和支票等工作，至于编制记账凭证，由于实习时间较短，对公司部门设置和人员配备了解不够详细，在制单时就不知道把经济业务归属于具体哪一类明细科目里；如今，学到更多的专业知识后，我有机会更全面的认识会计这个行业，包括成本的核算以及纳税申报等方面。渐渐地，我在学习中不断充实，在充实中提升了自我。
在实习过程中，我有幸参加了公司上半年生产成本分析研讨会，会议的前期准备是
漫长的，首先得构思出会议的框架，即此次会议的目的及主要内容；其次是以何种方式开展会议，即会议的流程安排；最后就是为会议做好充足的准备工作，资料收集、讲义制作等等。X会计根据公司上半年库存商品明细表核实本期商品的出库、入库数量，以此作为成本核算的依据。XXX是公司主营产品XX的主要生产原料，固然在基本生产成本中占有很大比重。制造费用的摊销采用的是课程中最简单的方法一次摊销法，起初在学习成本会计时，不同的成本计算方法让我们对这门学科甚至对会计都有所畏惧，现在想来，知识是死的，而运用知识是巧妙又灵活的，我们系统地学习了各种核算方法，是为了应对不同企业根据需求所采用不同种类的成本计算方法。计算出本期的各项成本要素是不够的，还应与计划数相对比，得出差异后要能够找到其原因，并与上一年度同期数字进行比较，探讨制约调控成本的主要因素何在，这就是所谓的成本分析，是我们在校学生所欠缺的工作经验。X会计做汇报时，一些细节让我想到了以后自己再做同样的事情时需要注意的地方：掌握office办公软件，演讲前写好手稿，发言的时候思路要清晰、更要自信，面对别人的发问要思虑周全、回答应具有说服力。无论做任何事情，都需要仔细、认真，因为细节决定成败。
身处职场，最关键的必然是人际交往能力，一张强大的交际网络是奠定事业的根基。“在家靠父母，出门靠朋友”这句古语无时无刻不反应出一个人自立前后的依靠，个人的能力毕竟是有限的，总会有孤立无援的时候，有了关系网就可以克服许多困难甚至能帮助自己完成一些自己不能独立完成的事情。而关系网的建立并非易事，得先从如何做人开始，身为首批九零后的毕业生中的一员，我们个性鲜明、以自我为中心、自信而脆弱、敏感而自私，带着这些被赋予九零后的专有名词，我们不得不用自己的实际行动告知社会，以自身的社会责任感来证明我们的实力。
四、实习感悟
人总能够在思考中发现问题的存在并给予解决，以此进步，这就是人与动物的区别。在实践过程中，发现了自己有很多不足，但欣慰的是我能够发现自己的短处并有机会改进，不断完善自己。粗心是一个不起眼的杀手，人都会有粗心的时候，一旦形成习惯，就会导致很可怕的错误，在填写支票的时候，由于没有仔细看清合同使开票金额少于实际金额，庆幸的是两笔业务只要补开一张发票即可，但这样的好事不会时常发生，若是粗心看错金额多开了，造成公司的损失，又该如何补救呢？再有就是应变能力太差，在处理一些事情的时候，语言表达能力有限又不够机灵，只能凭着一身傻劲做事，往往弄巧成拙。最严重的事情莫过于空有理论知识与实际操作对不上手，就是所谓的动
手能力弱，在经过三年的专业知识学习后，加之以前的实习经验，但对于此次实习的各个操作中的具体环节还是存在一些问题，诸如制单时对会计分录不能及时作出反应，一些概念性的东西模棱两可，甚至有关税务的知识出现联想断层，仍需借助网络才能解决问题。这些在实践中检验出的问题督促我以后必须更加努力，只有全面发展才能化解危机。
最后，要感谢XXX公司给予我此次实习的机会，让我对会计这个专业有了更深刻的认识，还要对财务部所有老师们表示感谢，是他们耐心的辅导、教诲，我才能在此次实习中收获颇丰，并在专业领域的学习跨向更高一级的阶梯，为以后的工作做好更充分的准备。
推荐第8篇：财务业务一体化练习题
财务业务一体化练习题
【企业基本情况】
（1） 北京康德有限责任公司是一家工业企业，执行《企业会计准则》（2007年）。该公司的主营业务
为生产销售康德组合柜，并经国家税务部门认定为增值税一般纳税人企业，增值税税率为17%，运
费增值税抵扣率7%，城市维护建设税税率7%，教育费附加率3%，营业税5%。企业所得税核算采用
资产负债表债务法，除应收账款外，假设资产、负债的账面价值与其计税基础一致，未产生暂时
性差异。增值税采用当月计提，下月初交纳的方式。全年汇算清缴，企业所得税税率25%。
（2） 存货采用实际成本核算
（3） 制造费用分配方法：由于该公司只生产一种产品，月末制造费用直接转入"生产成本"。
（4） 个人所得税按九级超额累进税率计算代扣代缴。工薪所得个人所得税的费用扣除标准是2000元/
月。
（5） 会计
核算中涉及的单位成本、费用分配率计算均保留两位小数。
（6） 企业使用的暂估回冲方式为：月初回冲
（7） 当月非暂估的采购业务要求使用结算单制单。
（8） 当月暂估采购业务要求使用"应付暂估款"科目作为暂估科目。
（9） 要求所有单据在相应模块生成凭证传递至总账
【账套已有信息】
1. 账套代码：222
2.账套名称：北京康德有限责任公司
3.启用会计期： 2011 年 07 月
4.单位名称：北京康德有限责任公司，简称康德公司
单位地址：北京市海淀区畅通东路 18 号
法人代表：赵佳晨
邮政编码：100100
联系电话：62491288 传 真：62491289
电子邮箱：kd@kangde.com.cn
页号 税务登记号：110108258638689
5.本币代码：RMB；本币名称：人民币
6.企业类型：工业
7.行业性质：2007 年新会计准则，按行业性质预置科目
8.账套主管：杜莎莎
9.存货、客户、供应商需要分类核算，有外币核算（浮动汇率）；采购和销售流程使用标准流程
10.会计科目编码：4-2-2-2
11.客户分类编码：2-2
12.部门编码：2-2
13.结算方式编码：1-2，
14.供应商分类编码：2-2，其他编码采用系统默认值；数据精度定义：2
15.系统启用：启用总账、固定资产、工资管理、购销存管理、核算，启用会计期间 2011-07-01
16：凭证类别：记账凭证
用户管理及权限
编号
姓名
杜莎莎 账套主管
(1)公用目录设置
权限
密码
01
02 (2)总账：除"审核"和"恢复记账前状态"、"出纳
马薇
签字"以外的所有权限
(3)往来、固定资产、工资管理、应收管理、应付管理、
空
03 核算、采购管理、销售管理、库存模块的所有权限
李西 现金管理、出纳签字、查询凭证、日记账查询
页号 【练习信息】
一、基础设置
1、增加操作员及权限：
编号
姓名 04
权限
公用目录设置、总账、工资管理及固定资产所有权限
密码 空
朱潜
2、增加职员档案：
部门编码
部门名称
生产车间
生产车间
职员编号
501 502
职员名称
何晓阳
黄华
职员属性
管理人员
生产人员 05
05
3、增加供应商档案：
供应商
编号 供应商名称
简称
北京多奇有
限公司 多奇
110108756328097 供应商
纳税人登记号
类编码
01
建行上地支
行
4367420011175783401
所属分
开户银行
账号
03
4、增加存货档案：
存货编码
存货代码
0401 0501 存货名称
运费
康德组合
柜C
所属分类码
04 05
计量单位
元 套
税率
7% 17%
属性
劳务费用
销售、自制
自由项
0401
0501 颜色
5、增加产品结构： 父项编码
父项名称
康德组合柜C 生产车间
生产车间 0501
页号 子项编码
子项名称
康德组合柜A
康德组合柜B 定额数量
1 1
存放仓库
东区成品仓
东区成品仓
0201 0202
6、新增会计科目：
科目编码
科目名称
港币
暂估应付账款
辅助核算
外币核算
供应商往来
账页格式
金额式
金额式
科目属性
借 贷
受控系统
无 无 100202
220202
7、指定"库存现金"为现金总账科目， 指定"银行存款"为银行总账科目。指定"库存现金"以及"银
行存款"的下级科目为现金流量科目。
8、增加项目目录信息。
项目编号
项目名称
提现
所属分类码
0101
方向
流入 99
9、增加工资类别： "生产人员"启用日期7月1日
10、增加工资类别为生产人员的人员档案：
部门名称
人员编号
000000050
10000000502 人员姓名
何晓阳
黄华
人员类别
管理人员
生产人员
账号
中方人员
是 是
是否计税
是 是
工资停发
否 否 生产车间
生产车间
11、按照下表设置工资类别为管理人员的工资项目：
工资项目
基本工资
日工资
应发合计
事假天数
事假扣款
病假天数
项目类型
数字
数字
数字
数字
数字
数字
页号
长度
10 10 10 10 10 10
小数
2 2 2 0 2 0
增减项
增项
其它
增项
其它
减项
其它
病假扣款
代扣税
扣款合计
实发合计
数字
数字
数字
数字
10 10 10 10
2 2 2 2
减项
减项
减项
增项
12、设置工资权限，将02 马薇设置为"生产人员"工资类别的工资类别主管。
13、按照下表设置工资类别为生产人员的工资项目：
工资项目
基本工资
岗位工资
应发合计
代扣税
扣款合计
实发合计
项目类型
数字
数字
数字
数字
数字
数字
长度
10 10 10 10 10 10
小数
2 2 2 2 2 2
增减项
增项
增项
增项
减项
减项
增项
14、按照下表内容进行工资类别为"管理人员"的工资计算公式定义（基本工资公式要求使用 iff 函数）
工资项目
基本工资
日工资
事假扣款 病假扣款
公式定义条件
基本工资/21 日工资×事假天数
日工资×病假天数×0.2
销售部：3000 元；财务部：2500 元；行政部 3100：供应部：2700 元
15、按照下表内容进行工资类别为"生产人员"的工资计算公式定义（岗位工资公式要求使用 iff 函数）
工资项目
基本工资
岗位工资
公式定义条件
生产车间：1000
生产人员：500；管理人员：1000
16．设置固定资产选项：
（1）需要与财务系统进行对账，请设置对账科目。对账不平情况下不允许固定资产月末结账。
（2）月末结账前一定要完成制单登账业务。直接购入的固定资产可进行纳税调整，要求新增卡片制单时
自动带出科目：固定资产、累计折旧、进项税额
17．增加部门对应折旧科目：
部门编码
部门名称
财务部
页号
折旧科目
660203,折旧费 01
02 行政部
03 04
660203,折旧费
供应部
销售部
生产车间
660203,折旧费
660103,折旧费
05
510102,折旧费
18、录入固定资产期初：
固定资
产编号 固定资
产名称 类别
名称
所在
部门
增 加 方
使 用 状 况 在 用
20
平均
年限
法 （一
）
2001- 12-23
4000000 .00
1824 000. 00
使用
年限
折旧
方法
开始
使用
日期
原值
累计
折旧 卡片
编号
0000
式
00001 大厂房
房屋
建筑
生产
车间
在 建 工 1
0000
程
转 入
00002 小厂房
房屋
建筑
生产
车间
在 建 工
在 用
20平均
年限
法 （一
）
2009- 01-20
560000.00 6496 0.00 2
程 转
0000
入
00003 电脑
办公
设备
销售
部
直 接 购
在 用
5平均
年限
法 （一
）
2010- 09-20
10020.00 1397 .79 3
0000
入
00004 汽车
运输
供应
直 在 5
平均
2011- 220000.00
1425
页号 4
工具
部 接 购
用 年限
法 （一
）
2-15 6.00
入
19.录入采购期初余额：
供应单位
北京启达
有限公司
仓库
原材料仓
存货名称
三合板
入库单号
0000000001 入库日期
2011-04-11
数量
500
单价
15
金额
7500
20.录入存货期初余额： 仓库
仓库名
称 原材料
仓 存货
大类
01 存货编
码 0101
存货名
称 铁板
计量
单位
平方
米
数量
单价
金额
存货科
目
入库日期
编码
01 4590 45 206550
1403 2011-06-21
01
原材料
仓 原材料
仓 东区成
品仓 01 0102 实木
平方
米
3234 26 84084 1403 2011-05-30
01 01 0103 三合板
平方
米
5643 15 84645 1403 2011-06-03
02 02 0201 康德组
合柜A
套 1731 1780 3081180
1405 2011-06-26
21．根据以下资料，完善对应期初余额。
输入供应商往来期初余额： 发票号
开票日期
凭证
号
供 应 商
部 门 名 称
科目编
码
摘 要
方 向
存 货 名 称
数量
单
价
金额
税额
价税
合计
页号 00060313
2010-12-02 记 -20
北 京 启
供 应 部
22020
1采 购 铁 板
贷 铁 板
1000 45 45000 7650 52650
00071235
达 有 限
公 司
2010-12-21 记 -46
河 北 黑
供 应 部
220201
采 购 实 木
贷 实 木
1500 26 39000 6630 45630
输入有关会计科目期初余额。
宇 有
限 公 司
科目编码
1001 1002 100201 100202 1003 1011 1012 1101 1111 1121 1122 1123 1131 1132 1201
科目名称
库存现金
银行存款
人民币
港币
存放中央银行款项
存放同业
其他货币资金
交易性金融资产
买入返售金融资产
应收票据
应收账款
预付账款
应收股利
应收利息
应收代位追偿款
页号
方向
借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
年初余额
34522.79 3243252 3243252
期初余额
34523.09 3243252 3243252
79411.7 79411.7 1211 1212 1221 1231 1303 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1411 1601 1602 1603 1604 1605 1606 2001 2201 2202 220201 220202 2203 2211 221101 221102 221103 221104 221105 2221 222101 22210101 22210102 22210103 22210104 222102 222103 222104 222105 应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
坏账准备
贷款
材料采购
在途物资
原材料
材料成本差异
库存商品
发出商品
商品进销差价
委托加工物资
周转材料
固定资产
累计折旧
固定资产减值准备
在建工程
工程物资
固定资产清理
短期借款
应付票据
应付账款
人民币
暂估应付账款
预收账款
应付职工薪酬
工资
职工福利
职工教育经费
社会保险
住房公积金
应交税费
应交增值税
进项税额
转出未交增值税
销项税额
进项税额转出
未交增值税
应交所得税
应交城市维护建设税
应交教育费附加
页号
借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷贷 贷 贷 贷 贷 贷
56000 480000
56000 480000
536000
536000
105780 98280 7500 67000
105780 98280 7500 67000
4790020 1913614
4790020 1904613.79
3081180
3081180
375279
375279
700
700
222106 2231 2232 2241 3202 4001 400101 400102 4002 400201 4101 410101 4102 4103 4104 410401 4201 5001 500101 500102 500103 5101 510101 510102 6001 6011 6301 6401 6402 6403 640301 640302 6411 6421 6501 6502 6601 660101 660102 660103 6602 660201 应交个人所得税
应付利息
应付股利
其他应付款
被套期项目
实收资本
人民币
港币
资本公积
资本溢价
盈余公积
法定盈余公积
一般风险准备
本年利润
利润分配
未分配利润
库存股
生产成本
直接材料
直接人工
制造费用
制造费用
职工薪酬
折旧费
主营业务收入
利息收入
营业外收入
主营业务成本
其他业务成本
营业税金及附加
城市维护建设税
教育费附加
利息支出
手续费及佣金支出
提取未到期责任准备金
提取保险责任准备金
销售费用
职工薪酬
广告费
折旧费
管理费用
职工薪酬
页号
贷 贷 贷 贷 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借借 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借借 借 借 借 借 借
2439572 2439572
2439572 2439572
550000 550000
550000 550000
6000000 6000000
6000000 6000000
660202 660203 660204 660205 办公费
折旧费
物料消耗
差旅费
借 借 借 借
22、采购、存货记账
页号
二、2011年7月经济业务账务处理
运用T3软件，对北京康德有限责任公司2011年7月发生的经济业务进行账务处理。
由于该企业采用月初回冲，所以，在期初记账之后，系统会自动生成一张红字回冲单冲销期初的采购
暂估入库。
（此业务为纯物流业务，流程：核算管理—>购销单据制单）
借：原材料 -7500
贷：应付账款——应付暂估款
-7500 1．7月1日，收到北
京华远公司所欠货款79411.7元。结算方式：转账支票。
（此业务为纯资金流业务，流程：销售管理—>收款结算—>填制收款单—>核销—>核算管理—>客户往
来制单
（核销制单））。
答案：借：银行存款 79411.7
贷：应收账款
79411.7
2 ．7月2日，刘启借
款1000元，现金支付。
（纯总账业务，只要在总账中填制凭证即可。）
答案：借：其他应收款 1000
贷：库存现金
1000
．7月3日，提取现金2000元。
（与上题相同）
答案：借：库存现金 2000
贷：银行存款
2000
4 ．7月
4日，收到4月11日采购三合板发票，北京启达有限公司，数量：250个，单价：18元。本币金额4500 税额 765 价税合计 5265 发票号：01243234。
（资金流冲销期初暂估业务，需与之前的入库单结算，由于发票未全额到，只结算一半。流程：采购管
理—>填制采购发票（专用发票）—>采购结算（只结算一半数量）—>核算管理—>供应商往来制单（发票
制单））
答案：借：应付账款—暂估应付款 4500
页号
应交税费—应交增值税—进项税额
765
贷：应付账款—人民币
5265
5.7
月5日，行政部购买办公用品300。
（纯总账业务，只需在总账中填制凭证）
答案：借：管理费用 300
贷：库存现金 300
6.7 月6日，向河北阳光
有限公司发出康德组合柜A 5套，无税单价5600元，金额28000元，税额4760元，价 税 合计32760元。货款使用该公司预付款进行支付。
（资金流与物流同时发生业务，需通过库存管理模块，流程：销售管理—>填制销售发票（自动生成销
售发货单）—>预收冲应收—>库存管理（审核销售出库单）—>核算管理—>正常单据记账—>购销单据制单
—>客户往来制单（发票制单和转账制单））
答案：借：应收账款 32760
贷 ：主营业务收入
28000 应交税费—应交增值税—销项税额 4760
借：预收账款
32760
贷：应收账款
32760 借：主
营业务成本
8900 贷：库存商品
8900
7.7月7日，刘启出差归来报销差旅费900元，借款余额100元交换还财务部。
（纯总账业务，只需在总账填制凭证）
答案：借：库存现金 100 管理费用—差旅费 900
贷：其他应收款 1000
8 ．7月8日，交纳上
月增值税56000、所得税480000。
（ 与上题相同） 答 案：借：应交税费—未交增值税
56000
页号
应交税费—应交所得税
480000
贷：银行存款—人民币
536000
9．7月9日，向北京
多奇有限公司购买原材料，原材料已入库，发票已到，存货 实木 数量600 单价27元 金
额16200 税额2754 价税合计18954 发票：采购发票号0021435。运费发票尚未收到。
（资金流与物流同时存在的采购业务，需将两笔业务合并生成凭证，流程：采购管理—>填制采购发票
— >流转生成采购入库单—>采购结算—>库存管理（采购入库单审核）—>核算管理—>正常单据记账—>购
销单据制单）
答案：借：原材料 16200
应交税费—应交增值税—进项税额 2754
贷：应付账款—人民币
18954
10.7 月10日，收到4
月11日采购三合板发票，发票号002563 供应商：北京启达有限公司，数量：250个，单
价：18元 本币金额4500 税额 765 价税合计5265。
（ 纯资金流冲销期初另一半暂估业务，需做暂估成本处理，流程：采购管理—>填制采购发票—>采购结
算（结算剩余一半数量）—>核算管理—>暂估成本管理—>购销单据制单—>供应商往来制单）
答 案：借：应付账款—暂估应付款
4500
应交税费—应交增值税—进项税额 765
贷：应付账款—人民币
5265
借：原材料 9000
贷 ：应付账款—暂估应付款
9000
11.7月11日，加工产
品康德组合柜B 50套，预计完工日期7月14日，本次领料、签收25件 领料单：实木，
铁板 数量50。要求：使用生产加工单。
（ 纯物流业务，通过生产加工单生成材料领用单，流程：库存管理—>填制生产加工单（保存）—>领料
（本次领用25套材料）—>分单—>签收—>审核—>材料出库单审核—>核算管理—>正常单据记账—>购销单
据制单）
答案：借：生产成本—直接材料
1779
贷：原材料 1779
页号 12.7月12日，7月9日 采购原材料-实木 运费发票已到，商品 实木 发票 运费300 发票号003251 供应商：
多奇 按金额分摊。（运费发票按7%进行抵扣）
（纯资金流业务，采购入库单与发票已结算，需通过费用折扣结算进行运费分摊，且，需进行暂估成本
处理，生成出入库调整单调整原入库成本，流程：采购管理—>填制运费发票—>费用折扣结算（按金额分
摊）—>核算管理—>暂估成本处理—>购销单据制单（入库调整单）—>供应商往来制单（发票制单））
答案：借：原材料 279
贷：应付账款—暂估应付款 279
借：应付账款—暂估应付款 279
应交税费—应交增值税—进项税额
21
贷：应付账款—人民币
300 13.7 月13日，支付广
告费4000元，银行存款支付。
（纯总账业务，只需在总账中填制凭证）
答案：借：销售费用—广告费 4000
贷 ：银行存款—人民币
4000
14.7月14日，加工康
德组合柜B，将剩余材料一次性领齐并于当日完工入库。
（ 纯物流业务，通过生产加工单生成材料出库单，流程：库存管理—>打开生产加工单—>领料（剩余25
套材料—>分单—>签收—>审核—>流转生成产成品入库单—>入库单审核—>材料出库单审核—>核算管理
—>正常单据记账（材料出库单记账，产成品入库单由于没有单价，无法记账，月末处理））
答案：借：生产成本—直接材料
1780.75
贷：原材料 1780.75
15.经公司股东会研究
决定增资，由香港史迪环球有限公司注资，人民币：500，000.00，7 月 16 日收到银
行进账通知，并于当日按当天汇率结汇。中行港币与人民币的当日价是 100 元港币兑换 83 元人民币。 (修
改了港元符号)
（纯总账业务，只需在总账中填制凭证）
答案：注资凭证 借：银行存款—港币
500000
页号 贷：实收资本
500000
结 汇凭证 借：银行存款—人民币
500000 贷：银行存款—港币
500000
16.7月16日，销售给河北阳光有限
公司的康德组合柜A 有一套，因质量不合格，被退回，银行存款支付退
货款项。
（资金流与物流同时存在，需通过库存。流程：销售管理—>填制红字销售专用发票（现结）—>库存管
理（审核红字销售出库单）—>核算管理—>正常单据记账—>购销单据制单—>客户往来制单）
答案：借：主营业务成本 -1780
贷：库存商品 -1780
借：银行存款—人民币
-6552
贷：主营业务收入
-5600 应交税费—应交增值税—销项税额
-952
17.7月16日，供应部购入
电脑一台，卡片编号：0005
固定资产名称：电脑 购入方式：直接购入 部门：供应部 原值：6000 增值税1020 共计7020 净残值率7%。
（固定资产增加业务，流程：固定资产—>资产增加—>批量制单（或即时制单）
答案：借：固定资产 6000
应交税费—应交增值税—进项税额
1020
贷：银行存款—人民币
7020
18.7 月16日，固定资
产计提折旧费用。制单并完成审核记账处理。（要求：通过固定资产模块生成凭证。）
（ 固定资产折旧计提在固定资产模块完成，流程：固定资产—>计提折旧—>批量制单（或即时制单））
答案：借：管理费用—折旧费 3564
销 售费用—折旧费
155.31 制造费用—折旧费
18240
贷：累计折旧
21959.31
页号
19.7月19日，采购原材料。入库后发现其中三件质量不合格，当日退回。（此业务为暂估业务。，存货—铁
板 成本单价 50 数量 400件 仓库：原材料仓 供应商：北京启达有限公司）。）
（此业务为暂估业务，直接填入暂估成本，冲销退货。流程：采购管理—>填制红蓝字入库单—>采购结
算（结算时只选择入库单结算）—>库存管理（审核红蓝字入库单）—>核算管理—>正常单据记账—>购销
单据制单（合并制单））
答案：借：原材料 19850
贷：应付账款—暂估应付款 19850
20.7 月 21 日，由于行政部蒋斌上外网，导致病毒入侵电脑，造成电脑不能正常开机，经检测该电脑已完 全不能使用，当日进行报废处理。
（固定资产清理业务，在固定资产进行报废处理，后续的固定资产清理处理在总账中完成。流程：固定
资产—>资产减少—>批量制单（生成报废凭证））
答案：资产减少：
借：固定资产清理 8466.90 累计折旧 1553.1
贷 ：固定资产 10020.00
21.7 月 25 日由于公司已经购买财产保险，电脑损坏属于出险范围，今日收到保险公司赔偿电脑损失支票一 张 5000.00，存入银行。同日行政部发文，为了教育员工，蒋斌赔偿公司损失 1000 元，其余损失公司负担。财务部当日收到蒋斌交来现金 1000.00 元。
（固定资产清理后续处理在总账中填制凭证即可）
答案：借：银行存款 5000.00
贷：固定资产清理 5000.00 借：现金 1000.00 贷：固定资产清理
借：营业外支出 2466.90 贷：固定资产清理 2466.90
22.7月25日，
计算本月工资，并分配本月工资费用。
要求： 生产车间工资（用于生产康德组合柜B产品）由生产人员工资类别计提；其他部门工资由管理人员
工资类别计提。计提分配方式：分配到部门；核算部门：所有部门；计提会计月份：2011.07；制单时合并
科目相同、辅助项相同的分录。本月考勤情况：蒋斌请事假1天；朱潜请病假3天。
（工资计提业务，需在工资变动中填入考勤结果，后生成计提凭证。流程：工资管理—>工资变动—>工
资 分摊（生成计提凭证））
页号
答案：
借 ：销售费用—职工薪酬
6285.72 管 理费用—职工薪酬
22628.58
贷 ：应付职工薪酬—工资
28914.3
借 ：生产成本—直接人工
3500
贷：应付职工薪酬—工资
3500
23.7月25日，分摊福
利费。计提比例为14%。
要求： 生产车间养老保险（用于生产康德组合柜B产品）由生产人员工资类别计提；其他部门养老保险由
管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录。
（ 操作方法与上题相同）
页号 答案：
页号 24.7月25日，分摊职工教育经费。计提比例为2.5%。（要求： 生产车间职工教育经费由生产人员工资类别
计提；其他部门职工教育经费由管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录）
答 案：
25.7月25日，分摊工会经费。计提比例为2%。（要求： 生产车间工会经费由生产人员工资类别计提；其他
页号 部门工会经费由管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录）
答案：
页号 26.7月25日，分摊养老保险。计提比例为15%。（要求： 生产车间养老保险由生产人员工资类别计提；其他
部门养老保险由管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录）
答案：
27.7 月25日，计提个人所得税。
（ 在工资模块查询金额后，在总账填制凭证即可）
页号 答案：借：应付职工薪酬—工资
619.88
619.88
贷：应交税费—应交个人所得税
28.7月25日，制造费用转生产成本。使用自定义转账功能进行凭证生成
答案：
29.7月26日，7月11日生产加工的康德组合柜B产品进行完工入库。计算产成品成本并生成凭证。
（通过相关科目查询成本数据，反填入产成品入库单中，因为使用生产加工单生成的产成品入库单，所
以成本通过生产成本分配功能进行反填成本操作。）
页号
答案：
30.7
月27日，业务拓展需要，将康德组合柜A和康德组合柜B组装为新产品：组装康德组合柜C10套，颜色为
白色。
要求：使用组装单。此业务不考虑人工成本和制造费用。
（ 组装业务中，组装前与组装后的存货都为产成品。流程：库存管理—>填制组装单（自动生成其他出
入库单）—>核算管理—>特殊单据记账。由于不考虑人工成本和制造费用，所以，不需填制凭证）
31.7 月28日，签订销售合同，向北京华远有限公司销售康德组合柜C10套，并预收50%货款， 存货：康德组
合柜C 数量：10 含税单价12000 价税合计120000 预收60000 结算方式：转账支票 结算单号00674。
（ 物流与资金流并存业务，需通过库存审核。流程：销售管理—>填制销售订单—>收取订金—>核算管
理—>客户往来制单—>核销制单—>生成收款凭证）
答案：借：银行存款—人民币 60000
贷：预收货款 60000
32.7 月31日，期末使
用系统自动结转期间损益。
（总账—>期末—>转账生成—>期间损益结转—>全选/包含未记账凭证—>生成凭证）
页号
答案：
33.7月31日， 计提本月增值税。
（由于结果不同，该业务入账的科目不同，所以，直接查询科目结果计算后直接填制凭证）
答案：
34.进行出纳签字、凭证审核以及凭证记账操作。
（注意操作人员的选择，03李西出纳签字，01杜莎莎审核凭证、记账、结账）
页号 35.各个系统结账。 要求：工资系统要求做工资类别汇总操作。
三、报表
36.资产负债表
37.利润表
页号
推荐第9篇：财务业务一体化试题
畅捷通 T3 财务业务一体化试题
一、总体说明
１、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业，增值税率 17%
2、行业性质：2007 新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具
3、2012 年１月１日开始启用畅捷通 T3 系统，涉及模块：总账、报表、固定资产、工资、采购、销售、库存、核算（账套号 001）等模块，启日期为 2012 年 1 月 1 日。
4、存货采用实际成本核算
5、制造费用分配方法：由于该公司只生产一种产品，月末制造费用直接转入“生产成本”。
6、个人所得税按九级超额累进税率计算代扣代缴。工薪所得个人所得税的费用扣除标准是2000元/月。
7、会计核算中涉及的单位成本、费用分配率计算均保留两位小数。
8、企业使用的暂估回冲方式为：单到回冲
9、操作员：自己
101
账套主管
主要为凭证的审核人员
李四
102
日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外
10、存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。
11、会计科目编码方式：4222，其他为默认。
二、期初设置
（一）、公共档案
1、部门：１、财务部
２、办公室
３、采购部
４、销售部
５、生产车间
2、职员：001 自己
财务部
002 赵浩
办公室
003 李明
采购部
004 王强
销售部 005 刘华
生产车间
006 李四
财务部
3、结算方式：１现金
２现金支票
３转账支票
4、存货分类：01 原材料
02 库存商品
03 其他
5、存货档案：原材料类（01）
编码
代码
名称
计量单位
税率
属性
01001 mc
木材
平方米
17%
外购、生产耗用
01002 hm
海绵
块
17%
外购、生产耗用
库存商品（02）
02001 sf
沙发
个
17%
销售、自制
02002 yg
衣柜
个
17%
外购、销售
02003 xzt
写字台
个
17%
外购、销售
02004 xmzcj 西门子厨具
套
17%
外购、销售
其他（03）
03001 yf
运费
公里
7%
劳务费用
6、仓库：001 原材料库――移动加权平均法
002 成品库――全月平均法
7、产品结构
父项编码
父项名称
生产车间
02001
沙发
生产车间
子项编码
子项名称
定额数量
存放仓库
01001
木材
原材料库 01002
海绵
原材料库
（二）、总账
1、凭证类别：记账凭证
2、会计科目：
现金、银行存款指定会计科目
应收账款、预收账款：客户往来辅助核算 预付账款：供应商往来辅助核算 其他应收款（1221）
个人借款（122101）：个人辅助核算 应付账款（2202）
应付款（220201）：供应商往来辅助核算 暂估应付款（220202） 应交税费（2221）
应交增值税（222101）
进项税额（22210101）
已交税金（22210102）
转出未交税金（22210103）
销项税额（22210104）
进项税额转出（22210105）
转出多交增值税（22210106）
未交增值税（222102）
应交城市维护建设税（222103）
应交教育费附加（222104）
应付职工薪酬（2211）
工资（221101）
福利费（221102）
利润分配（4104）
未分配利润（410401） 管理费用、销售费用：部门辅助核算
3、客户：
001 城乡超市 税号：01777
002 集美家具城
税号：07888
供应商：001 海淀木材城 税号：432588
002 西门子厨具店
税号：78145 注：在无分类下增加客户、供应商
（三）购销存
·收发类别：1 入库
２
出库
11 采购入库
21 销售出库 12 成品入库
22 材料领用出库 13 盘盈入库
23 赠品出库
24 盘亏出库
·采购类型：01 普通采购
入库类别：采购入库
·销售类型：00 普通销售
出库类别：销售出库
·开户银行：001 工行城西分行
账号：888
·费用项目：001 代垫运费
002 业务招待费
三、期初数据的录入
（一）工资模块：
1、工资类别：单个――代扣个人所得税――工资不扣零――人员编码长度：３位 启用账套月份：2012 年 1 月 1 日
2、人员类别设置：管理人员、生产人员
3、人员档案
（导入时，提示：人员编码不允许重复） 人员编号 姓名
部门
人员类别 001
自己
1 财务部
管理人员 002
赵浩
2 办公室
管理人员 003
李明
3 采购部
管理人员 004
王强
4 销售部
管理人员 005
刘华
5 生产车间
生产人员
006
李四
1 财务部
管理人员
4、工资项目设定
基本工资
数字
长度８
小数２
增项 奖
金
数字
长度８
小数２
增项 事假扣款
数字
长度８
小数２
减项 病假扣款
数字
长度 8
小数 2
减项
5、按照下表内容进行工资计算公式定义（基本工资公式要求使用 iff 函数） 工资项目
公式定义条件
基本工资
销售部：3000 元；财务部：2500 元；办公室 3100：采购部：2700 元；
生产车间：2200
6、以账套主管的身份登录，赋与业务操作员李四权限设置
（如果工资变动没有数据，得在“工资”-权限-修改-赋予李四工资模块主管）
7、更换操作员，以李四进行登录，输入“工资变动” 奖金各为 500 元，事假扣款：李明 50 元，王强
60 元
（二）固定资产模块
1、初始化按照默认方式进行，对账科目设定一下，
采用自动编码方式：类别编号+部门编码+序号。设定账务系统接口。
2、资产分类：分类编码
分类名称
使用年限
净残值率
01
房屋建筑物
20 年
5%
02
生产用机器设备
10 年
5%
03
简易建筑物
5 年
5%
04
办公用设备
5 年
5%
3、部门对应折旧科目
财务部：管理费用
办公室：管理费用
采购部：管理费用
销售部：销售费用
生产车间：生产成本（本月只生产一种产成品，为简化，直接入生产成本科目）
4、原始卡片录入：
·联想服务器一台，办公室使用，2011-01-01 购入，原值 10000 元，已提折旧 633.32 元；使用年限 5 年。
·生产流水线一条，车间用，2010-11-15 购入，原值 10 万，已提折旧 10291.67 元。 使用年限 10 年
（三）业务模块
1、采购模块
A、期初采购入库单：2011 年 7 月 1 日，从西门子厨具店购入西门子厨具１套，2000 元，一直没来发票，放在成品库。（以前月份估价入库单据） B、期初记账
C、供应商往来期初余额：
· 2009-12-16 海淀木材城 采购部 木材 10平方米，单价 100 元，专用发票号：１，价税 1170 元
科目编码：应付账款-应付款
D、与总账里的应付账款总额对账
注：客户、供应商往来期初的存货只是记录当时应收与应付的明细情况，与存货没有任何关系。
2、销售模块
A、自动生成销售出库单
B、客户往来期初余额：
2011-12-16 城乡超市 销售部 衣柜 10 台，单价 500 元，发票号：３，价税合计 5850 元
2011-11-28 集美家具城 销售部 写字台 10 台，单价 650 元，发票号：2，价税
7605 元
C、与总账里应收账款总额对账
3、核算模块
A、冲估价方式：单到回冲 B、期初数据：
原料库：木材 15平方米，单价 88 元，入库日期：11.12.12；
海绵 20 块，
每块 20
入库日期：11.10.15 成品库：衣柜 15 台，
单位成本 300 元
入库日期：11.12.16 西门子厨具 1 套
2000 元
入库日期：11.7.1
期初记账
注：库存与核算模块只要有权限哪一模块输入期初余额、记账都可以。
C、科目设置（在“核算”-“科目设置“）
存货科目设置：
仓库
存货科目
原材料库
1403（原材料） 成品库
1405 （库存商品）
存货对方科目设置：收发类别
对方科目
暂估科目
采购入库
1403
220202
成品入库
5001
盘盈入库
1901
原材料领用
5001
销售出库
6401(主营业务成本)
赠品出库
6601
盘亏出库
1901 客户往来：应收科目：1122 销售收入科目：6001 销售税金科目：22210104
预收科目：2203
结算科目设置： 现金
1001；转账支票、现金支票
1002 供应商往来：应付科目：220201 采购科目：1403 采购税金：22210101
预付科目：1123
结算科目设置：现金
1001；转账支票、现金支票 1002
（四）总账
资产
期初余额
负债与所有者权益
期初余额 现金
2188.33
应付账款－应付款
海淀木材城
1170.00 银行存款
46850.00
－暂估应付款
2000.00 应收账款－城乡超市 5850.00
应付职工薪酬—工资
2000.00
－集美家具城 7605.00 原材料
1700.00
实收资本
100000.00 库存商品
6500.00
未分配利润
64598.33 固定资产 110000.00 累计折旧 10925.00 合计
169768.33
合计
169768.33
注： （1）区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同；
（2）输完后，要进行试算平衡，只有平衡以后才能进行业务操作；
（3）如果会计科目期初余额有数，要进行会计科目的删除、修改等，
需要去掉期初余额
三、本月业务
1、1 号，提取现金 5000 元，现金支票，票号 001。（总账模块）
借：现金
5000 贷：银行存款
5000
2、1 号，办公室购买爱普生打印机一台，以 3000 元现金支付。（固定资产模块）
借：固定资产
3000 贷：库存现金
3000
3、1 号，以现金支付员工工资 2000 元。（总账模块）
借：应付职工薪酬
2000 贷：现金
2000
4、2 号，采购部李明从海淀木材城采购木材 15平方米，单价 90 元(不含税价)，收到专用发票，发票号 1001，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票 300 元（按数量分摊），发票号 1002,确认应付账款。材料已入库。（采购――库存――核算）
采购入库――专用发票――结算处理（运费分摊）――审核采购入库单――
核算中记账--购销单据制单生成凭证
借：原材料 15X90+300X93%=1629 应交税费－应交增值税（进项税） 15X90X17%+300X7%=250.5 贷：应付账款—海淀木材城 1579.5 --长江运输公司 300
5、３号，采购部李明从天成市场购入沙发靠垫 20 个，单价 20 元，入库存商品库，收到普通发票一张，现金支付，发票号 1003。 与上题不同之处：一张普通发票、现金支付
借：库存商品 400 贷：库存现金 400
6、5 号，对题４业务确认的应付海淀木材城的款项，以转账支票进行支付，票号 003。 采购模块增加一张付款单，结算方式是支票，保存后进核销处理，核算模块供应商往来进行核销制单。
借：应付账款-海淀木材城 1579.5 贷：银行存款 1579.5
７、8 号，收到从西门子厨具店购入的西门子厨具 1 套 2457 元的专用发票，发票号 1003，单价为 2100 元（不含税），商品期初已入库，财务以转账支票支付部分款项 1457 元，票号为：004,另 1000 元作为挂账处理。
这是一个冲估价的凭证，本公司是单到回冲模式，另外，还是一个只进行部分付款的模式。 采购部分正常处理――核算部分进行暂估成本处理――根据形成的红字回冲单，冲估价，根据蓝字报销单生成正常的报销凭证。
借：库存商品 －2000 元
贷：应付账款—暂估应付款 -2000 元 借：库存商品 2100 应交税费－应交增值税(进项税) 357 元
贷：应付账款――西门子厨具 1000 元
银行存款 1457 元
８、10 号，采购部李明从海淀木材城采购一批木材入库，数量 6平方米，发票未到。平时只输入采购数量，月底进行估价，输入单价。
９、10 号，销售部王强以 500 元（不含税价）的价格，销售给集美家具城 11 台衣柜，由于集美资金紧张，只支付了 3000 元货款，转账支票号 004,另外，3435 元作为欠款。 这是一个部分现结，部分挂账处理的业务，发货单――发票――现结制单，收入凭证
借：银行存款 3000 应收账款――集美家具城 3435 贷：主营业务收入 5500 应交税费――应交增值税（销项税） 935 发货单――销售出库单，月底根据销售出库单价，做成本凭证
10、11 号,加工沙发 1 套，使用生产加工单。（库存――核算）
注意：新版T3在“生产管理”模块
借：生产成本 158.3 贷：原材料 158.3
11、14 号，采购部李明从海淀木材城采购木材 15平方米，单价 102 元(不含税价)，收到专用发票，发票号1005，会计确认该笔应付账款。材料已入库。运费发票未到。（采购――库存――核算）
借：原材料 1530 应交税费—应交增值税（进项税额） 260.1 贷：应付账款 1790.1
12、15 号，王强收回集美家具城 6000 元的货款，转账支票形式，票号：004。
这是日常收款业务的凭证，与付款业务处理模式类似，收款单――保存――核销――核销制单
借：银行存款 6000 贷：应收账款 6000
13、20 号计提工资费用、福利费。（工资模块） 工资模块进行工资费用分摊：计提比例为 100% 部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目
办公室 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—工资 采购部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—工资 销售部 管理人员 销售费用 应付职工薪酬—工资 财务部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—工资 生产车间 生产人员 生产成本 应付职工薪酬—工资
借：生产成本 2700 销售费用 3500 管理费用 12800 贷：应付职工薪酬 19000 按照“应付工资”计提相关部门福利费：计提比例为 14% 部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目
办公室 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—福利费 采购部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—福利费 销售部 管理人员 销售费用 应付职工薪酬—福利费 财务部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—福利费 生产车间 生产人员 生产成本 应付职工薪酬—福利费
借：生产成本 378 销售费用 490 管理费用 1792 贷：应付职工薪酬 2660
14、21 号，计提固定资产折旧费用。（固定资产模块）
借：管理费用 158 生产成本 790 贷：累计折旧 948
15、22 号，车间刘华办理沙发完工手续，1 套入成品库。生产加工单生成。（库存模块，月
末计算入库成本）
16、24 号，王强销售沙发给集美家具城，1 套，售价 1000 元（不含税价）一套，买一套赠送靠垫 2 个，开具专用发票，同时代垫运费 500 元，发生业务招待费 200 元。 说明：
一、赠品的处理，只在发货单、发票中输入，没有金额；
二、代垫运费的处理，这个费用是作为一个应收款项的处理；
三、业务招待费的处理，这个费用只是在输入窗口作为一个记录而已，没有太实质的作用，账务处理还要在总账中进行。
四、发货单进行审核后，销售出库单上会直接体现这部分，赠品要进行成本的处理，可以作为一项销售费用。这个凭证可以月底一块处理。
在核算中，客户往来里，根据发票、应收单合并制单：
借：应收账款 1670 贷：主营业务收入 1000 应交税费－应交增值税（销项税） 170 库存现金 500 在总账模块里，做业务招待凭证：
借：销售费用 200 贷：库存现金 200
17、24 号，采购部李明预借差旅费 1000 元。
总账： 借：其他应收款－李明 贷：库存现金
18、24 号，本月 14 日采购的木材 15平方米，运费发票已到，发票金额 300 元，发票号 1006，按数量分摊，现金支付。（采购—核算）采购-费用折扣明细进行结算
由于之前的采购已经结算，本次结算等同于暂估业务，分摊运费计入采购入库成本。 购销单据制单中：借：原材料 279 贷：应付账款—暂估应付款 279 供应商往来制单中：借：应付账款—暂估应付款 279 应交税费—进项税额 21 贷：库存现金 300
19、24 日，由于办公室赵浩上外网，导致病毒入侵电脑，造成电脑不能正常开机经检测该电脑已完全不能使用，当日进行报废处理。
借：累计折旧 791.32 固定资产清理 9208.68 贷：固定资产 10000 20、25 日，由于公司已经购买财产保险，电脑损坏属于出险范围，今日收到保险公司赔偿电脑损失支票一张 5000.00，存入银行。同日办公室发文，为了教育员工，赵浩赔偿公司损失 1000 元，其余损失公司负担。财务部当日收到赵浩交来现金 1000.00 元。
借：现金 1000 银行存款 5000 营业外支出 3208.68 贷：固定资产清理 9208.68
21、26 号，由于仓库保管员发生人事变动，需要做一次盘点。盘点结果如下：
原料库盘点情况：木材盘点数量为：56 吨，海绵盘点数量为：15 块
成品库盘点数量与账面数量相同。
盘点单审核以后自动形成两张单据，盘盈形成其他入库单，盘亏形成其他出库单，在核算模块这两张单据进行制单。
盘盈凭证：借：原材料 635.4 贷：待处理财产损益――待处理流动资产损益 635.4 盘亏凭证：借：待处理财产损益――待处理流动资产损益 40 贷：原材料 40
22、26 号，题 8 中，采购的 6平方米木材，发票未到，经采购部门核实，本月不能来发票，需要估价处理，单价 120 元。
( 采购模块输入单价――库存审核――存货记账――购销单据制单) 借：原材料 720 贷：应付账款――暂估应付款 720
23、检查本月相关工作，有没有完成，然后，对采购、销售、库存模块结账，对材料库进行期末处理。
24、题 14，完工入库 1 套沙发，查询生产成本科目。通过账簿查询可得如下：
材料费＝158.3 人工费＝2700+378 折旧费＝790 总成本＝4026.3 这是总成本，把这个成本录入生产加工成本分配中。
根据产成品入库单制单，
借：库存商品 4026.3 贷：生产成本 4026.3
25、计算成品出库成本。销售出库单记账――成品库期末处理－购销单据制单
借：主营业务成本 7326.3 销售费用 40 贷：库存商品 7366.3 对核算模块进行结账，所有的进销存业务就完成。
26、计提城建税、教育费附加.（可以通自动取数，也可手工计算，自动取数，必需之前的所有凭证记账）查询一下，应交税金是多少来计算，（销项－进项）X7%为城建税，3%为教育费附加
借：营业税金及附加 （1445－607.5）X 10% 21.64 贷：应交税费――应交城建税 （1445－607.5）X 7% 15.15 ――应交教育费附加 （1445－607.5）X 3% 6.49
27、期间损益结转。
先设定本年利润科目，相关的凭证记账后，方可进行自动生成凭证处理。
28、编制相关报表。（资产负债表、损益表）
行业报表、新企业会计制度科目、损益表中，如果不是年初建账的情况，年中建账累计数的处理。
财务报表——新建——选择那个行业的哪张表——点击左下脚的“格式”为数据，
菜单栏中选择“数据”——账套初始，录入关键字，整表重算。确认无误后，保存到磁盘上。
知识点汇总：
一、总账部分
1、总账日常业务流程：
填制凭证――出纳签字——总账凭证审核――总账凭证记账――总账期间损益结转――总账凭证记账（对于期间损益结转的凭证）――对账
2、总账凭证审核
切换操作员――总账――凭证――审核凭证――确定――确定――审核（菜单下有“成批审核”）
3、总账凭证记账
总账――凭证――记账――全选――下一步――记账（弹出期初余额表）――确认――记账
4、总账其间损益结转
⑴总账――期末――转账定义――期间损益――本年利润科目（3131）――确定 ⑵总账――期末――转账生成――期间损益结转――全选――确定――生成凭证保存
5、反记账：
总账――期末――对账－－在本界面 Ctrl+H，激活按钮――总账――凭证（恢复记账凭证）
6、总账――期末――对账――是否对账（双击左键“Y”）――对账（“对账日期”“对账结果”），有助于数据的检查
7、结账 （反总账结账在本界面“Ctrl+Shift+F6”）
总账――期末――结账――下一步（开始结账）――对账（开始对账）――下一步（月度工作报表）――下一步（完成结账）――结账
二、各模块结账流程：
采购结账――销售结账――库存结账――核算结账――工资结账――固定资产结账――总账结账
1、相关模块进行月末结账注意点：
(1)采购结账－直接点击月末结账，货到票未到的采购入库单进行估价，单价的录入 (2)销售结账－直接点击月末结账，是否还有未处理的发货单
(3)库存结账－直接点击月末结账，查看一下相关的单据，是否还有没有单价的单子，未审核的单子，结账后，不能再处理。
(4)核算结账－先进行月末处理然后进行月末结账，月末处理，需要相在单据记账后，方可进行。
(5)工资结账－直接点击月末处理
(6)固定资产－进行处理前，要计提折旧，与总账对账，是否相一致
2、反处理的流程（假定现在总账系统已经结账了）
（一）业务通：
核算模块取消月末结转：总账取消结账——下个月取消核算模块的上个月结账。 核算模块取消月末处理：取消核算月末结账——当月取消当月的期末处理。 采购、销售、库存取消结账：核算模块取消月末处理——到对应模块取消 取消核算模块单据记账：核算模块取消月末处理——总账模块取消凭证记账，凭证审核
——核算模块删除凭证——取消单据记账。
采购、销售、库存修改单据：取消核算模块单据记账——库存模块取消单据审核——对应模块修改单据。
（二）、工资
取消工资模块月末处理：总账取消结账——下个月取消工资模块的上个月结账。
（三）固定资产
取消固定资产模块月末处理：总账取消结账——当月取消固定字资产模块的上个月结账。
业务模块的取消没有快捷键，在什么地方进行正向处理，在什么地方逆向处理。
推荐第10篇：保险公司业务财务整改报告
各位领导：
依据省公司××××号文件《关于开展业务、财务大检查活动的通知》，为落实省公司制定的“一二三四五”发展战略，全面贯彻强化“业务管理、财务管理、客服管理和内控管理”
的要求，我公司总经理室认真部署了整改活动，有计划、分步骤地积极开展各项工作，各部门积极响应。通过5月份业务、财务全面细致的自查活动，并结合省公司初查后提出的针对性建议及意见，在随后的工作中，各部门均制定了相应的方案、措施积极整改，以期达到“及时发现、及时沟通、及时处理、不留死角”的目标，使公司走上良性运行的轨道。
下面，我就从以下几个方面就我公司本次整改工作向各位领导进行汇报，不妥之处，恳请各位领导提出宝贵意见，以便更好地指导我们的工作。。第三，没有建立良好的沟通机制，由于沟通不到位，导致了各部门工作脱节，出现了较多返工现象，影响了工作效率。
⑵把握“双成”理念，制定相关解决措施，大力倡导并落实“培训促发展”，以“管理夯基础”，以“创新求思路”，把握工作脉搏，力求各项工作快速高效。
对一个新成立的公司，我们就力求把公司的企业文化融入到工作的各个环节，在这次整改中，我们同样将“双成理念”贯彻到每一阶段。具体措施有：①以“成人达己、人兴己兴”的理念为核心，制定、完善、规范了六项公司管理及业务管理制度。人事/行政/合规部完善了《办公用品管理办法》，规范了办公用品的领用申报流程，及出入库管理；营销业务部制定了《例会经营制度》、《营销管理办法》逐步规范营销渠道的各个环节，营造良好的营销气氛；业管/客服部建立了《非车险报案流程》、《超48小时报案流程》、《客户投诉管理办法》等3项切实从维护客户实际利益出发的管理办法，提高了理赔服务速度，增强了客户对国寿财险这一新品牌的信心。②以“成己为人、以心换心”的理念为指导，规范了业务、财务工作中涉及到的重要环节：⒈各类台帐设置已健全；⒉单证使用，针对不同部门已进行了规范；⒊各种协议、合同逐步完善⒋客户服务进行了创新。通过各个部门相互间积极沟通，相互支持，这些重要环节的工作都得到了很好的改进。③ 秉承“双成”理念强化员工教育培训，以做到人岗匹配。公司开展任何工作，首先应强调的是“以人为本”，提高公司的核心竞争力最根本的是要提高人的素质。在这次整改活动中，我中支公司将人员的培训放到了整改的重要位置。我们以集中培训与部门培训两种方式开展：⒈集中培训安排在每周六上午进行，由总经理室组织。最近开展的全员“依法合规”教育效果非常好，员工对“风险”有了进一步的认识和理解，使其找准了工作的重心。⒉部门培训，由各部门负责人组织，在每天的晨（夕）会时进行。部门培训以本部门的操作实务，规章制度为主，以提高员工的业务技能为目标。
在整改活动中，县支筹建工作也在有条不紊的开展，为使县支公司人员可以尽快进入角色，避免走中支走过的弯路，我们还为参与县支筹建的人员组织了三次针对性的培训，并抽调了各部门的业务精英进行集中授课。达到了预期效果，使得第一批五个县支公司及一个营销服务部顺利通过了保监局的验收，取得了经营保险业务许可证。
相信通过我们坚持不懈的努力，定会打造出一支“素质高、技术好、懂管理、能销售、善攻关、作风强、有品位”的团队。
⑶落实“回头看”要求，形成长效机制，今后做到未雨绸缪、鉴往知来。
第11篇：中级财务单项业务题
18.E公司(一般纳税人，经营存货适用17%的增值税)2011 年1 2月发生部分业务如下，要求编制会计分录(写出总账科目即可) :
(1)计提长期借款利息8万元，明年6月初支付。该笔借款用于企业的日常经营与周转。
(2) 交纳上月未交增值税20 万元。
(3) 销售产品一批，售价25 万元、成本10万元，合同规定购货方在明年3月31日之前有权退货。E公司无法估计退货率，已开出销货发票并发出产品，货款尚未收到。
(4) 经批准，按每股12元的价格回购本公司发行在外的普通股股票10 000股。
(5) 因改制需要辞退一批员工，估计补偿金额30万元。
(6) 出售自用厂房一栋，按规定应交营业税12万元。
(7) 发现去年6 月初购入并由行政管理部门领用的一台设备，公司一直未计提折旧。该设备原价5 0 0 00元，预计使用5年，无残值，直线法折旧。经确认，属于非重大会计差错。
(8) 在建工程领用自产产品一批，成本7万元、售价12万元。
(9) 年终决算， 结转本年度发生的亏损80万元。
(1 0 )经批准用盈余公积40万元弥补亏损。
18.(1)借：财务费用80000
贷：应付利息80000
(2)借：应交税费200000
贷：银行存款200000
(3)借：应收账款42 500
贷：应交税费42 500
同时：借：发出商品100000
贷：库存商品100000
(4)借：库存股1 200000
贷:银行存款1 200000
(5)借：管理费用300000
贷：应付职工薪酬300000
(6)借: 固定资产清理120000
贷：应交税费120000
(7)借: 管理费用15 000
贷：累计折旧15 000
(8) 借: 在建工程140 400
贷:主营业务收入120000
应交税费20400
同时：借:主营业务成本70000
贷：库存商品70000
(9)借：利润分配800000
贷：本年利润800000
(10 )借：盈余公积 400000
贷： 利润分配400000
第12篇：如何实现财务业务一体化
如何实现财务业务一体化
财务业务一体化的基本思想是，在包括网络、数据库、管理软件平台等要素的IT环境下，将企业经营中的三大主要流程，即业务流程、财务会计流程、管理流程有机融合，将计算机的“事件驱动”概念引入流程设计，建立基于业务事件驱动的财务一体化信息处理流程，使财务数据 和业务融为一体。这种方式能最大限度地实现数据共享，实时控制经济业务，真正的将会计控制职能发挥出来。目前在我国300家国家重点企业中，80%以上已建立办公自动化系统和管理信息系统，70%以上接入互联 网，50%以上建立内部局域网。一批有影响力的企业或企业集团把分布在全国各地的企业人流、物流、资金流、信息化等进行重新整合。在财务业务一体化整合的 过程中存在的风险有系统故障风险、业务风险、技术风险、数据风险、安全风险。如果没有妥善处理好这些风险，可能会给企业的内部管理带来一些不利因素。所以在进行一体化整合的过程中，一款稳定、安全、可靠的系统尤其重要。
友为网上报销系统能够有效的避免与预防种种风险。
友为网上报销系统（网络报销系统）)是以企业成本费用管理为核心，围绕财务审批流程，从单据的填制、费用的事前申请、网上报销、费用支付、项目管理、资金管理、预算管理及账务管理等环节，实现费用核算管理过程电子化，在线完成网上报销 审批，预算管理控制、与财务系统、网上银行数据对接。
友为网上报销系统实现随时随地报销，领导可以随时进行单据审批，实现网上报销e化管理，报销和预算进行紧密结合，时实进行预算控制预警管理，审批流程结束自动生成财务凭证，实现与财务系统对接和网银集中付款管理。帮助企业进行费用事前管理，事中控制，事后分析；资金管理；
友为网上报销系统解决方案帮助企业有效控制费用，提高工作效率，全面提升全员财务管理。构架了一座连接财务管理与业务管理的信息化新桥梁。
企业财务业务一体化的实现使企业业务和财务如一道工艺流程有机连接起来，各岗位在完成本职工作的同时，也为后续岗位做好了准备。通过事务驱动，将原来离散、脱节、静态、滞后的管理变为流畅、动态、面向过程的管理，数据既不重复，又保证了相互关联和整体再现，解决了数 出多门，报表不一的长久困惑，将大幅提高财务业务信息系统运行质量，提升企业管理水平和工作效率。财务业务一体化是先进的管理思想和现代化管理手段的完美集成和统一。
第13篇：U8财务业务一体化应用
U8财务业务一体化应用
财务业务一体化应用是指用户将使用总账、UFO报表、应收款管理、应付款管理、工资管理、固定资产等财务软件，以及采购管理、委外管理、销售管理、库存管理、存货核算等业务软件，并且业务系统可以自动产生财务系统对应的单据及凭证的应用模式。
财务业务一体化应用的关键是业务单据在业务流程经过的各系统之间自动生成，同时业务单据可以自动生成对应财务凭证。比如：
根据采购订单生成库存系统的采购入库单，根据采购入库单生成采购到货对应的总账凭证；
根据采购订单生成采购发票，采购发票计入应付明细账，采购发票生成总账凭证等； 根据销售订单生成库存系统的销售出库单，根据销售出库单生成销售出库对应的总账凭证；
根据销售订单生成销售发票，销售发票计入应收明细账，销售发票生成总账凭证等。
系统各模块启用的约束条件
1、各系统的启用日期必须大于或等于账套的启用日期。
2、\"集团账套\"不能启用\"总账\"系统。
3、如果总账先启，应收应付、薪资、固定资产的启用月应大于总账的已结账月。
4、供应链系统启用
采购、销售、存货、库存四个模块，如果其中有一个模块后启，其启用期间必须大于等于其他模块最大的未结账月。
应付先启，采购后启，采购的启用月必须大于等于应付的未结账月。
应收先启，销售后启，销售的启用月必须大于等于应收的未结账月，并且《应收款管理》未录入当月（销售启用月）发票，或者将录入的发票删除。
销售先启，应收后启，如果销售已有结账月，应收的启用月应大于等于销售未结账月；如果销售无结账月，应收的启用月应大于等于销售启用月。
销售先启，应收后启，应将销售当月已审核的代垫费用单生成应收单。（单据日期为当月）
委外管理只有在库存管理和存货核算两个模块都启用之后，才能启用。同时建议用户启用《委外管理》时，应保证其启用月份大于或等于《库存管理》、《存货核算》、《应付款管理》的未结账月份。
质量管理系统必须与库存系统一起使用，只有在库存系统启用后，质量管理系统才可启用，质量管理系统的启用月必须大于等于库存管理的未结账月；与其他系统无先后启用顺序控制。 设置基础数据
在开始日常业务之前，必须设置所用到的所有基础数据。按照下列顺序设置财务业务一体化需要的基础数据：
1.部门
2.人员、人员类别、职务、岗位
3.地区分类、客户分类、供应商分类 4.付款条件、收付款协议档案 5.自定义项设置 6.自定义项档案 7.发运方式
8.客户、供应商
9.存货分类、计量单位组、计量单位编码、存货 10.仓库、货位
11.产品结构、成套件 12.收发类别
13.销售类型、采购类型 14.币种、汇率、科目
15.结算方式、银行档案、本单位开户银行、费用项目、原因码档案、常用摘要、项目、凭证类别（没有顺序）
16.是否计提折旧、折旧方法、折旧分配周期、资产编码方式、资产使用状况、资产增减方式、固定资产卡片项目、固定资产卡片样式 17.应收应付管理系统中的基本科目设置
设置单据格式
在用友ERP-U8系统中，为描述和处理各种现实业务而设置的如采购订单、销售订单、收款单、付款单、出入库单等，称之为单据。不同的用户在不同的业务模块中需要使用各种不同的单据。即使在同一单位、同一种单据类型中，也会因为使用的仓库、部门或者用途不一样，需要不同的单据格式，所以系统提供对应同一种单据类型可以设置多个单据模版的功能，我们称之为单据设计。
从『企业应用平台--基础信息--单据设置--单据格式』可以进入单据格式设计界面。单据设计的内容是指设置各种单据类型的显示格式和打印格式。
单据编号设置
业务模块中使用的各种单据对于不同的用户需要不同编码方案，所以通过系统自动形成流水号的方式已经远远不能满足用户的需要。为了解决这个问题，系统提供了用户自己来设置各种单据类型的编码生成规则。
从『企业应用平台--基础信息--单据设置--单据编号设置』可以进入单据编号设置界面 设置生成凭证对应的科目
财务业务一体化成功应用的关键是设置号业务单据自动生成凭证时对应的科目，下面举例说明其中部分单据对应的科目设置。 例：采购入库
采购入库单制单时，借方取存货科目，贷方取对方科目中收发类别对应的科目，所以要生成采购入库对应的凭证，必须首先在『存货核算--初始设置--科目设置--存货科目』及『存货核算--初始设置--科目设置--对方科目』中设置对应的科目。
假设，原材料采购对应的存货科目设置为『1211原材料』；原材料采购入库对应的对方科目设置为『1201物资采购』；则某原料的采购入库单生成的凭证为： 借：原材料 贷：物资采购
存货核算、应收、应付、工资、固定资产、成本等系统都会涉及到生成凭证的操作，必须首先设置生成凭证对应的科目才能开始制单（生成凭证）。相关业务规则请参阅各产品的帮助。
录入期初数据
财务系统需要录入的期初数据
总账：有往来辅助核算的科目要按明细录入期初数据。没有辅助核算的科目可以汇总录入。
应收款管理：录入的期初余额包括：未结算完的发票和应收单、预收款单据、未结算完的应收票据。这些期初数据必须是账套启用会计期间前的数据。期初余额录入后，需要与总账系统对账。
应付款管理：录入的期初余额包括：未结算完的发票和应付单、预付款单据、未结算完的应付票据。这些期初数据必须是账套启用会计期间前的数据。期初余额录入后，需要与总账系统对账。
固定资产：固定资产初始化后，固定资产系统内所有资产的原值、累计折旧应和总账系统中的固定资产科目和累计折旧科目的余额核对。
业务系统需要录入的期初数据
采购管理：期初暂估入库、期初代管存货、期初在途存货、期初受托代销商品。 库存管理：期初结存、期初不合格品。
销售管理：期初发货单、期初委托代销发货单。
存货核算：期初余额、期初分期收款发出商品、期初委托代销发出商品。 委外管理：期初材料出库单和期初委外入库单。
月末结账
月末结账是逐月将单据数据封存，并将当月的数据记入有关账表中。月末结账顺序图
《采购管理》、《委外管理》、《销售管理》月末结账后，才能进行《库存管理》、《存货核算》、《应付管理》的月末结账。 如果《采购管理》、《委外管理》、《销售管理》要取消月末结账，必须先通知《库存管理》、《存货核算》、《应付管理》的操作人员，要求他们的系统取消月末结账。 如果《库存管理》、《存货核算》、《应付管理》的任何一个系统不能取消月末结账，那么也不能取消《采购管理》、《委外管理》、《销售管理》的月末结账。
总账
自定义转账 对应结转 销售成本结转
售价/计划价销售成本结转 汇兑损益结转 期间损益结转 费用摊销与预提 固定资产管理
保证原始卡片及当月固定资产发生信息录入完毕 系统将自动进行以下操作： 备份结账前固定资产账套 整理卡片数据 准备报表数据 对账（可选） 封账
应收应付管理
当月业务处理完毕时进行结账 出纳管理
当月业务处理完毕时进行结账
第14篇：南京师范大学财务报销(业务)指南
南京师范大学财务报销（业务）指南
一、财务报销的票据要求
报销的票据必须是印有税务或财政监制章的合法票据。票据内容填写须真实、准确、完整，并加盖出票单位财务（或发票）专用章，印章清晰可辨认。当年票据，当年报销有效。
以下票据属于不合规、报销不受理的范围：
1、无税务或财政监制章，或未盖有出票单位财务（或发票）专用章的票据；
2、内容不完整的票据（如没有经济业务内容、开票时间等）；
3、大写金额和小写金额不符的票据；
4、内容涂改或字迹不清晰的票据；
5、经税务系统验证的假票据；
6、与所列支项目无关联性的票据；
7、按规定认定为不可报销的票据。
二、财务报销的基本手续
1、报销人先行整理好票据并按照内容填制相应的报销单，若票据较多则需按照不同类别分类整理、粘贴、填制“原始凭证封面单”，其中（1）购买商品如试剂、材料、图书、办公用品等或打印费、复印费、印刷费需明确货物（劳务）名称、数量、单价或另附商家开具并加盖印章的明细清单；（2）大型商场、超市等购物以电脑打印的卷式票据（有税务监制章、财务专用章）为准，不得换开手工或打印的发票。（3）购买设备发票需是增值税专用发票。（4）单张发票（包括同一商家连号发票累计）金额在2万元及以上需附协议或合同。
2、经办人根据实际情况填制“原始凭证封面单”，包括报销日期、单位、报销金额、项目代码等相关内容后，在封面单上签字，并需验收人或证明人、单位（项目）负责人签字并加盖单位公章。
3、整理、粘贴要求：按照票据的内容（出租车票、图书、材料、邮费等）逐一分类，并将分类后的同类票据按照金额大小排序，相同用途相同大小的按同一方向另附纸粘贴，粘贴后票据勿超过封面单外沿。
三、差旅费报销有关规定
差旅费的报销应按照规定如实填写“差旅费报销单”，并按照报销单的格式填写相关内容，包括事由、出差地点、日期、起讫时间等，并将票据粘贴在粘贴单上附在报销单后（如参加会议还需附会议通知），经报销人签名、单位（项目）负责人审批签字、加盖单位公章后到财务处办理，差旅费开支规定按照《南京师范大学差旅费管理办法》（宁师财[2014]5号）执行。差旅费报销需注意以下几点：
1、出差人员一般不得租赁校外车辆出差。省内出差如遇任务特别紧急且交通不便的，经所在单位分管（联系）校领导批准，可以租赁校外车辆，仅来往租赁费用（不含住勤期间）可凭据报销。
2、退票费和重复订票费一般不予报销，若有无法预料的特殊原因，经学院、部门领导证实，凭据报销。
3、出差人员无住宿费发票的，不得报销住宿费、城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。无城市间交通费票据的，凭住宿费发票计算报销伙食补助费和市内交通费。南京的住宿费发票报销时需提供邀请专家来宁的邀请函、宾馆提供的住宿明细。
4、工作人员出差期间，因非工作需要的参观所开支的费用，均由个人承担。
5、为了准确反映学校资金使用情况，加速资金周转，出差人员必须在出差结束后一个月内办理报销手续。
6、会议、培训费用报销需提供加盖承办单位公章的书面会议通知，并与差旅费同时报销。
7、学校各部门、各学院主办、承办的会议，报销时需提供：会议通知、会议行程安排、参会人员名单、会议纪要、宾馆提供的按实际发生的项目出具的票据（注明住宿、场租、餐费、交通费等）。
8、调研旅费报销时需提供：调研提纲、调研人员名单、调研地点、调研报告。
四、国内外飞机票报销有关规定
1、因公国内出差路途较远或任务紧急需乘飞机前往的，按照《南京师范大学差旅费管理办法》执行。
2、机票报销需提供加盖中国民航发票专用章的“航空运输电子客票行程单”，并提供相应的登机牌。
3、境外购买机票须提供“航空运输电子客票行程单”或电子行程单，并提供相应的登机牌。
五、出国费用报销有关规定
1、根据江苏省财政厅、江苏省人民政府外事办公室《关于转发财政部、外交部（因公临时出国经费管理办法）的通知》（苏财行[2014]5号）文件规定，不得用公款报销违反规定持因私证件出国（境）的费用。
2、出境参加会议、合作科研、交流、进修等费用报销，需提供经省人民政府批准的出国任务批件、学校批文，并附财政因公用汇管理部门审核过的“出国用汇核销表”、中国银行换汇、退汇单、境外开支原始票据、“航空运输电子客票行程单”及登机牌等。
3、境外原始发票为外文的，应用中文注明开支内容、金额、日期等。一般英语类国家会印有recipt或invoice的字样）
4、出国签证费、公证费、体检费、保险费、代办手续费等出国（境）相关费用须与出国旅费同时报销。
5、通过刷卡或网上支付的境外发票，须附上个人网银或银行卡交易纪录的打印件。
六、暂付款预领和结算有关规定
1、各单位应指定专人负责暂付款本的领用、保管、结算工作，学生和非本校教职工不得办理暂付款，办理暂付款时需如实填写用途、开支渠道、结算日期等，并按规定办理审批手续。
2、暂付款必须专款专用，用于教学、科研等有关的公用性支出。
3、暂付款应按时结算，不得随意改变用途，前帐不清、后帐不借。
4、暂付款用于出差的，须在出差回来两周内办理报销手续。
5、工程、设备、修缮等第一次办理暂付款时需提供相应的合同原件。
6、教职工调离、退职、退休等须到财务处结清借款，无法结清的，要办理移交手续，由接受人重新办理借款手续。
7、教职工住院支票预付款的领用：教职工依据医院的住院通知单到校医院办理住院支票预付款，依据学校规定退休、在职教职工领支票金额1万元以下交10％（离休人员5％）押金，1万元及以上交20％（离休人员10％）押金。一次预领住院支票最高限额为2万元，连续预领累计金额达到4万元需办理结算，否则不再预借住院支票。
七、需要特殊审批的事项
1、购买单件金额500元以上的设备（家具200元以上，具体标准参照上级文件调整）需先到资产管理处办理固定资产申购、入库手续，总额在2万元以上的需提供采购合同，方可报销。
2、各类维修经费2万元以上报销需附维修合同和审计报告。
3、支付各类合同尾款（设备、维修等）需由供货（维修）单位提出申请，提供合同复印件，经使用方验收确认、单位（项目）负责人和相关职能部门（资产管理处、后勤管理处等）负责人签字后支付。
4、单张票据金额超过1000元，须到财务处领取支票或办理转帐业务，不得自行支付现金。单张发票金额在1000元—5000元刷卡支付的，报销时提供刷卡凭据可办理转卡。一次性付款10万元以上另需财务处处长签字，50万元以上需分管校领导签字。
八、专项经费使用有关规定
1、专项经费指上级主管部门下达和学校年度预算安排，有专门用途的资金，其中上级专项主要有211经费、优势学科、省重点学科、重点实验室经费、中央支持地方高校发展专项资金项目、协同创新中心、师资培训、基础实验室建设以及其他有专门用途的资金；学校专项主要包括教学改革、专业建设、设备购置、大中维修等项目资金。
2、各类专项资金的使用不得超过立项批准时的范围和额度，涉及到设备采购、维修等，应分别按规定纳入政府采购或学校招投标程序管理。
3、校内专项经费原则上不得支出餐费和劳务费，特殊情况须经批准后方可开支少量劳务费。
4、上级下达的专项，须在规定的期限内完成。当年下达的校内专项，原则上要求两年内完成，特殊情况经批准后延期，但不得超过三年，逾期一律收回。
九、科研经费使用有关规定
根据苏教规[2013]4号文件科研经费的管理应严格按国家有关法律法规、制度和相关规定执行，必须全部纳入学校财务统一管理，按照相关科研管理办法、科研合同、委托协议的要求合理使用。
1、纵向科研项目预算一经批复，必须严格按预算规定的开支范围和项目进度执行。横向科研项目按照合同规定或当事人约定进行。
2、新设项目需提供任务书或合同（附经费预算表），使用时应严格按照经费预算的开支范围进行。
3、协作费用的转拨须按科研合同并经学校科研管理部门审批。
4、劳务费、专家咨询费、国际合作交流费、招待费报销需科研管理部门审批。其中劳务费是指支付给课题组成员中没有工资性收入相关人员和聘用人员的劳务性支出。劳务费、专家咨询费发放时需注明事由、标准、工作单位、身份证号码、本人签收等信息。
5、差旅费应是课题组成员发生的差旅费，其他见差旅费报销相关规定。
十、收费票据的管理和使用有关规定
1、常规性、经常性收费项目严格按照以旧换新原则领用票据。对于校内单位临时性召开会议、开办培训等需要领用相关票据的，需由单位提出申请，书面申请内容应包括收费项目、收费标准、票据种类和数量、票据领用责任人、并由单位负责人签字加盖单位公章，经财务处处长批准签字后到计划管理科领取。新增的培训收费项目需由收费管理科统一上报物价部门批准或备案后方可按上述程序领用票据。
2、票据使用时应按规定的内容填写完整，书写规范，一式三联套开，不得使用红笔。书写大、小写相符，不得涂改。各类票据之间不能串用，严禁私自转让、转借、代开、销毁。
3、收费活动结束后按规定在收费票据扉页上填写完整相关信息，包括领用人、领用时间、收入小计、作废发票号码等，及时到财务处缴清收取的费用，在使用过的每份票据存根联上注明入账凭证号，并将票据存根交回计划管理科核销。票据严禁跨年度使用，当年领用的票据必须当年核销。
5、需预开票据：先提出承诺经费到账期限、责任等的申请报告由财务处领导签字同意，并附有合同或协议方可办理。
6、需开税务发票：需提供以学校名义签订的经科研管理部门审核过的合同原件1份、复印件2份（财务处2份、税务局1份）到随园校区综合核算科办理。 十
一、高级财务查询系统操作简介
为方便教职工、单位（项目）负责人及时了解相关的财务信息，加强财务管理，我校已开通财务网上查询系统，教职工、单位（项目）负责人可使用本人工号进行查询，目前可查询内容为个人工资、津贴、项目收支余情况等。
开通网上查询系统手续如下：
1、登陆财务查询系统。教职工先从学校主页进入财务查询平台，根据提示使用本人工号、密码及附加码登陆，初始密码为本人工号。进入系统界面后，左侧菜单栏最下方可以进行个人密码修改。
2、申请项目查询。进入系统后，点击“项目经费本管理--单个项目查询”，在弹出界面内输入所需查询的项目代码后（项目代码中字母需大写），点击“申请项目查询权限”，即完成申请。项目负责人可以申请项目查询管理权限。非项目负责人因工作需要，申请时请说明理由，且仅限于申请项目查询权限。
3、财务处审核、验证批复。查询申请提交后，财务处审核验证并批复，批复情况可查询（点击“查询财务处批复情况”，即可看到批复情况及已批准、未批准原因等）。
4、查询使用。财务处批准后，该项目将出现在项目列表中，即可进行相关的查询。具体操作可参照网页左侧菜单最下方“使用指南”。
网上预约报账系统使用说明、公积金查询及提取手续详见财务处综合信息门户主页面中的“财务新闻”滚动栏。
另外，财务处部门网站会不定期发布有关财务通知以及相关信息（如：到款认领，工资中批量补发、扣款说明等），请随时关注。
第15篇：T3财务业务一体化介绍
T3-用友通标准版简单介绍
T3-用友通标准版支持成长中的中小企业快速应对日益激烈的市场竞争，是以客户为核心，集产、供、销、财一体解决方案，从客户实际需求出发，面向成长型企业开发设计，提高管理水平、优化运营流程，实现全面、精细化财务管理与业务控制的一体化管控信息平台，帮助企业快速、准确应对市场变化，实现内部业务流程畅通、智能化管控平台、立体综合统计分析，支持全面科学决策；同时满足企业决策者和管理者随时对内部信息的需求，提供方便快捷、高效率的实时动态信息交互，实现实时监督随时管理；支持稳定、安全、成熟的长期可持续性发展，并搭建为企业财务人员应用、学习、职业发展的全面关怀门户。
给您带来的效益：
通过库存监控，减少资金占用
通过应收监控，加快资金回笼
通过价格监控，及时反应市场
通过费用监控，降低经营成本
通过业绩监控，提高销售效率
系统管理：包括细致的权限设置、方便的多账套复制及综合查询、分析，个性化财务人员门户中心。
总账：企业财务人员借助总账系统可以实现日常财务工作的无纸化办公。凭证录入、审核、登记账簿（包括：总分类账、明细账、日记账等）、结账等都由系统协助您轻松完成,提高工作效率，满足财务精细化管理要求。
报表：预置多行业报表模板、国税统一申报报表模板，支持新会计准则、支持个性化报表定制。完善的报表与总账系统接口方便实时取数，及时准确地出具企业资产负债表、利润表、现金流量表等标准财经报表及企业个性化报表，全方位满足企业报表需求。
工资管理：工资管理包括工资录入、工资计算、所得税计提、银行代发、工资分摊处理等，支持一月内多次发工资、外部文件导入、银行代发及个人所得税计算。
固定资产：提供固定资产卡片管理、资产增减变动、转移、折旧计提、折旧分配等一系列管理办法，以保证资产的完整和正常使用，提高资产利用率。
采购：可依据销售订货及库存情况，定时定量采购，包括了订单管理、到货入库、开票结算、付款等，同时提供及时准确的统计分析报表，满足企业对采购的管理需求。
销售：关注客户资料、价格政策、渠道\\客户信用、应收款的及时、有效的促销等关键业务点的管理与控制；包括销售价格的制定、订单、发票、收票、发货单统计应收数据、客户对账及账龄分析，精细化企业应收管理，全面满足中小企业实际业务管理要求。
库存：库存模块在库存业务、库存状态控制、库存分析方面具有强大的功能，能够有效地跟踪库存的出入库情况，分析库存的异常状态，反映库存的价值分布，就库存的短缺、超储、安全提供预警机制动态信息，提供灵活多样的账簿和统计报表；库存台账、批次台账、收发存汇总表、存货分布表等，按存货周转率强化库存智能分析，帮助企业及时、精细化掌握存货库存情况，为企业决策奠定基础。
核算：主要针对企业商品收发存业务运行核算，掌握商品成本情况，为企业成本核算提供基础数据，并可动态反映库存资金的增减变动，减少资金积压，加速资金周转提供决策依据。
财务分析：企业决微的重要组成部分，通过系统的财务分析对会计数据再加工，为决策者提供及时、准确、客观的决策依据，从而避免决微的主观性和盲目性。
老板通：与财务、业务系统集合使用，从财务监控、业务中心、经营分析、业绩考核等方面，为企业决策者和管理者提供及时、准确的经营数据，并辅以直观的图形方便管理者进行经营数据分析，以指导企业的经营行为，通过掌握企业整体营销状况，整合优势资源，深入、充分挖掘利利润，促进企业健康发展。
生产加工：针对单件、小批量多品种生产为主的小工业企业，以销定产或预计销量结合订单的加工模式，满足企业对材料领用控制、生产加工进度掌握和产成品成本的管理要求，以销定产、以产订购、管控领料、产程监查、精算成本。
第16篇：贷款业务财务开支管理办法
贷款业务财务开支管理办法
为加强贷款业务财务开支管理，维护公司及委托人（受益人）的合法权益，制订本办法。
第一条 业务支出管理
业务支出需由贷款业务部提供《贷款项目资金运用付款通知单》以及相关的合同、协议书等业务手续。贷款财务部根据贷款经理提供的公司审批完毕的业务手续等办理贷款资金的支付业务，包括：贷款本金发放、投资本金的发放、买入返售金融资产等（详见附表《贷款业务资金划拨受理操作程序一览表》）。
第二条 费用开支管理
贷款费用开支实行逐级签章的请领款制度。对保管费、推介费、律师费、担保费、委托管理费等费用，需在请领款时填写《贷款项目费用付款通知单》等审批表，由贷款业务部贷款经理、贷款业务部合规与风险控制员、贷款业务部负责人、贷款业务部分管总裁、公司审批人签批；非北京地区业务部由贷款业务部贷款经理、贷款业务部负责人、合规风控部合规风控员、合规风控部负责人、理财中心负责人、贷款财务部负责人、贷款业务部分管总裁、公司审核人后，予以列支。
贷款项目的开户费、账户管理费、密钥费、网银使用费、汇划费等银行费用，由贷款财务部根据相应银行收费凭证直接列支。
第三条 贷款收益分配及清算
贷款收益分配及清算根据贷款业务部提供的《资金贷款分配/兑付项目通知单》，由贷款经理、贷款业务部合规与风险控制员、贷款业务部负责人、理财中心负责人、贷款财务部负责人、贷款业务部分管总裁、公司审批人审批；非北京地区业务部由贷款业务部贷款经理、贷款业务部负责人、合规风控部合规风控员、合规风控部负责人、理财中心负责人、贷款财务部负责人、贷款业务部分管总裁、公司审核人。
第四条 附则
本规定自下发之日起实施，由贷款财务部负责解释和修订。
第17篇：财务工作总结
财务工作总结
本学期结束了，为了发扬优点，纠正不足，为了今后的工作做得更好。对本学期财务后勤工作做出总结。
一、加强财务管理
财务工作是学校工作的重要组成部分，是做好学校各项工作的保障。为了使我校的各项工作有序有效的和谐发展顺利。学期伊始，我们学校领导组，针对我校的实际情况，制定了学校财务工作计划，明确了工作目标和具体措施，制定了学校开支预算，做到了心中有数，有规可循，目标明确。 对学校的公共财务，分项逐册，逐件登记造册。各教室各办公室、仪器室、电教室、图书室都有具体负责人，建立实物卡，做到了卡物对照，责任到人。一学期以来，我校公共财务，没有丢失，埙坏现象。凡是本学期新调物品都及时登入“固定资产账”
二、照章办事、合理开支
我们学校的财务工作做到了收支公开、财务公开，收支及时向校长反馈。凡开支大的项目（500元以上），必须经领导组，教代会商量、研究，书面上报中心领导批准后，方可购置。坚持收支两条线，校长一支 的操作方法，没有越权的购置行为，保障了我校各项工作的和谐发展，顺利进行。 本学期我校财务工作，坚决执行上级关于财务工作的有关规定去做，照章办事，彻底杜绝了一切不合理的开支。招
待费限定在20 %的前提下，没有利用公款吃喝、挪用公款、公款私存的现象。更没有私立明目乱收费的行为，乱发奖金的现象。账目做到了及时估算，日清月结。
三、统筹兼顾、节约开支、改善学校办学条件
在具体的工作操作中，我们的全盘考虑，统筹兼顾、精打细算、长远计划节约了一切不必要的开支。在学校各项工作有效顺利的进行下，不超支、有结余的情况下，我们有计划的添置了篮球、乒乓球台、空调、电脑、图书等物品。绿化美化了校园。改善了我校的办公办学条件，为改变我校环境，办公条件。为使我校各项工作和谐发展，顺利进行做出了有效保障。
总结过去，我校财务后勤工作还有很多不足，离上级要求还相差很远。展望未来，任重道远。在今后的工作中，要发扬成绩，纠正不足，努力工作，争取把今后的工作做得更好。
2011-6-22
财务工作总结
2010-6-22 考叔小学
第18篇：财务工作总结
财务工作总结
财务工作总结
财务工作总结是财会朋友总结一年工作成果，展望未来一年工作计划的年度重头戏，但是一些财会朋友却常常被此烦恼，希望这个词条可以有效帮助你轻松搞定财务工作总结。 总结的意义
总结是一种思维模式的体现，按年终总结的本意写年终总结，应该实事求是地摆出成绩，不避失误，通过全面地对自己成绩与失误、经验与教训、长处与不足、困难与机遇发现工作上的规律，以便明年工作更好地开展。按此宗旨来写年终总结，才不是流于形式，才有意义。财务工作总结的基本范文
一般会计年终总结
[1]1 大体描述一年来的工作，包括指导思想和职业操守，如：正确履行会计职责和行使权限,认真学习国家财经政策、法令，熟悉财经制度;积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术方法;热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德;严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规.在局会计工作规范化检查评比标准中荣获第一名.
2 工作跟进以及与其他部门的配合，做好财务工作，如：按照上级规定的财务制度和开支标准，经常了解各部门的经费需要情况和使用情况，主动帮助各有关部门合理使用好各项资金.公司上半年曾一度出现资金短缺,会计室通过努力,保证了职工工资按时足额发放及其他各项急需资金的落实.
3 工作中的具体细节，如：工作中审核一切开支凭证，及时结算记账，做到各项开支都符合规定，一切账目都清楚准确。对经费的使用情况和存在问题，经常向有关领导请示汇报。
4 是否充分做好财务工作的汇报，如：按照规定编造全年、每季、每月的各种预算报表统计资料和月度结算，做到准确无误，并及时报告分管领导。
5关于财务凭证的处理，如：所有财务凭证，及时整理、装订和保存。
6 财务处理一个重要环节，是否和其他部门充分合作，并推进工作，如：经常与各部门管财产的同志联系，建立必要的手续，做到各单位的财产和全校的总账相符合.
7 与机关单位的合作，如：配合、督促各有关单位，及时处理一切暂收、暂付款项。8 配合出纳的工作，如:指导和帮助出纳工作。
9 总的概括及2010展望。
财务主管工作总结
1 体现以下素质能力[2]
道德素质，如：诚信第
一、操守为重、敬业爱岗、同舟共济、以企业为家
知识素质，如：微观与宏观经济学知识、熟练掌握会计知识、相关的专业知识、了解企业各方面全盘知识
职业素质：对上司：要认真的担负起自己的责任；尊重并执行上司的决定；欢迎上司的指导与培养；以自己的实际工作为上司排忧解难。
对下属：要予以帮助、扶持、给他们以成长和锻炼的机会、搞好与下属的关系，提倡团队精神、充分调动他们的工作积极性，共同完成理财重任、协助下属达到他们的工作目标、保持充沛精力，乐观与自信，让你的下属在困难情况下保持昂扬的斗志。
2 体现以下能力
1）理财能力决策能力表达能力组织能力领导能力
2）应变能力意志能力创新能力协调能力专业能力
3）在主办职位上，从能力方面哪些较为重要？
4）做好财务主管应讲求艺术
5）领导艺术授权艺术开会艺术运筹艺术批评艺术
6）调节艺术沟通艺术激励艺术语言艺术表扬艺术
7）做好财务主管应有的观念
8）竞争观念“物竞天择，适者生存”
财务工作总结范文
[3] 在竞争激烈的市场中，在两位老总的正确指导下，我公司上半年销售业绩比去年同期有着大幅度的提升，也是公司突飞猛进的阶段，从而也确定了我公司在西南同行业中的地位。现将我公司09年上半年财务工作总结如下：
一、公司的销售业绩稳居西南地区第一。在两位老总的领导下，作为西南地区的家用、商用、笔记本的分销商，各类产品的销量始终保持稳中有升，今年总计销售万元，与去年相比上升%，从而确保了公司在这个地区这个行业中的商业地位，为明年的销售起了一个好的开端。
二、公司的内部管理较往年有进一步的提升。在内部管理上，公司的人员结构作了合理的调整和增加，为各部门工作的开展提供了充足的马力，使他们更有充足的干劲为客户服务为公司服务；在人事管理上加强了员工思想素质和业务素质的培训，经过培训是他们的综合素质得到更高层次的提升，从而更进一步的提高了公司的对外品牌形象；在办公设备上，不断的更新设施设备，切实做到了为员工创造了一个良好的工作环境，这样也为他们能更好的为客户为公司服务提供了有力的保障。
三、财务管理工作上，做好财务工作计划，加强财务管理，杜绝一切不合理的开支，增收节支，开源节流。在公司规模不断扩大的这一年，门市的开张，产品的增多，在无形中增加了财务的工作量，对财务工作提出了更高的要求。在应收款、费用及各项开支不断增大的同时，我部门在加强财务管理上制定了一些措施，主要措施有：
（1）严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失，为公司增收节支。在实际工作中做到每周出应收报表，各类流水帐目做到日清月结，与产品部人员紧密配合，积极有效的回收资金，为订单的执行作好配合工作，使各类产品的存储趋于合理化，为销售人员搭建起一个好的供货平台。
（2）各项收支做到帐帐相符，帐实相符，支出要考虑合理性，做到出有凭，入有据，费用报销具有实效性，做到监督有力。在实际工作中，大额报销实行提前早通知，报销金额与票据符合，对于不合理的开支完全杜绝。
（3）公司的利益高于一切，增强员工的主人翁责任感，人人为增收节支，开源节流做贡献。明白一个简单的道理，公司与员工是同呼吸共命运的，公司的发展离不开大家的支持，大家的利益是通过公司的成长来体现的。在销售旺季，大家的努力也得到了回报，这是有目共睹的，事实胜于雄辩，这是一个不争的事实。四．坚持以人为本，加强经营管理公司在今年的销售过程中，虽然取得了良好的成绩，但是随着人员的增加，各类费用与开支也在增大，使得公司的利润得不到体现，而且还出现了一系列的问题，那么在市场经济条件下，怎样才能提高公司效益，提高员工的收益，是今年一直以来在探讨的一个问题。从内部来看，员工
的积极性不高，出现了相互攀比工资高低的心理，工作不专心、不敬业，使得部门之间的协调性降低；从外部条件来看，不管是客户资源还是供方给予的支持，公司是具备获得更大利润这个条件的；怎样才能解决员工的问题，
1、就是要从根本上来寻求一个合理的机制，“奖勤者，罚懒者”，做到奖罚分明，激励机制健全，才能调动起大家的积极性，但是这是一个渐进的过程，必须要依靠公司骨干分子起带头作用；
2、加强管理，要以实际行动树立榜样，要做到上梁正下梁才不歪，加强管理的重点是实行岗位责任制，岗位责任制的优点是责，权、利的统一原则，这样有利于调动员工的积极性，但是一定要确定具体工作任务、工作质量和完成时间，切实做到事前有准备、事中有协调、事后有汇报，总之，老总和部门负责人对下属员工的工作只看结果不看过程；
人、责任到岗。大家的干劲有了，公司的效益才会增长，正所谓有了大家才有小家，最终员工有了利益，这才是公司与员工最满意的结果。这是我的个人看法和一点小小的建议，如有不足之处，恳请领导与各位同事的指正与批评。下半年中我部门一定继往开来，做好下半年工作计划同时切实做好后勤保障的工作，为我公司在新的一年中能取得更好的经济效益和社会效益付出应尽的一点微薄之力。
财务工作总结写作注意事项
1、写财务工作总结一定要细心，因为和数字打交道，多一个零少一个零那相差就大了;
2、财务工作总结的格式，财务工作总结的格式对好的工作总结是很直观的，一眼就可以看出财务工作总结的作者是否用心;
3、财务工作总结的内容，财务工作总结一定不能给人以华而不实的感觉。
第19篇：财务工作总结
碧云小学财务管理工作总结
学校财务管理工作是提高办学水平，促进学校建设规范化、民主化、科学化的重要组成部分，是加强学校党风廉政建设，依法治校的必要手段和有效措施。严格经费管理、抓好财务公开、建立财务监督制度、完善学校内控制度，加大了学校财务工作管理的力度，确保了教育经费的使用效益和财务工作的健康发展。
一、加强财务内部监管
1、加强组织领导，为进一步完善学校内控，增强学校财务管理的透明度，学校成立了财务管理领导小组，下设财务公开与财务监管两个工作小组。领导小组制定了年度学校财务管理工作计划，明确了工作目标和具体工作措施，同时学校先后制定了学校财务管理意见，校务公开实施方案，物品采购监管工作的若干规定以及严格控制学校招待费支出的意见，日常管理中做到分工明确、责任到人、制度严格、管理到位、监督有效。
2、夯实会计基础工作，学校财务室每年制订详尽务实的财务工作计划，认真做好财务预算、财务决算工作，细致审核每一笔会计业务，帐务处理正确清晰。加强财务核算和财务分析，每半年向学校行政提供一份财务分析报告。及时做好会计档案工作， 1
会计资料细致完整。
3、严格收入和收费管理。学校严格按照财政部门的规定，实施收支两条线管理。学校在收费过程中能严格执行上级核定的收费范围和标准，并出具由省财政部门统一印制的规范票据，杜绝了乱收费现象。学校的所有收入均按规定及时足额纳入单位正式帐簿统一核算。学校财务监管小组每学期对学校收费和收入进行一次全面审查，无“公款私存”和“小金库”现象。
4、抓好财务公开。学校在开学前，对学校的收入情况，支出情况，学校的基建、维修情况和大宗物资采购情况以及财政预算、拔款到位情况都能向教师公开。
5、加强财务监管。凡是学校的各种预算外收入，结算资金，物品采购和重大支出项目，学校都将其列入财务监管范围，每学期初对收费情况作一次内部审核。学期结束对学校的各项收入和重大支出作一次全面审计审核，学校经费支出均有一支笔审批、并有相关经手人验收人签字。学校能采取切实有效的措施，严格控制招待费支出。学校重大经济活动由校委会集体讨论决定、决策。
二、加强采购工程监管
实行政府集中采购。为贯彻落实上级有关规定，进一步规范
2学校物品采购工作，提高采购工作的效益，学校制定了碧云小学关于加强学校物品采购监管工作的若干规定。凡属政策集中采购目录内规定的设备、物品都能进行政策集中采购和定点采购。
3 碧云小学 2013年1月
第20篇：财务工作总结
财务工作总结
2010年既紧张有序又轻松愉快。一年来在公司领导的正确领导下，使得财务部各项工作能够有条不紊、严谨规范，发挥了财务部的职能作用，同时也存在一些问题，现总结如下：
根据公司的经营理念和现代管理方式的要求，财务工作必须是严格正规、合理合法，在公司这种良好的氛围和环境下，财务部进行严谨踏实的工作。
一、常规性工作
1、反映，是财务工作的基本职能之一。财务工作人员必须对公司发生的每一笔经济业务通过不同的方式、方法进行规范记录，反映在凭证、帐簿和报表中，以备随时查阅。我公司财务部已经对日常工作流程熟练掌握，能做到条理清晰、帐实相符。从原始发票的取得到填制记帐凭证、从会计报表编制到凭证的装订和保存都达到正规化、标准化。做到全面、及时、准确的反映。
2、核算，也是财务工作的基本职能。核算包括成本核算、工资核算、费用核算等等。在成本核算上能够结合我公司特点，将LED灯具生产成本按分批法进行结转，使各项费用分摊较为合理，在工厂的生产成本采用了按品种法明细核算，当正常生产时产品成本将会很准确；在工资核算上采用考勤制，在费用核算上采取分部门核算，随时都可以查出每个部门每个月实际发生的费用。
3、监督，是财务工作的另一项基本职能。首先是每个部门每笔经济业务的合法性、合理性进行监督，保证企业不受不必要的经济损失， 1
更不能无意的为一些工作人员创造犯错误的氛围。在这方面，财务部严格按有关制度执行；其次是对公司整体资产进行监督，定期进行固定资产盘点、存货盘点、库存现金余额盘点等，以保证公司财产不受侵害。
4、评价，对不同时期或阶段的经营成果及财务状况进行评价和分析。财务部能够按着月、季和年通过会计报表和财务辅助说明进行分析和评价。
5、管理，是财务工作的一项重要职能。首先是为领导管理和决策提供准确可靠的财务数据，公司财务部能够随时完成公司领导和其他部门要求提供的数据资料；其次是参与公司管理和决策，对公司存在的不合理现象，财务部已经提出合理化建议。
在完成财务常规性工作的基础上，财务部在这一年里里还认真完成以下工作： 2010年度社会保障申报缴纳工作。 各项代码证年检工作。
二、存在问题
1、有关制度和规定执行力度不够；
2、财务软件未采用，效率不高；
4、财务部的管理职能没有充分发挥。
三、解决方法
1、首先确定制度和规定的适用性和可执行性，如有问题，修改，然后坚决执行到底；
2、每人都定立学习目标，通过考试取得职称和学历，来逐步提高自我；
3、条件允许的情况下，购买财务软件，提高工作效率；
4、通过参与管理，参与公司的重大经营决策，来充分发挥财务部的管理职能，先从管理会计的角度做起。
五、几点感想
1、工作方法及工作效率至关重要，充分体验到事半功倍和事倍功半的差距；
2、凡事都要付诸热心，相信耐力无所不能；
3、团队协作精神非常重要；
总之，在这一年的工作中，有成绩和喜悦，也有不足之处，但我会在今后的工作中不断努力、不断改进。
