内部会计管理制度

67内部会计管理制度

我公司自97年已开始，执行电算化，现根据公司的需要及有关会计法的规定，制定如下内部管理制度。

一、岗位责任制：

1、主管会计：对财务经理负责，会计主管负责受权给各会

计员，进行操作，自己成本核算，汇总凭证，进行记帐和结帐，并进行数据分析负责审核所有的会计凭证、帐本、报表及说明的编制；

2、收支会计：对出纳交来的原始凭证进行帐务处理后，输

入电脑，每日进行（下午5：00—5：30），负责打印对往来明细帐及其他；

3、会计员：对仓库保管及车间班组长交来的材料报表进行

审核后，进行帐务处理，输入电脑，负责帐实、帐表核对，负责电脑的维护。

二、电算化操作管理制度：

1、由主管会计设置各岗位操作员的权限，各自设有密码，

一年更换一次密码，会计员只能在自己的权限范围内操作（岗位责职上机），会计电脑末经主管同意任何人都无权上机操作；

2、由主管会计保证上机的操作记录，出现故障的要及时汇

报主管会计协助解决；

3、操作人员离开机房前，须按电脑操作规程退出会计软件。

三、硬、软件和数据管理制度：

1、机房要置空调，定期由会计员保养，并负责每日的清洁

卫生；

2、每月对会计数据进行备份，由主管保管，每季进行双备

份，分两处由主管会计保管；

3、对财务电脑的升级，维修，需经财务经理审批，由主管

会计进行监督，一般要求到用友公司进行；

4、对计算机发现故障的，根据具体的情况，汇报主管会计，

能备份的先进行备份后，才进行其他方法的排除操作；

5、每月做报表，并须对财务电脑进行杀毒一次，其他电脑

上的软盘一律不得拿到财务电脑上用。

四、档案管理制度：

1、对硬盘上的会计数据任何人不得私自删除，软盘每月进

行备份后存放在财务保险柜中，任何人不经财务经理批准都不得私自复制或送其他人；

2、对备份盘定期一个季度检查一次，并复制，由主管负责；

3、会计档案的保管期为该软件行业使用或重大后时间。