内部审计制度

谷陇镇民族中心卫生院内部审计制度

为了加强对医院财务收支情况的审计监督,特制定本制度：

一、审计依据：依据国家有关法律、法规及卫生部《卫生系统内

二、审计内容：医院本院财务货币、资金、资产和经费收支情况

三、审计要求：医院财务科应向院内部审计员提供审计期间的会

四、审计程序：

1、对医院本级财务执行情况的审计工作于年度终了30天后进行

2、院内部审计员在实施审计前3个工作日，向院同级财务科送达部审计工作规定》以保护国有资产的真实和完整。执行情况。计凭证、会计账簿和会计报表以及有关的会计资料。审计。审计通知书，被审计单位自收到审计通知书3个工作日内向审计员提供审计期间的会计凭证，会计账簿和会计报表及有关的会计资料。

3、审计员通过审查会计凭证，会计账簿和会计报表及有关的文件、

4、审计员实施审计后向医院院务委员会提出审计报告。

5、审计报告送达院务委员会后，院务委员会必须在收到审计报告资料、检查现金、存款、实物等方式取得证明村料。之日起10个工作日内提出书面意见。无特殊情况，10个工作日内未提出书面意见的视为无意见。

6、审计员对院务委员会的意见进一步核实，并在必要时对审计报

7、审计报告一式叁份，一份送医院财务科作为工作和今后改正工

五、审计报告应包括下列内容

1、经费收支执行情况。

2、对经费预算执行情况的审计评价。

3、存在的问题及处理意见和建议。告作出修改。作的借鉴。另一份留在审计员及在医院办公室处存档。