公司付款审批制度
2020-03-03 18:15:56 来源：范文大全收藏下载本文
公司付款审批制度
第一章 借支管理规定及借支流程 第一条 借款管理规定
（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回7个工作日内办理报销还款手续。
（二） 工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的5日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时归还。
（四） 各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。
（五） 借款销账规定：
1.借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
2.借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从当月工资中扣回。 第二条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借据》。必须注明：
1、借款事由；
2、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）；
3、支票或现金。 (二) 审批流程（谁签批，谁承担连带责任）：
1、出差借款审批流程：
主管部门经理审核签字→财务部门复核 →分管副总审批→公司总经理审批。
2、工作临时借款审批流程：
主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→公司总经理审批。
3、工人借用生活费用审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→公司总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。
第二章 日常费用报销规定及流程 第三条 日常费用范围
主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第四条 费用报销的一般规定
（一）报销人依据：必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，填写报销单；如果有发票的，发票背面有经办人签名。
（二）填写报销单应注意：
1、根据费用性质填写对应单据；
2、严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致 （不得涂改）；
3、必须简述费用内容或事由。
（三）按规定的审批程序报批。
（四）报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第五条 费用报销的一般流程
（一）报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单；
（二）审批：部门经理审核签字→财务部门复核→公司总经理审批→到出纳处报销
1 后入账。
第三章 工薪福利及相关费用支出规定及流程 第六条 工薪福利等支出范围
包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第七条 工薪福利支付流程 (一) 职工工薪收入支付流程：
1、每月5日前，由财务计量科统计完成员工的生产计划执行情况、计件（完成生产任务的数量、质量）情况汇总表→生产主管审核→财务计量科。
2、每月5日前，由公司综合办将本月职工《出勤考核情况统计表》→财务计量科。
3、每月5日前，由公司综合办将本月职工工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）→财务计量科→公司财务经理审批。
4、每月5日前，各部门进行考核奖惩，经分管副总审批后编制《奖惩兑现统计表》→财务计量科。
5、每月10日前，财务计量科根据各部门交来的统计表及支付标准，进行复核审计，抽查原始单据，编制标准格式的本月《职工收入发放花名表》。
6、每月10-12日，审批复核：财务计量科编制的《职工收入发放花名表》→生产技术部、分管副总审核签字→公司总经理审批。
7、每月25日左右由财务部发放现金或通过银行代发形式支付工资；
8、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（二）临时工资支付流程：
1、试用期工资或临时工资支付流程：由生产技术部（各生产部门）将其工作情况统计表→分管副总审核→财务计量科。
2、由公司综合办将其《出勤考核情况统计表》、工资定额标准→财务审计部。
3、财务计量科根据各部门交来的统计表进行复核审计，抽查原始单据，编制其临时工资表→公司总经理审批→到出纳处发放。
第四章 专项支出财务报销规定及流程 第八条 专项支出的范围
主要包括固定资产购臵（5000元以上的机器设备、基础建设）、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第九条 报销财务制度及流程 (一) 填写购臵申请：
按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购臵申请单》或《项目报批表》并按照规定程序报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购臵申请。 (三) 结账报销：
1、资产验收（设备应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；
2、按资金支出规定审批程序审批；
3、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；
4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
5、需要分期付款的，则按照合同分期支付。
2 第五章 生产原料和辅料的采购支出报销规定 第十条 生产原料和辅料的范围
指生产消耗掉的原材料和辅料，不包括机器设备和。 第十一条 采购和报销规定
（一）采购计划审批：申请部门应提前20天提出采购计划，经总经理审批。
（二）确定供应商：采购部门至少要确定没有关联关系的供应商2家以上，并将所有供应商的名称、地址、联系电话、联系人、负责人、销售的产品名称等详细资料交物资主管存档。
（三）确定采购价格：采购部门至少要确定没有关联关系的供应商2家以上的供应商报价，在所有供应商的报价中，选择性价比最高的供应商，经公司分管经理审批后签订合同，实施采购。
（四）货物验收：采购回的货物，至少有3人参加验收并签字。（1）生产技术部负责验收质量；（2）物资主管和仓库保管员负责验收数量，并保存相关技术资料。供货商的送货单上必须有以上三人的验收签字，货物在验收的三人到齐（如因公出差，则可由其主管代替）以后方可下车。
（五）货物入库：入库的货物，必须同时登记入库。只有入库以后的物资，方可投入生产使用。财务才可入账和支付货款。
（六）货款支付：
1、采购部门填写采购付款审批表；
2、支付单据（验收单、入库单、合同）经财务审核→分管副总审批→总经理审批→出纳付款（必须转账）。
第章 银行融资资金和税务资金支出财务报销规定及流程
主要包括银行等金融机构的信贷资金，税务部门的税款资金上交等。 (一) 计划与预算：
按公司借款协议相关规定执行，提前计划和安排信信贷资金，并按照规定程序报批。每月税款应根据企业经营情况如实上报缴纳。
(二) 报销标准：相关的合同协议及税收法规执行。 (三) 资金支付：
1、财务部根据借款协议提前一个月制订信贷资金周转计划；每月税款根据税法规定申报期申报，
2、按资金支出规定审批程序审批；
3、财务部根据企业经营情况编制税款申报表，税款申报表必须经法定代表人（或负责人）签字后到税务办税大厅进行申报； (四)审批流程：
（1）信贷资金：财务部门申请 →总经理审核→董事长审批。 （2）税款：财务部门编制申报表 →总经理审批→办税员申报、缴纳。
附件 1.借据
2.费用报销单
3.固定资产购臵申请单
4.工程付款审批单
5.采购付款审批单
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