2020-03-02 05:26:42 来源:范文大全收藏下载本文
公司付款审批制度
付 款 审 批 制 度
第一章借支管理规定及借支流程
第一条 借款管理规定
(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回
7个工作日内办理报销还款手续。
(二) 工作临时借款:业务费、购买零星设备等,借款人员应及时报帐,在工作事项完成
后的5日内必须办理报销手续,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)工人借用生活费用:当月借款,当月领取工资时归还。
(四) 各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。
(五) 借款销账规定:
1.借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导
批准,否则财务人员有权拒绝销帐;
2.借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 借款未还者原则上不得再次借款,
逾期未还借支者转为个人借款从当月工资中扣回。
第二条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借据》。必须注明:
1、借款事由;
2、借款金额(大小写须
完全一致,不得涂改);
3、支票或现金。
(二) 审批流程(谁签批,谁承担连带责任):
1、出差借款审批流程:
(1)1000元以下的:主管部门经理审核签字→财务部门复核 →分管副总审批。
(2)1000元以上的,主管部门经理审核签字→财务部门复核 →分管副总审批→公司总经
理审批。
2、工作临时借款审批流程:
(1)500元以下的:主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批。
(2) 500元以上的,主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→公司总经理
审批。
3、工人借用生活费用审批流程:
(1)一次200元以下(当月累计不超过500元)的:主管部门经理审核签字→财务部门复
核 →分管副总审批。
(2)一次200元以上(当月累计超过500元)的,主管部门经理审核签字→财务部门复核
→分管副总审批→公司总经理审批。
(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。
第二章 日常费用报销规定及流程
第三条 日常费用范围
主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则
上不得超出预算。
第四条 费用报销的一般规定
(一)报销人依据:必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),填写报销单;
如果有发票的,发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:
1、根据费用性质填写对应单据;
2、严格按单据要求项目认
真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致
(不得涂改);
3、必须简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(四)报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第五条 费用报销的一般流程
(一)报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单,须办理申请或出入库手续的应
附批准后的申请单或出入库单;
(二)审批:
1、报销金额在500元以下的:部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→到出纳
处报销后入账。
2、报销金额在500元以上的:部门经理审核签字→财务部门复核→公司总经理审批→
到出纳处报销后入账。
第三章 工薪福利及相关费用支出规定及流程
第六条 工薪福利等支出范围
包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第七条 工薪福利支付流程
(一) 职工工薪收入支付流程:
1、每月5日前,由生产技术部统计完成员工的生产计划执行情况、计件(完成生产任务的
数量、质量)情况汇总表→物资主管审核→财务审计部。
2、每月5日前,由人力资源部将本月职工《出勤考核情况统计表》→财务审计部。
3、每月5日前,由人力资源部将本月职工工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、
社会保险及住房公积金等信息)→财务审计部→公司财务经理审批。
4、每月5日前,各部门进行考核奖惩,经分管副总审批后编制《奖惩兑现统计表》→财务
审计部。
5、每月10日前,财务审计部根据各部门交来的统计表及支付标准,进行复核审计,抽查原
始单据,编制标准格式的本月《职工收入发放花名表》。
6、每月10-12日,审批复核:财务审计部编制的《职工收入发放花名表》→生产技术部、
人力资源部、物资主管、分管副总审核签字→公司总经理审批。
7、每月25日左右由财务部发放现金或通过银行代发形式支付工资;
8、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
(二)临时工资支付流程:
1、试用期工资或临时工资支付流程:由生产技术部将其工作情况统计表→分管副总审
核→财务审计部。
2、由人力资源部将其《出勤考核情况统计表》、工资定额标准→财务审计部。
3、财务审计部根据各部门交来的统计表进行复核审计,抽查原始单据,编制其临时工资表
→公司总经理审批→到出纳处发放。
第四章 专项支出财务报销规定及流程
第八条 专项支出的范围
主要包括固定资产购置(5000元以上的机器设备、基础建设)、咨询顾问费用、广告
宣传活动费及其他专项费用等。
第九条 报销财务制度及流程
(一) 填写购置申请:
按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》或《项目报批表》并按照规定程
序报批。
(二) 报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销:
1、资产验收(设备应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填
写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);
2、按资金支出规定审批程序审批;
3、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;
4、若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。
5、需要分期付款的,则按照合同分期支付。
第五章生产原料和辅料的采购支出报销规定
第十条 生产原料和辅料的范围
指生产消耗掉的原材料和辅料,不包括机器设备和工具。
第十一条 采购和报销规定
(一)采购计划审批:采购资金每次在5000元以上、全月累计在20000元以上的单项原料或辅料,应提前10天提出采购计划,经分管副总审批。采购资金每次在10000元以上或每月累计在200000元以上的单项原料或辅料,应提前20天提出采购计划,经总经理审批。
(二)确定供应商:采购资金每次在5000元以上、全月累计在20000元以上的单项原料或
辅料,至少要确定没有关联关系的供应商3家以上;采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料,至少要确定没有关联关系的供应商5 -10家。同时,将所有供应商的名称、地址、联系电话、联系人、负责人、销售的产品名称等详细资料交物资
主管存档。
(三)确定采购价格:购货资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原料或辅料,至少要确定没有关联关系的供应商3家以上的供应商报价;采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料,至少有5 -10家的供应商报价。在所有供应商的报价中,选择性价比最高的供应商,经公司财务经理审批后签订合同,实施采购。
(四)货物验收:采购回的货物,至少有3人参加验收并签字。(1)生产技术部负责验收质量;(2)物资主管和仓库保管员负责验收数量,并保存相关技术资料。供货商的送货单上必须有以上三人的验收签字,货物在验收的三人到齐(如因公出差,则可由其主管代替)
以后方可下车。
(五)货物入库:入库的货物,必须同时登记入库。只有入库以后的物资,方可投入生产使
用。财务才可入账和支付货款。
(六)货款支付:
1、采购部门填写采购付款审批表;
2、单次购货金额在1000元以下的,支付单据(验收单、入库单)经财务审核→分管副总审
批→出纳付款;
3、单次购货金额在1000元—5000元以下的,支付单据(验收单、入库单)经财务审核→
分管副总审批→出纳付款;
4、单次购货金额在5000元以上的,支付单据(验收单、入库单、合同)经财务审核→分管
副总审批→总经理审批→出纳付款(必须转账)。
附件 1.借据
2.费用报销单
3.固定资产购置申请单
4.工程付款审批表
5.采购付款审批表
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