医药行业付款审批流程

医药公司

付款审批流程

一、货款支付：

流程：采购中心填写货款支付申请单—采购中心经理签字—质检部经理签字—财务部审核—总经理签字—财务部支付

依据：集团《资金管理办法》

重点：大原则是药品销售完毕支付货款，采购中心根据药品利润确定付款时间，一般情况利润越高，付款期限越短，有协议按采购协议所定的付款方式及日期付款，具体由采购中心和总经理确定是否付款。财务经理必须负责是否取得发票和应付款金额准确。

二、日常费用支付：

一般人员费用报销流程：经办人签字—主管部门负责人审核—财务部经理签字—财务总监审批—总经理核准—财务部支付

总经理费用报销流程：限额标准内由本人签字—财务总监审核；超限额由本人签字—财务总监审核—集团分管副总审批—财务部支付

依据：集团《财务审批报销制度》《差旅费报销制度》

重点：限额标准是≥2000元须集团审批

三、固定资产购置：

流程：2000元以下：使用部门申请—设备管理部审查—财务部审核—总经理审批

2000元以上：下属公司总经理审批—上报集团公司审批—财务部支付

依据：集团《财务审批报销制度》

重点：审核是否超过2000元的标准。

四、工资支付：

流程：办公室计算应付工资—财务总监审核—总经理审批—财务部支付

重点：年初按公司核定的工资标准报集团批准执行。

五、奖金支付：

流程：财务部计算当月可提奖金—办公室按部门经理上报明细制表—财务总监审批—总经理审批—财务部支付。依据：经营部考核方案。方案年初确定后须报集团批准备案后执行。

重点：内部考核按集团对子公司考核目标分解，药品部按销售完成率、货款回笼率计提并扣除业务员费用后确定应发奖金总额，销售完成率80%以下不能发放当月奖金。OTC按销售完成率确定应发奖金总额，销售完成率60%以下不能发放当月奖金。医器按销售完成率确定应发奖金总额。