贷款业务试题

财务部

存款、贷款、支付结算及风险控制点业务试题

一、单选题：

1、柜员审核凭证无误后，个人客户通过 ( C )系统验证客户身份。

A、综合业务 B、信贷业务 C、联网核查 D、大小额支付

2、贷款凭证审核无误后，选择相应交易记账，个人客户根据系统提示打印存款凭条，交 ( B ) 签字确认。

A、担保人 B、客户 C、业务人员 D、都不是

3、处理抵（质）押物品时，如为本系统存单质押的，由( C ) 凭质押凭证止付通知书和存单到存款社办理兑付手续；

A、借款人 B、担保人 C、领用人 D、柜员

4、对主动扣收的贷款，柜员根据 ( D )金额及收回欠息及复利金额，填制二联特种转账借方传票，在转账原因栏注明“贷款未还，银行主动扣收贷款”字样，选择相关交易，经会计主管审查授权后，进行扣划处理。

A、贷款 B、借款合同 C、归还贷款 D、收贷凭证

5、贷款分次归还的，在借款凭证还款记录栏登记本次归还 ( A )金额及结欠贷款余额，加盖柜员名章。

A、本、息 B、本金 C、利息 D、贷款

6、贷款到期日之前，抽出专夹保管的借款凭证，在原借款凭证上批注展期日期，使用贷款展期交易，根据系统提示录入新的到期日、利率等，经( )后办理展期。

A主管授权 B主任审批 C上级批复 D业务人员同意

7、柜员接到 ( D ) 传来的贷款呆账核销的有关文件资料，检查核销资料是否经上级及税务部门批复，所核销的贷款是否为 1 呆账贷款，是否符合核销条件，表内外欠息情况等。

A、上级部门 B、信贷人员 C、会计部门 D、业务部门

8、对抵债资产的变现，按规定的程序处理，对变现收入，纳入其他应付款科目设专户核算。

A、其他应付款 B、其他应收款 C、营业外收入 D、都不对

9、贷款利息自结息日起，已纳入损益的应收利息，逾期超过90天（不含90天）仍未收回的，无论该贷款本金是否逾期，都要作冲减利息收入处理，纳入表外 ( A ) 核算，待实际收回时再计入损益。

A、已核销呆账 B、应收利息

10、( )接到信贷部门转来的贴现凭证和汇票，除按受理银行承兑汇票的要求审核外，还应审查贴现凭证内容填写是否正确，贴现金额与票据面值是否一致，预留印鉴是否相符及各种印章是否齐备。

A、柜员 B、业务部门 C、会计部门 D、会计主管

11、柜员办理存款存折新开户办理业务时，按风险控制要求，对开立的存款存折必须进行( C )次重写磁。

A：1 B：3 C:2 D: 4 1２、跨省跨行业务单笔或一天内支取现金不准超过(_B_)万元。

A：10 B：20 C：30 D：50 1３、存款人开立的存款账户，自正式开立之日起(_B_) 后方可办理该账户的付款业务。

A：当天 B：3 天 C:2 天 D: 4天

1４、因借款开立的一般存款账户办理支付款业务时，应于开户(_A_) 方可办理。

2 A：当天 B：3 天 C:2 天 D: 4天

15、营业终了，对使用的重要空白凭证应换人于（ B ）对使用的凭证进行“二次销号”。

Ａ：二天

Ｂ：当天

Ｃ：装订凭证前 Ｄ：五天内

16、柜员休班，在坚持换人复核的同时，柜员尾箱剩余尾数原则上不超过（ B ）万元。

Ａ：０.５万元 Ｂ：１万元 Ｃ：１.５万元 Ｄ：2万元

17、对于金额超过（ A ）的汇兑业务需要经过会计主管授权。

A：50万元 B：20万元 C：5万元 D：10万元

18、联行人员收到网内联行的汇入业务，打印汇划贷方补充报单，并认真进行审查，加盖个人名章后交（ A ）。

A：结算柜员 B：复核员 C：会计主管 D：出纳员

19、汇入社收到汇款超过（ A ），收款人尚未来社办理取款手续，或因收款人住址迁移等其他原因，以致该笔汇款无人领取时，汇入社可以主动办理退汇。

A：2个月 B：1个月 C：15天 D：3个月 20、汇出行成功发送往账后发现错误，应向汇入行主动发出查询，请其代为更正，其中（ A ）不得更改，查询书专夹保管。

A：金额数据 B：时间 C：用途 D：行号

21、（ A ）对签发的汇票进行严格审核后加盖汇票专用章。 A：会计主管 B：录入员 C：复核员 D：编押员

22、现金银行汇票的申请人和收款人必须为（ A）。 A：个人 B：集体单位 C：基本开户单位

23、办理委托收款，付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款。付款人未在接到通知日的次日起（ A ）内通知信用社付款的，视同付款人同意付款。

3 A：3日 B：5日内 C：7日内 D：15日

24、办理网内联行汇票解付业务时，持票人在本社开立存款账户的，将实际结算金额的款项直接转入（ A ）帐户。

A、客户 B、待转联行资金往帐待转 C、应解汇款持票人

25、签定承兑协议时，信贷部门在确认保证金到位后与付款人签署银行承兑协议，承兑协议一联留存，另一联及其副本一并送交（ A ）。

A、会计部门 B、借据管理员 C、联行柜员

26、办理银行承兑汇票的退票业务时，存在合法抗辩事由予以退票的，付款人或承兑社应自接到银行承兑汇票的次日起（ A ）内作出拒绝付款证明或拒付理由书。

A、3日 B、7日 C、13日 D、5日

27、（ B ）是参加大额支付系统机构的唯一标识。 A、大额支付系统行名 B、大额支付系统行号 C、资金清算账号 D、大额支付系统前臵机

28、结算柜员接到汇款人电汇凭证汇出款项时，借记（ A ）。 A、待转联行资金 B、汇出汇款 C、省辖往账 D、应解汇款

29、如果小额支付系统存在未入账的来账，则（ A ）。 A、贷记来账确认 B、借记往账确认 C、入待解 D、入收款人账户

30、小额支付系统普通、定期贷记支付与单笔金额上限为（ B ）。

A、10000元 B、20000元 C、50000元 D、100000元

31、小额支付系统的清算日为（ B ）。

A、自然日 B、大额支付系统工作日

C、国家法定工作日以外的日期 D、综合业务系统工作日

二、多选题：

1、属于信用、保证和抵（质）押贷款发放的共同风险点是( ABC ) A、借款凭证非信贷系统打印。借款凭证审核不严，要素不全。

B、未通过联网核查系统验证客户身份即进行开户。 C、贷款发放交易设定不完整。

D抵（质）押实物与清单不核对，交接手续不清。证（物）账未实行分管，职责不清，账实不符。

2、柜员审核借款凭证无误后，选择相关交易对(ABCD)等进行设定。

A、计息方式 B、发放利率 C、转户帐号 D、自动转户

3、对到期不能归还也不重新办理抵（质）押贷款手续的，根据业务部门的书面通知处理抵（质）押物品，由柜员填制表外科目付出传票，经( AC )签字批准后，由领用人签字，办理相关取赎及账务处理。

A、主任 B、业务人员 C、会计主管 D、县联社

4、贷款展期的风险点包括( ABCD ) A、展期手续不合规即办理展期。 B、会计主管审核授权不严。 C、相关展期手续保管不严。 D、展期利率使用不正确。

5、贷款核销的风险控制点是( BCD ) A、会计主管审核授权不严。 B、核销手续不全或不符合规定。 C、借款凭证与核销资料不符。 D、表内外账务处理不同步、不一致。

6、不属于票据臵换贷款收回的风险点是( AB ) A、借款凭证与核销资料不符。 B、表内外账务处理不同步、不一致。

C、还款凭证上的印鉴与预留银行印鉴不一致。 D、是否在兑付期内。

7、信用社取得抵债资产有( ABC )等几种方式。

A、协议抵债 B、法院判决 C、仲裁机构仲裁 D、拍卖

8、对于( ABC )及其他原因系统不能自动挂账的应收息，包括表内、表外及其他应收息，根据适用利率计算应收息，抄制贷款利息通知单。

A、利随本清跨年度贷款 B、长期投资 C、存放定期存款 D、同业存放款项

9、转贴现转出票据的风险点包括( ) A、背书出错，造成无法转贴现。

B、票据系伪造、变造票据，未仔细辨别票据真伪，造成资金损失。

C、贴现手续不全，如无增值税发票、查询书等。 D、委托收款凭证填制有误，被退。

10、转贴现到期，销记( AC )科目。如发生退票，信用社应按规定向其前手追索，索回票款结清应收转贴现科目。

A、转贴现 B、再贴现 C、贴现 D、会计

11、客户办理教育储蓄开户时，应注意审查的项目有（ABCD） A：存款金额是否达到金额起点50元，最高本金限额为2万元; B：客户须凭本人居民身份证并以储户本人的姓名开立储蓄账户; C：利用联网核查身份证件的真实性并留存复印件；

6 D：柜员审查申请人是否符合条件； E：储蓄存折开户名称应为学生名称。

12、存款人申请开立账户时，有下列情形之一的，不得开立账户：( ACDE ) A：存款人已开立基本存款账户的，不得再申请开立基本存款账户; B：同一网点内可以有一个基本存款账户和一个一般存款账户; C：存款人已在申请开立社有一般存款账户; D：申请人已在申请开立社开立有临时存款账户； E：存款人有其他久悬银行结算账户的

13、在账务核对过程中，应按照要求对各种往来账务的 ( )和( )进行逐笔勾对，如有未达账项，必须逐笔查明原因。（AC）

A：发生额 B：日期 C：余额 D：经办人

14、对按规定需要会计主管授权的业务必须由会计主管进行了实时逐笔审查授权，尤其是对抹账、( BCD )等账务处理业务，授权业务处理完毕前，会计主管不得离开现场。

A：记账 B：冲正

Ｃ：挂失

Ｄ：客户密码变更

15、

2、我国支付结算方式主要有（ ABCD ）。

A、汇兑 B、托收承付 C、委托收款 D、信用卡和票据。

16、大额支付系统中下列需要授权的业务是（ ABC ）。 A、单笔汇出业务现金汇划超过20万元 B、转账汇划超过50万元

C、单笔汇划超过500万元 D、转账汇划45万元

17、小额支付系统的业务处理特点是（ ABD ）。 A、业务种类与业务权限分离

7 B、业务发起与业务发送分离 C、帐务处理与系统操作分离 D、业务转发与资金清算分离

18、小额支付系统采取分级对帐的方式，下列对帐方式中正确的是：（ AB ）

A、省清算中心与人民银行对帐 B、省清算中心自身对帐 C、市清算中心自身对帐 D、市清算中心与人民银行对帐

19、下列是大额支付系统业务处理的基本做法（ ABC ）。 A、信息实时发送 B、业务换人复核 C、每日逐级对账 D、往来逐笔配对 20、大额支付系统运行时序含营业准备、日间处理、业务截止、清算窗口、系统对账，但小额支付系统仅含及（AＣ）。

A、日间处理 B、业务截止 C、清算窗口 D、日切处理

三、判断题：

1、柜员发放贷款时可以不启动联网核查，验证客户身份。( × )

2、借款凭证必须是信贷系统打印的，若是系统问题无法打印，由业务部门注明原因并签章。（√）

3、抵（质）押品处臵账务处理必须根据会计部门的相关书面通知经主任和会计主管审批。(×)

4、根据借款合同规定，贷款到、逾期后，借款人未主动归还贷款，但账户有存款即可扣收贷款。（√）

5、借款凭证按月定期核打，确保账据相符。（√）

6、对于定期结息的贷款，柜员如输入扣款账号，系统自动记账，不需手工处理；如输入对方科目，系统只对贷款记账，由 8 柜员选择相应交易记账。（√）

7、对于毕业后继续攻读学位的借款学生，应提前向贷款社提供连续攻读学位的书面证明，贷款社审核后为其办理展期手续，并登记生源地国家助学贷款台账。 （√）

8、贷款核销后，将表外逾期贷款应收利息纳入表外已核销呆账科目核算。（√）

9、若抵债资产的入账价值等于贷款本金时，抵债资产入账价值作为贷款本金收回处理，即将抵债资产的入账价值部分用于冲减贷款本金；其应收利息冲减利息收入。( × )

10、再贴现申请社收到人民银行退回的再贴现收账通知时，结算人员按贴现利息填制转账传票记载账务。( × )

11、根据风险点控制要求，客户办理活期存款，一次性存入现金超过10万元的，必须换人进行复核。(√)

12、柜员受理客户办理销户业务时，必须认真审核存单真伪，并通过联网核查客户身份证件的真实有效性，确保与开户时填写资料的一致性。(√)

13、办理零存整取业务时，应通过联网核查进行客户身份确认，并留存复印件。(√)

14、客户办理的零存整取业务当月未存，次月未补存的，视同违约，应于支出时对违约后存入部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付息。(√)

15、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户后，其账户办理支付业务不受账户开立时间限制。(√)

16、会计主管可以办理自授权业务。( × )

17、除柜员操作失误外，严禁会计主管授权柜员应客户要求作抹账处理业务。(√)

18、通过小额支付系统，通汇行收到发来的汇兑业务，收款 9 人在本行开户，系统显示入帐成功，会计分录为 借：46296小额支付款项 贷：XX存款科目—XX存款人帐户。(√)

19、小额支付系统同城贷记支付业务，其信息从收款行发起。( × ) 20、小额支付系统，发出贷记支付及接收借记业务回执业务均须逐笔通过待转联行资金科目记帐过渡。( × )

21、查复行收到查询信息，应在收到查询信息的当日营业时间至迟不得超过次日向查询行发送查复信息。( × )

22、小额支付系统处理的支付业务一经轧差既具有支付最终性，不得退汇。( × ) 10

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