2020-03-02 16:23:32 来源:范文大全收藏下载本文
内 部 稽 核 制 度
1、实行内部稽核制度,是为了加强会计人员相互制约,相互核对,提高会计工作的质量,防止会计事务处理中发生的失误和差错以及营私舞弊等行为。
2、凡涉及款项、财物收付、结算及登记的任何一项工作,都必须有两人或两人以上办理。
3、现金和银行存款的支付,应由财务负责人审核批准,出纳人员付款,记账人员记账,而不能由一人兼办。
4、出纳人员不得兼任稽核,会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。银行印鉴必须由两人分管,不得由一人保管。
5、任何会计人员应当实行回避制度、局长、副局长的直系亲属不得担任本局出纳岗位。
需要回避的直系亲属为:夫妻关系、直接血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲关系。
人人范文网 m.inrrp.com.cn 手机版