贷款风险早期预警信号

贷款风险早期预警信号

各支行、部：

为进一步防范信贷风险，实现关口前移，对信贷在发放前做到早预测，早识别。从下列的贷款风险预警信号中找出有关企业信号进行识别，采取措施，加大风险补偿机制，控制授信和用信环节，从而减少信贷损失。

一、财务报表早期预警信号（资产负债表）

1、不能按时得到报表

2、应收账款周转期延长

3、现金收支状况恶化

4、应收账款金额中比例增加

5、存货激增

6、资产负债比率过高

7、资产负债表结构发生重大变化

8、会计师事所审计不合格

9、存货周转速度减慢

10、流动资产占总资产比例下降

11、银行账户多

12、固定资金产变动异常

13、无形资产激增

14、短期债务异常增加

15、长期债务大量增加

16、拖欠员工工资、税金

17、主要银行结算账户变动

18、应收账款的平均时间拉长

19、赊销政策发生变化

1 20、延长应收账款时间

21、用应收票据代替应收账款

22、放弃收回应收账款的努力

23、应收账款逾期账户过于集中

24、对下属、附属、关联公司有应收账款

25、准备金大量增加

26、对股东和职员有债务

27、固定资产以外的非流动性资产增加

二、财务报表早期预警信号（损益表）

1、销售额下降

2、销售量上升，利润率下降

3、毛利与净利润之间的差距加大

4、成本提高，收益减少

5、相对于销售而言，财务费用、管理费用增长过快

6、相对于销售额及销售利润而言，总资产增长过快

7、经营亏损

8、销售增长过快，令人生疑

9、呆账增加

三、财务报表早期预警信号（现金流量表）

1、净现金流量为负

2、净现金流量大幅下降

3、经营活动产生的净现金流量大幅下降

4、经营活动产生的净现金流量为负

5、投资金活动产生的净现金流量变化过大

6、筹资活动产生的净现金流量变化过大

四、企业经营状况早期预警信号

1、公司业务性质发生变化

2、财务记录和管理混乱

3、工厂或设备布局不合理

4、用人不当

5、拖欠税款、工程款和员工工资

6、丧失一个或多个实力雄厚的客户

7、存货陈旧、数额巨大，而且杂乱不堪

8、关系到企业生产能力的某一客户的订货变动无常

9、投机于存货，使存货水平超常增加

10、工厂的设备与设施维修不善

11、推迟更新过时或无效的设备

12、销售量明显下降

13、公众媒体上出现不利于企业的消息

14、项目投资计划过于雄心勃勃

15、企业背景复杂

16、行业风险凸现

17、在对外提供担保方面过于轻率

18、缺乏关键产品生产线，政府特许分配权或供应来源

五、企业管理人员早期预警信号

1、关健人物的行为或习惯变化

2、关键人物卷入经济或刑事案件

3、董事会、所有权或重要人员发生人事变动

4、对银行的态度发生变化，尤其是缺乏合作态度

5、管理人员不履行个人义务

6、已解决的问题又重新发生

7、关键人物患病或死亡

8、无力按计划履行承诺

9、未能实现预定的盈利目标

10、计划不明确

11、各部门职现割裂，互不协作

12、冒险兼并其他公司或冒险投资于新业务，新产品以及新市场

13、投机心理过重，风险过大

14、商品或服务的定价过高或过快

15、对市场疲软或经济衰退反映迟钝

16、接班人不明确

17、某一个人独裁专制，业发展缓慢，限制其他人员的能力发挥

18、发生劳资纠纷

19、主要管理人或亲属移民倾向 20、高级管理层之间出现严重分歧成分裂

21、管理层品行低下，缺乏修养

22、高级管理层或董事会成员变动频繁

23、管理层的核心人物突然死亡，生病或辞职，没有相应的合适继任者

24、中级管理层较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足。

25、管理层对企业发展缺乏战略性的计划，或计划没有实施或无法实施

26、管理层缺乏足够的行业经济和管理能力

27、管理层经营思想变化，表现为极端冒进或保守

28、董事会和高级管理人员以利润为中心，并且不顾长期利益而使财务管理发展混乱、收益质量受到影响

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29、财务报表呈交不及时，成本控制不力 30、企业行为变化莫测

六、抵质押物品早期预警信号

1、抵质押物品市场价值与评估价值差距拉大、

2、抵质押物品所有权发生争议

3、抵质押品实际占管人管理不善

4、抵质物品流动性差

5、抵质押物品变现价值与市场价值差距拉大

6、抵质押物品面临环保困境

7、抵质押物品保险过期

8、贷款余额与抵押品的变现价值班迅速接近

七、企业与银行关系的早期预警信号

1、企业在银行的存款余额下降

2、贷款多次展期、借新还旧和还旧借新

3、固定资产或流动资产的融资计划不明确

4、严重依赖短期借款

5、绝大部分贷款的用途是流动资金

6、季节性贷款需求变化无常

7、贷款需求的规模和时间变动无常

8、多种还款来源没有落实

9、企业态度发生改变，尤其是缺乏合作

10、企业不主动向银行提供有关财务及经营情况资料

11、企业企图靠某些特殊关系增加贷款

12、企业千方百计到各家金融机构申请贷款，只要能够得到条件，可以承受许多苛刻条件

13、企业经常签发空头支票

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14、与同一银行贷款客户有互保、连环保关系

15、企业应付款要经常展期

16、从其他银行以抵押形式取得贷款

17、其他银行降低其信用限额

18、共他银行对其看法改变

八、主要贷款风险预警信号（非财务部分）

1、行业整体衰退或属于新兴行业

2、出现重大的技术变革，影响到行业的产品和生产技术的改变

3、政府对行业有严格的限制

4、经济环境变化，如经济萧条或出现金融危机，对行业发展产生影响

5、国家产业、货币、税收等宏观经济政策变化，如汇率、利率调整

6、顾客需求发生变化

7、多边或双边贸易政策有所变化，如对进口、出口的限制和保护

8、法律变化

9经营活动发生显著变化，处于停产、半停产或经营停止状态

10、业务性质、经营目标或习惯做法改变

11、主要数据在行业中呈现不利的变动趋势

12、兼营不熟悉的业务、新业务或在不熟悉的地区开展业务

13、不能适应市场或顾客需求的变化

14、持有大额定单，一旦失败将损失

15、产品单一

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16、对存货、生产和销售的控制能力下降

17、对一些客户或供应度商过分依赖

18、购货商减少采购

19、供应商停止供货或减少信用额度

20、企业的地点发生不利的变化或分支机构分布不合理

21、出售、变卖主要的生产、经营性固定资产

22、建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或概预算调整

23、借款人的产品质量或服务水平下降

24、遇到台风、火灾、战争等严重灾害灾难

25、借款人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等

26、借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利变化

27、借款人遇到法律纠纷，或主要管理人员涉及法律问题

28、借款人还款意愿差

29、提供虚假的财务报表或其他信息、资料

30、突然更换注册会计师、结算银行或对其他银行、目前注册会计师不满

31、外部机构对借款人的评级调低

32、借款人违反与其他银行或债权人的协议，不能偿还其他对外债务

33、借款人以非正常途或不合理的条件从其他银行融资

34、借款人向其他银行的信贷申请被拒绝

35、借款人的存款余额和结算量不断下降

36、接到许多其他银行的资金信咨询调查

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37、借款人拖延支付贷款本金，利息或费用

38、借款人拒绝银行与其注册付计师等级相关人员接触

39、借款人提出现融资或重组贷款请求 40、银行违反规定放贷

41、借款人为关系人，贷款条件优于一般贷款条件或同类贷款条件

42、借款人采取欺诈手段骗取贷款，或取贷款用于牟取非法收入

43、借款人未按规定用途使用贷款

44、贷款合同等文件存在法律性方面的问题

45、贷款档案不齐全，重要文件遗失，对贷款偿还有实质性的影响。

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