财务管理总结

①企业筹资渠道:国家财政资金银行信贷资金非银行金融机构资金其他企业资金居民个人资金企业自留资金

②企业融资基本原则：效益型原则合理性原则及时性原则安全性原则合法性原则③企业存货日常管理P216定额控制归口分级控制 ABC控制法现代存货控制方法④项目投资相对短期投资和对外投资的特点：投资金额大影响时间长变现能力差投资风险高

⑤影响股利政策的因素：⒈不同利益主体在股利分配中的利益要求：公司股东的利益要求公司债权人的利益要求公司员工与管理当局的利益要求2.相关因素：法律因素公司因素股东因素其他因素

⑥剩余股利政策P248

① 普通股融资优缺点：优点：1.普通股股本没有固定的到期日，无需偿还，是公司的永久

性资本。2.财务风险小。3.可以提高公司信誉，增强公司举债能力。缺点: 1.资本成本高。

2.容易分散公司的控制权。3.有可能导致股价下跌。

② 企业营运资金管理政策P229

① 货币时间价值P28

② 赎回条款：赎回条款是指发行公司有权在某一预定的期限内按事先规定的价格买回尚未

转股的债券的规定。

③ 边际资本成本：边际资本成本是指新筹建部分资本的成本，在计算时也需要进行加权平

均。边际成本一般用于追加筹资决策。

④ 资本结构P114

⑤ 风险调整贴现律法P151

⑥ 违约风险P164导致违约风险的原因：1.政治形势的重大变动；2.发生自然灾害，如水灾

火灾地震等；3.经营管理不当，导致无力履约；4.企业在竞争中失败，主要客户流失；

5.企业财务管理失误，不能及时清偿到期债务。

⑦ 信用标准P207信用标准是客户能够获取企业所提供的商业信用所应达到的标准和所应

具备的基本条件和要求。

⑧ 固定和持续增长股利政策：固定和持续增长股利政策是指在一段时间内公司保证每股股

利支付额的相对稳定。只有在公司管理当局确信收益增加而且可以维持支付更高的股利时，才会增加每股股利支付额。